1、泓域咨詢 /余甘子項目出口退稅申請報告余甘子項目出口退稅申請報告報告說明余甘子又稱為油柑、滇橄欖、庵羅果、余甘等，屬大戟科葉下珠屬植物，其果鮮食酸甜酥脆而微澀，回味甘甜。余甘子可藥食兩用，原產于印度、巴基斯坦、馬來西亞等熱帶地區，目前以印度和我國南方分布面積最大，產量最多。在我國，余甘子在廣西、云南、福建、四川等地區種植廣泛。余甘子富含多種維生素、微量元素、礦物質、超氧化物、有機酸以及酚類化合物等成分，被譽為“超級水果”。近年來，隨著研究的不斷深入，余甘子產品種類逐漸豐富，其應用領域也不斷擴展。根據謹慎財務估算，項目總投資32191.78萬元，其中：建設投資25950.19萬元，占項目總投資的

2、80.61%；建設期利息280.89萬元，占項目總投資的0.87%；流動資金5960.70萬元，占項目總投資的18.52%。項目正常運營每年營業收入64200.00萬元，綜合總成本費用48569.16萬元，凈利潤11456.07萬元，財務內部收益率28.90%，財務凈現值20714.42萬元，全部投資回收期4.80年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。經分析，本期項目符合國家產業相關政策，項目建設及投產的各項指標均表現較好，財務評價的各項指標均高于行業平均水平，項目的社會效益、環境效益較好，因此，項目投資建設各項評價均可行。建議項目建設過程中控制好成本，制定好項

3、目的詳細規劃及資金使用計劃，加強項目建設期的建設管理及項目運營期的生產管理，特別是加強產品生產的現金流管理，確保企業現金流充足，同時保證各產業鏈及各工序之間的銜接，控制產品的次品率，贏得市場和打造企業良好發展的局面。目錄一、 項目名稱及建設性質5二、 項目承辦單位5三、 項目定位及建設理由5主要經濟指標一覽表5四、 公司主要財務數據7公司合并資產負債表主要數據7公司合并利潤表主要數據7五、 產品規劃方案及生產綱領8產品規劃方案一覽表8六、 創新驅動發展9七、 公司的目標、主要職責10八、 劣勢分析（W）11九、 勞動安全分析12十、 項目進度安排13項目實施進度計劃一覽表14十一、 項目運營期

4、原輔材料供應及質量管理14主要原輔材料一覽表15十二、 質量管理16十三、 建設投資估算17建設投資估算表18十四、 建設期利息19建設期利息估算表19十五、 流動資金20流動資金估算表20十六、 項目總投資21總投資及構成一覽表22十七、 資金籌措與投資計劃23項目投資計劃與資金籌措一覽表23十八、 經濟評價財務測算24十九、 項目盈利能力分析25二十、 償債能力分析27二十一、 項目風險分析風險風險及應對措施29二十二、 項目總結29一、 項目名稱及建設性質（一）項目名稱余甘子項目（二）項目建設性質本項目屬于技術改造項目二、 項目承辦單位（一）項目承辦單位名稱xx投資管理公司（二）項目聯系

5、人史xx三、 項目定位及建設理由綜合判斷，在經濟發展新常態下，我區發展機遇與挑戰并存，機遇大于挑戰，發展形勢總體向好有利，將通過全面的調整、轉型、升級，步入發展的新階段。知識經濟、服務經濟、消費經濟將成為經濟增長的主要特征，中心城區的集聚、輻射和創新功能不斷強化，產業發展進入新階段。主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積48000.00約72.00畝1.1總建筑面積92142.681.2基底面積30240.001.3投資強度萬元/畝342.212總投資萬元32191.782.1建設投資萬元25950.192.1.1工程費用萬元22213.352.1.2其他費用萬元3102.872.1

6、.3預備費萬元633.972.2建設期利息萬元280.892.3流動資金萬元5960.703資金籌措萬元32191.783.1自籌資金萬元20726.793.2銀行貸款萬元11464.994營業收入萬元64200.00正常運營年份5總成本費用萬元48569.16""6利潤總額萬元15274.76""7凈利潤萬元11456.07""8所得稅萬元3818.69""9增值稅萬元2967.32""10稅金及附加萬元356.08""11納稅總額萬元7142.09""

7、12工業增加值萬元23246.02""13盈虧平衡點萬元21286.27產值14回收期年4.8015內部收益率28.90%所得稅后16財務凈現值萬元20714.42所得稅后四、 公司主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額11350.169080.138512.62負債總額4811.873849.503608.90股東權益合計6538.295230.634903.72公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業收入33649.1526919.3225236.86營業利潤8062.996450.3

8、96047.24利潤總額6690.325352.265017.74凈利潤5017.743913.843612.77歸屬于母公司所有者的凈利潤5017.743913.843612.77五、 產品規劃方案及生產綱領本期項目產品主要從國家及地方產業發展政策、市場需求狀況、資源供應情況、企業資金籌措能力、生產工藝技術水平的先進程度、項目經濟效益及投資風險性等方面綜合考慮確定。具體品種將根據市場需求狀況進行必要的調整，各年生產綱領是根據人員及裝備生產能力水平，并參考市場需求預測情況確定，同時，把產量和銷量視為一致，本報告將按照初步產品方案進行測算。產品規劃方案一覽表序號產品（服務）名稱單位單價（元）年設

9、計產量產值1余甘子undefinedundefined2余甘子undefinedundefined3余甘子undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合計xx64200.00六、 創新驅動發展以國家自主創新示范區建設為龍頭，深入推進創新驅動發展，發揮科技創新在全面創新中的引領作用，完善科技創新體制機制，構建以市場為導向、企業為主體、高校院所為支撐的產業科技創新體系，加快建設創新型城市和產業科技創新領軍城市。（一）建設國家自主創新示范區完善示范區發展格局。全面提升科技、人才和產業的核心競爭力，重點在深化科技體制改革、貫徹落實創新政策等方面

10、進行先行先試，在推進區域自主創新、調整經濟結構、轉變發展方式等方面發揮示范引領作用，加快形成創新發展新格局。（二）提升自主創新能力強化企業創新主體地位。實施創新型企業培育計劃，進一步推動創新資源、創新人才、創新政策、創新服務向企業集聚，支持企業開展創新活動，提升企業技術創新能力和水平，培育擁有國際競爭力的創新型領軍企業，推動形成以高新技術企業為主力軍的創新企業集群。激發中小企業的創新活力，鼓勵有條件的中小企業與高校、科研機構聯合建立研發機構，發揮中小企業在技術創新、商業模式創新和管理創新方面的生力軍作用。鼓勵和支持骨干龍頭企業和規模企業建設高水平研發機構，增強其整合利用全球創新資源能力。七、

11、公司的目標、主要職責（一）目標近期目標：深化企業改革，加快結構調整，優化資源配置，加強企業管理，建立現代企業制度；精干主業，分離輔業，增強企業市場競爭力，加快發展；提高企業經濟效益，完善管理制度及運營網絡。遠期目標：探索模式創新、制度創新、管理創新的產業發展新思路。堅持發展自主品牌，提升企業核心競爭力。此外，面向國際、國內兩個市場，優化資源配置，實施多元化戰略，向產業集團化發展，力爭利用3-5年的時間把公司建設成具有先進管理水平和較強市場競爭實力的大型企業集團。（二）主要職責1、執行國家法律、法規和產業政策，在國家宏觀調控和行業監管下，以市場需求為導向，依法自主經營。2、根據國家和地方產業政策

12、、余甘子行業發展規劃和市場需求，制定并組織實施公司的發展戰略、中長期發展規劃、年度計劃和重大經營決策。3、根據國家法律、法規和余甘子行業有關政策，優化配置經營要素，組織實施重大投資活動，對投入產出效果負責，增強市場競爭力，促進區域內余甘子行業持續、快速、健康發展。4、深化企業改革，加快結構調整，轉換企業經營機制，建立現代企業制度，強化內部管理，促進企業可持續發展。5、指導和加強企業思想政治工作和精神文明建設，統一管理公司的名稱、商標、商譽等無形資產，搞好公司企業文化建設。6、在保證股東企業合法權益和自身發展需要的前提下，公司可依照公司法等有關規定，集中資產收益，用于再投入和結構調整。八、 劣勢

13、分析（W）（一）資本實力相對不足近年來，隨著公司訂單迅速增加，生產規模不斷擴大，各類產品市場逐步打開，公司對流動資金需求增大；隨著產品技術水平的提升，公司對先進生產設備及研發項目的投資需求也持續增加。公司規模和業務的不斷擴大對公司的資本實力提出了更高的要求。公司急需改變以往主要靠自有資金的發展模式，轉向利用多種融資方式相結合模式，以求增強資本實力，更進一步地擴大產能、自主創新、持續發展。（二）規模效益不明顯歷經多年發展，行業整合不斷加速。公司已在同行業企業中占據了較為優勢的市場地位。但與行業的龍頭廠商相比，公司的規模效益仍存在提升空間。因此，公司擬通過加大優勢項目投資，擴大產能規模，促進公司向

14、規模經濟化方向進一步發展。九、 勞動安全分析本項目的建設與經營一定要認真貫徹執行國家和行業有關勞動保護、安全生產與衛生法規標準，從生產工藝設計和設備選型中，特別關注生產安全與衛生可能發生的事故，并積極采取有效防范措施，確保生產經營活動的順利進行。（一）設計標準及規定本項目根據國家現行關于加強防塵、防毒工作的有關規定，認真執行勞動保護設施“三同時”的原則。在生產過程中采用相應防范措施，使其達到工業企業設計衛生標準和工業企業設計噪音衛生標準。1、中華人民共和國安全生產法2、國務院關于防塵防毒工作的決定3、建設項目（工程）勞動安全衛生監察規定4、關于生產建設工程項目職業勞動安全衛生監察規定5、建設項

15、目職業安全衛生“三同時”管理暫行規定6、生產設備安全衛生設計總則GB508320087、工業企業設計衛生標準TJ367920088、工業與民用電力裝置接地設計規范GBJ6520089、工業企業噪聲控制設計規范GBJ878510、建筑抗震設計規范GBJ118911、建筑物防雷設計GB5008712、職業性接觸毒物危害程度分級GB5044200813、生產性粉塵作業危害程序分級GB5817200814、工業企業設計防火規范GB50160200615、壓力容器安全技術監察規程16、建設項目職業安全衛生監督的暫行規定17、工業企業職業安全衛生設計規范SH 30479318、工業企業采光設計標準GB/T

16、50033200119、壓力管道安全管理與監察規定GB1501998（二）主要不安全因素及職業危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷電、地震、酷熱等。2、生產過程中的不安全因素有：電氣事故、機械傷害、操作事故、運輸設備傷害等。3、生產過程中的主要職業危害有：粉塵、煙氣、噪聲、CO等。十、 項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx投資管理公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容1234567891011121可行性研究及環評2項目立項3工程勘察建筑設

17、計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營十一、 項目運營期原輔材料供應及質量管理（一）主要原材料供應本期工程項目原材料及輔助材料均在國內市場采購，xx投資管理公司擁有穩定的供應渠道并且和這些供應商建立了比較密切的上下游客戶關系。（二）主要原材料及輔助材料管理1、項目建成投產后，物資采購部門根據生產實際需要制定原材料采購計劃，掌握原材料的性能、特點，在不影響產品質量的前提下，對項目所需原輔材料合理地選擇品種、規格、質量，為企業節約使用原材料降低采購成本。2、本期工程項目所需要的原材料、輔助材料實行統一采購

18、集中供應，并根據所需原材料的質量、價格、運輸條件做到貨比三家。3、驗收材料應根據領料單或原始憑證進行清點實測驗收，發現規格、質量、數量不符等問題應及時與有關人員聯系處理；做好原輔材料原始記錄和資料積累，及時準確地做好月報、季報和年度各種統計報表工作。主要原輔材料一覽表序號主要原輔材料單位年消耗量備注1.2.3.4.5.6.7.8.合計.十二、 質量管理（一）質量控制體系與標準公司設立了質量管理部，全面負責公司質量管理體系和質量管理規程的建立、維護、審核和完善工作，并按照質量管理體系的要求，制定了完善的質量控制實施細則，明確了各部門、各生產環節質量管理的職責，保證公司質量控制體系的正常運行。（二

19、）質量控制措施為保證公司質量目標的實現，提高產品質量水平，公司采取了一系列質量控制措施。主要措施如下：1、建立和完善質量管理組織體系，設立了質量管理部，各生產車間建立了質量小組，配備了專職的質量管理員，保證質量管理工作的正常進行； 2、按照質量管理體系的要求，制定了嚴格的質量控制制度，建立了完善的各項質量控制細則，規范了公司的質量管理行為； 3、加強產品質量標準體系建設，嚴格執行國家和行業相關標準，保持公司產品質量在行業中的優勢地位； 4、完善產品質量檢測手段，建立了原材料和產品檢測中心，配備了先進的檢測設備、儀器，為保證產品的質量提供了堅實的基礎。十三、 建設投資估算本期項目建設投資2595

20、0.19萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（一）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計22213.35萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為11201.89萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為10425.35萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為586.11萬元。（二）工程

21、建設其他費用本期項目工程建設其他費用為3102.87萬元。（三）預備費本期項目預備費為633.97萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用11201.8910425.35586.1122213.351.1建筑工程費11201.8911201.891.2設備購置費10425.3510425.351.3安裝工程費586.11586.112其他費用3102.873102.872.1土地出讓金1592.121592.123預備費633.97633.973.1基本預備費262.82262.823.2漲價預備費371.15371.154投資合計25950.19十

22、四、 建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款11464.99萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息280.89萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息280.89280.890.001.1.1期初借款余額11464.991.1.2當期借款11464.9911464.990.001.1.3當期應計利息280.89280.890.001.1.4期末借款余額11464.9911464.991.2其他融資費用1.3小計280.89280.890.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應

23、計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計280.89280.890.00十五、 流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為5960.70萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產28698.1430905.6937528.3344150.9

24、81.1應收賬款12914.1613907.5616887.7519867.941.2存貨10044.3510816.9913134.9115452.841.2.1原輔材料3013.303245.103940.474635.851.2.2燃料動力150.66162.25197.02231.791.2.3在產品4620.404975.826042.067108.311.2.4產成品2259.982433.822955.363476.891.3現金2295.852472.463002.273532.081.4預付賬款3443.783708.684503.405298.122流動負債24823.68

25、26733.2032461.7438190.282.1應付賬款8936.529623.9511686.2313748.502.2預收賬款15887.1617109.2520775.5124441.783流動資金3874.454172.495066.595960.704流動資金增加3874.45298.03894.10894.115鋪底流動資金8609.449271.7011258.5013245.29十六、 項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資32191.78萬元，其中：建設投資25950.19萬元，占項目總投資的80.61%；建設期利息28

26、0.89萬元，占項目總投資的0.87%；流動資金5960.70萬元，占項目總投資的18.52%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資32191.78100.00%1.1建設投資25950.1980.61%1.1.1工程費用22213.3569.00%1.1.1.1建筑工程費11201.8934.80%1.1.1.2設備購置費10425.3532.39%1.1.1.3安裝工程費586.111.82%1.1.2工程建設其他費用3102.879.64%1.1.2.1土地出讓金1592.124.95%1.1.2.2其他前期費用1510.754.69%1.2.3預備費633.97

27、1.97%1.2.3.1基本預備費262.820.82%1.2.3.2漲價預備費371.151.15%1.2建設期利息280.890.87%1.3流動資金5960.7018.52%十七、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資32191.78萬元，其中申請銀行長期貸款11464.99萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資32191.78100.00%1.1建設投資25950.1980.61%1.2建設期利息280.890.87%1.3流動資金5960.7018.52%2資金籌措32191.78100.00%2.1項目資本金20726.79

28、64.39%2.1.1用于建設投資14485.2045.00%2.1.2用于建設期利息280.890.87%2.1.3用于流動資金5960.7018.52%2.2債務資金11464.9935.61%2.2.1用于建設投資11464.9935.61%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十八、 經濟評價財務測算（一）營業收入估算本期項目正常經營年份預計每年可實現營業收入64200.00萬元。根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，本期項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2967

29、.32萬元。（二）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，本期項目綜合總成本費用48569.16萬元，其中：可變成本40815.88萬元，固定成本7753.28萬元。正常經營年份項目經營成本46630.84萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。（三）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和

30、地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目正常經營年份應納稅金及附加356.08萬元。（四）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，本期項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=15274.76（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本期項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額×稅率=15274.76×25.00%=3818.69（萬元）。（五）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額15274.76萬元，繳納企業所得稅3818.69萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=15274.76-3818.69=11456.07（萬元）。十九、 項目盈利能力分析（一）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=28.90%。本期項目投資財務內部收益率28.90%，高于行業基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現