1、農(nóng)村信用社稽核人員考試填空題1、稽核監(jiān)督部門和稽核人員開展稽核工作，辦理稽核事項應(yīng)當(dāng)堅持原則、遵紀(jì)守法、客觀公正、保守秘密。2、稽核人員對其在執(zhí)行公務(wù)中知悉的行業(yè)秘密和被稽核對象的商業(yè)秘密負(fù)有保密的義務(wù)。3、為加強(qiáng)安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社的稽核管理，規(guī)范監(jiān)督檢查行為，防范風(fēng)險，保證省聯(lián)社管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、_月艮務(wù)職能的正確履行,特制定安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社稽核管理暫行辦法。4、主核決崖是指根據(jù)稽核事實對被稽核對象給予一定形式的處理決定，具有強(qiáng)制性。5、稽核監(jiān)督委員會是省聯(lián)社理事會按照安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程設(shè)立的專門議事機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)省聯(lián)社內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。下設(shè)辦公室作為委員

2、會的辦事機(jī)構(gòu)，辦公室主任由省聯(lián)社稽核部總經(jīng)理兼任。6、稽核檢查的方法一般有（抽樣）、（核對）、審閱、計算、比較分析、賬戶分析、現(xiàn)場勘查、調(diào)查取證等。9、農(nóng)戶小額貸款評定分為優(yōu)秀、良好、一般三個檔次，對農(nóng)戶小額信用貸款采取（“一次核定）、（隨用隨貸）、（余額控制）、（周轉(zhuǎn)使用）、”的管理方法，其操作規(guī)程仍按人民銀行銀發(fā)農(nóng)村信用合作社小額信用貸款指引2001）397號文執(zhí)行。10、所謂借新還舊貸款至省要符合以下4個條件：（1）（借款人經(jīng)營活動正常，能按時支付利息）；（2）（重新辦理了貸款手續(xù)）；（3）（貸款擔(dān)保有效）（4）（屬于周轉(zhuǎn)性貸款，在貸款分類時原則上至少要歸為次級類。）11、信用社從事經(jīng)營

3、租賃業(yè)務(wù)取得收入，按規(guī)定計入當(dāng)期損益，列（營業(yè)外收入）填空題1、農(nóng)村信用社稽核歸納起來具有經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、經(jīng)濟(jì)評價、經(jīng)濟(jì)鑒證三大職能。2、稽核的獨立性是保證農(nóng)村信用社稽核工作順利進(jìn)行的必要條件，獨立性主要體現(xiàn)在獨立的機(jī)構(gòu)、獨立的機(jī)構(gòu)、客觀公正的立場等三方面。3、農(nóng)村信用社稽核按進(jìn)行的地點劃分，可分為現(xiàn)場稽核和非現(xiàn)場稽核。4、農(nóng)村信用社稽核按進(jìn)行的時間劃分，可分為定期稽核和不定期稽核。5、農(nóng)村信用社稽核按與業(yè)務(wù)和財務(wù)活動發(fā)生的時間先后劃分，可分為事前稽核、事中稽核、事后稽核、后續(xù)稽核。6、農(nóng)村信用社稽核按其機(jī)構(gòu)不同劃分，可分為內(nèi)部稽核和外部稽核。7、*省農(nóng)村信用社稽查大隊稽查操作規(guī)程中規(guī)定現(xiàn)場稽核的程

4、序可劃分為五個階段，即前期準(zhǔn)備、現(xiàn)場實施、確認(rèn)事實、報告完成、處理。8、被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定”后，應(yīng)在60日內(nèi)將整改情況報稽查派出機(jī)構(gòu)，若有異議，可在15日內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)提出復(fù)查申請，派出機(jī)構(gòu)在接到復(fù)查申請之日起15日之內(nèi)組織稽查監(jiān)督小組復(fù)查。9、稽查大隊根據(jù)稽查項目成立稽查組，確定稽查組長，選定稽查組成員，每個稽查小組不得少于三人。10、稽核證據(jù)按形態(tài)分類可分為實物證據(jù)、書面證據(jù)、和口頭證據(jù)。11、稽核方法是完成稽核任務(wù)的技術(shù)手段，按稽核順序來劃分有順查法和逆查法，按稽查會計資料的范圍來劃分有詳查法和抽查法。12、稽查大隊對轄內(nèi)各縣（市、區(qū)）聯(lián)社、基層農(nóng)信社等常規(guī)現(xiàn)場稽查一般每年

5、不少于一次，并根據(jù)工作需要對確立的專項稽查項目進(jìn)行現(xiàn)場稽查。13、被稽查單位要在稽查組確定的期限內(nèi)對“稽查事實確認(rèn)書”的內(nèi)容作出書面確認(rèn)意見并簽章，如有異議，被查單位可說明情況，并附上相關(guān)證據(jù)。14、稽查檔案卷內(nèi)材料的排列順序，一般采用單元排列法，即將需要立卷歸檔的材料分為結(jié)論性、證明性、立項性文件材料三個單元。15、稽查大隊的主要任務(wù)是：在職權(quán)范圍內(nèi)對各縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村信用社進(jìn)行稽查。16、稽查大隊不得參加對原工作單位或存在利害關(guān)系的被查單位及事項的稽查，稽查隊員對所稽查內(nèi)容負(fù)有保密義務(wù)，相互之間不準(zhǔn)私自透露和交流稽查內(nèi)容。17、*省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法規(guī)定稽查大隊的稽查工作

6、要堅持稽查與整章建制相結(jié)合，與業(yè)務(wù)輔導(dǎo)相結(jié)合，與稽核處罰相結(jié)合，與為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)相結(jié)合。18、*省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法中規(guī)定：稽查大隊依據(jù)本辦法和有關(guān)規(guī)定和制度，對農(nóng)村信用社各職能部門、分支機(jī)構(gòu)及其工作人員履行職責(zé)情況進(jìn)行稽查監(jiān)督。19、*省農(nóng)村信用社稽查大隊接受市辦（市聯(lián)社）的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，對市辦主任、市聯(lián)社理事長負(fù)責(zé)并報告工作。20、稽查大隊隊員依據(jù)*省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法行使稽查監(jiān)督權(quán)，不受其他單位和個人的干預(yù)。21、*省農(nóng)村信用社稽查大隊采取現(xiàn)場稽查方式、實施常規(guī)和專項稽查，對交通不便，食宿條件不具備的機(jī)構(gòu)，可采取調(diào)閱檔案稽查。22、稽查大隊在農(nóng)村信用社經(jīng)營管理中發(fā)

7、揮的作用是：在業(yè)務(wù)部門自律管理基礎(chǔ)上的再監(jiān)督作用。23、稽查報告是由稽查人員編寫的，用以向派出機(jī)構(gòu)報告稽查任務(wù)完成情況和稽查結(jié)果，對被稽核社作出評價和結(jié)論，并表明稽查人員意見和建議的一種總結(jié)式的書面文件。24、*省農(nóng)村信用社稽查大隊隊員聘期為一年，可以續(xù)聘，受聘稽查隊員由市辦（市聯(lián)社）頒發(fā)聘書和稽查工作證件，并簽訂聘任合同。25、*省農(nóng)村信用社稽查大隊隊員在進(jìn)行稽查時，應(yīng)出具稽查通知書和稽查工作證件，否則被查單位有權(quán)拒絕接受稽查。26、市辦（市聯(lián)社）應(yīng)對轄內(nèi)各信用社、聯(lián)社作出稽查計劃,按計劃定期進(jìn)行全面稽查。27、市辦（市聯(lián)社）每半年對稽查大隊每個稽查隊員的工作業(yè)績、工作作風(fēng)、工作能力等情況進(jìn)

8、行考核，考核分為優(yōu)秀、稱職、不稱職三檔。28、稽查隊員由于不認(rèn)真履行職責(zé)，工作敷衍了事等，致使問題應(yīng)查出而未查出，根據(jù)*省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法的規(guī)定，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)其當(dāng)月稽查補(bǔ)貼費，并對當(dāng)事人給予批評、勸誡。29、據(jù)*省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法的規(guī)定，對稽查隊員存在稽查內(nèi)容不實、依據(jù)不準(zhǔn)、經(jīng)復(fù)查結(jié)論有較大失誤的，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)其當(dāng)月稽查補(bǔ)貼費，并對當(dāng)事人給予批評、勸誡。30、據(jù)*省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法的規(guī)定，對稽查隊員隱瞞不報稽查出的問題或包庇責(zé)任人的，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)其相當(dāng)于三個月的稽查補(bǔ)貼費，同時解聘，建議其所在縣（市、區(qū)）聯(lián)社扣

9、發(fā)相當(dāng)于1至6個月稽查補(bǔ)貼的工資收入，并給予相應(yīng)的行政處分。31、據(jù)*省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法的規(guī)定，對稽查隊員存在玩忽職守、弄虛作假問題的，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)其相當(dāng)于三個月的稽查補(bǔ)貼費，同時解聘，建議其所在縣（市、區(qū)）聯(lián)社扣發(fā)相當(dāng)于1至6個月稽查補(bǔ)貼的工資收入，并給予相應(yīng)的行政處分。32、*省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法自二00二年三月二十一日起執(zhí)行。33、“稽查通知書”的內(nèi)容要提前以電話、傳真等方式通知被稽查單位，特殊情況下，也可不提前通知被稽查單位。34、“稽查事實確認(rèn)書”可按所稽查內(nèi)容由稽查成員分別擬寫，但必須經(jīng)稽查組長匯總審定。35、稽查報告主要包括實施稽查的基本情

10、況、被稽查單位規(guī)范經(jīng)營情況、存在的問題、處理意見及建議四部分。36、稽查檔案按照檔案法的規(guī)定保管期限分為永久、長期和短期三種，保管期內(nèi)由專人保管并注意保密。37、稽查檔案材料每卷一般不超過200頁，文件材料過多時,可分為若干卷，但要注意文件材料內(nèi)容的階段性和連續(xù)性。38、稽查檔案采取三孔一線的裝訂方法。39、對稽查事實的評價應(yīng)當(dāng)堅持實事求是、客觀公正原則，對稽核過程中涉及的證據(jù)不足、評價標(biāo)準(zhǔn)不明確的事項不作結(jié)論性評價。40、農(nóng)村信用社稽查進(jìn)點會談時，會談參加人員為稽查組全體成員、被稽查單位領(lǐng)導(dǎo)人員及有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人。7、按照“精干高效、責(zé)權(quán)分明、統(tǒng)一管理、全面監(jiān)督”的原則，全省農(nóng)村信用社實行

11、（垂直管理）、（上掛下查）的內(nèi)部稽核管理制度。8、省聯(lián)社稽核監(jiān)督檢查工作由省聯(lián)社理事會或經(jīng)營班子組織，由稽核監(jiān)督委員會和（稽核部）負(fù)責(zé)實施。9、履行稽核監(jiān)督職能一般采取日常監(jiān)督和（稽核檢查）兩種方式。根據(jù)不同的稽核任務(wù)、項目和內(nèi)容，可進(jìn)行（非現(xiàn)場稽核）和現(xiàn)場稽核，常規(guī)稽核或（專項稽核），交*稽核和委托稽核。10、（稽核監(jiān)督檢查）是省聯(lián)社的一種自律行為,是省聯(lián)社為完成既定經(jīng)營管理工作目標(biāo)，加強(qiáng)內(nèi)部控制與管理，防范經(jīng)營風(fēng)險的重要手段。11、稽核人員實行任職資格制度。按照“上掛下查”的原則,稽核人員采取上掛一級）的聘用管理辦法，稽核部門對本級負(fù)責(zé)，同時對上級稽核部門負(fù)責(zé)。12、“稽核收繳、罰款專戶”

12、款由稽核部門管理、使用和分解，其中（收繳部分）轉(zhuǎn)入損益,（罰款收入）由稽核部門統(tǒng)一管理使用。13、稽核工作人員對分管稽核工作的（有效性）負(fù)責(zé),并對工作失誤及其造成的損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。14、為了有效監(jiān)督被稽核單位的整改情況，稽核部門可實施（后續(xù)稽核）。對稽核報告、稽核建議通知書和稽核處理決定的執(zhí)行情況及工作效果進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改工作到位。15、稽核監(jiān)督委員會對（理事會）負(fù)責(zé),委員會的提案提交理事會審議決定。16、離任、離崗稽核必須堅持被稽核人“先_（離任）、（離崗），后稽核、再安排”的原則，未經(jīng)離任、離崗稽核不得重新任職。17、根據(jù)稽核任務(wù)和對象，確定擬稽核的內(nèi)容、重點和稽核期；選定稽核人員

13、，組成稽核組，指定稽核組（組長）和主稽人。稽核檢查小組至少應(yīng)由（兩名）成員組成。18、實施現(xiàn)場稽核的一般程序，是指現(xiàn)場稽核開始準(zhǔn)備，經(jīng)過現(xiàn)場實施到材料整理存檔的過程。主要包括:（稽核準(zhǔn)備）、現(xiàn)場檢查、（稽核報告）、稽核處理、檔案整理和后續(xù)稽核六個階段。19、各市聯(lián)社、辦事處、各縣級聯(lián)社（含合作銀行）稽核人員的聘用、變動須經(jīng)（上一級）稽核部門同意。20、（稽核意見）是根據(jù)稽核事實對被稽核對象提出加強(qiáng)內(nèi)部管理與控制的整改建議。21、各級稽核人員必須參加省聯(lián)社人力資源部和稽核部統(tǒng)一組織的任職資格考試，對合格人員由省聯(lián)社（人力資源部門）頒發(fā)稽核上崗證，實行持證上崗。22、縣級聯(lián)社對聯(lián)社營業(yè)部、各職能部

14、門、信用社及業(yè)務(wù)網(wǎng)點的日常業(yè)務(wù)活動進(jìn)行常規(guī)性稽核，每（季度）至少一次。23、各市聯(lián)社、辦事處對本級轄內(nèi)稽核工作的（完整性）、（有效性）負(fù)責(zé),并對稽核工作失誤造成的重大損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。24、稽核監(jiān)督部門及其稽核人員依照（稽核工作暫行辦法）獨立行使稽核監(jiān)督權(quán)，任何單位和個人不得以任何方式進(jìn)行阻撓、刁難或打擊報復(fù)。25、稽核監(jiān)督部門應(yīng)定期和不定期地向上級主管部門報告稽核審計工作。26、縣級聯(lián)社對基層社的稽核可采取人員派駐、分片包干、（定期輪換）等多種形式。27、檢查被稽核單位的庫存現(xiàn)金、有價證券、重要空白憑證等，必要時有權(quán)采取臨時性（先封后查）措施。28、紀(jì)律處分包括警告、記過、（記大過）、降級、

15、（撤職）、留用察看、開除等。29、安徽省農(nóng)村信用社（離任、離崗）稽核,是指被稽核人擬離開現(xiàn)任職務(wù)或崗位時，對其在任職期間的經(jīng)營管理行為、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)營目標(biāo)完成情況作出客觀、公正的評價。30、稽核對象如對稽核報告有異議，可附文字說明在（15）日內(nèi)向稽核組的派出機(jī)構(gòu)直至省聯(lián)社稽核監(jiān)督委員會提出復(fù)審的書面申請。31、稽核監(jiān)督機(jī)構(gòu)在職權(quán)范圍內(nèi)可以獨立行使璃罰權(quán)L。填空題1、安徽省農(nóng)村信用社稽核工作操作規(guī)程中規(guī)定：稽核操作規(guī)程包括：（稽核準(zhǔn)備）、（稽核實施）、（稽核報告）、（稽核處理）和（稽核檔案整理）五個階段。2、稽核項目設(shè)立項目組由（組長）、（主稽人）、（成員）組成，對大型稽核項目根據(jù)需要，還可以設(shè)

16、立領(lǐng)隊。稽核組可根據(jù)工作需要再分為若干個工作小組，每個小組至少有（兩人）組成，以保證各項稽核內(nèi)容均有適當(dāng)形式的復(fù)核。3、稽核方案獲準(zhǔn)后，原則上應(yīng)將（“稽核通知書”）提前發(fā)送被稽核單位。稽核組調(diào)閱資料應(yīng)填寫（“稽核調(diào)閱資料清單”）,由（稽核組）和（被稽核單位）分別保存。稽核人員在實施稽核時，應(yīng)當(dāng)對稽核工作進(jìn)行記錄，全部稽核工作反映在（“現(xiàn)場稽核工作底稿”）中。每個稽核人員的稽核工作底稿必需有另一位稽核人員復(fù)核并簽章。4、對被稽核單位給予處罰前，應(yīng)當(dāng)向被稽核單位出具（稽核處罰通知書），告之作出處罰決定的事實和依據(jù)，同時告之有權(quán)進(jìn)行（陳述和申辯）；被稽核單位對處罰決定有異議,可在稽核處罰決定之日起，

17、在規(guī)定時間內(nèi)向上一級管理部門申請行政復(fù)議或向人民法院申請行政訴訟。稽核組進(jìn)入被稽核單位后，與被稽核單位法定代表人（或主要負(fù)責(zé)人）舉行進(jìn)場會議。5、稽核報告的主要內(nèi)容包括：1、（實施稽核的基本情況）2、（被稽核單位的基本情況）3、（存在的主要問題）4、（稽核建議）等。信用社系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計的期限原則上離任前2年，必要時可追溯。6、稽核工作是農(nóng)村信用社（內(nèi)部控制系統(tǒng)）的重要組成部分，是農(nóng)村信用社（自我監(jiān)督）、（主動防范）、（查錯除弊）、（規(guī)避風(fēng)險）、提高經(jīng)營管理水平的重要手段。稽核的具有：（監(jiān)督）、（評價）、（鑒證）的職能，具有（揭露）、（防護(hù)）和建設(shè)的作用。7、稽核具有（獨立性）、（權(quán)威性）

18、、和（延伸性）的特點，農(nóng)村信用社的稽核種類按范圍劃分，可分為全面稽核和專項稽核，稽核工作實行理事長負(fù)責(zé)制，真接向理事會報告工作。離任稽核既是對被審計對象履行職責(zé)的考核，也是對其任職單位各項經(jīng)營活動和管理的全面稽核，開展離任稽核對于健全、完善干部考核機(jī)制，促進(jìn)農(nóng)村信用社規(guī)范經(jīng)營具有重要意義。8、縣聯(lián)社必需堅持（“業(yè)務(wù)全面、品行優(yōu)良”）的原則配備充實調(diào)整稽核力量。稽核工作考核原則。堅持（“以業(yè)績?yōu)橹鳎怨ぷ鲾?shù)量為依據(jù)，以定性和定量相結(jié)合”）的考核原則。稽核工作報告制度規(guī)定：發(fā)現(xiàn)信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營的重大事項或重大違規(guī)問題，特別是有可能引發(fā)經(jīng)濟(jì)案件和重大經(jīng)濟(jì)損失，稽核人員要立即向縣聯(lián)社報告，縣聯(lián)社要在（24小時）內(nèi)采取相應(yīng)措施，并向辦事處報告。省聯(lián)社和辦事處委托下級稽核部門進(jìn)行信貸、財務(wù)、員工離任等專項稽核任務(wù)時，下級稽核部門應(yīng)合理調(diào)配稽核力量，適當(dāng)調(diào)整工作計劃。9、稽核工作問責(zé)制規(guī)定：凡屬工作不力，影響農(nóng)村信用社稽核工作的（完整性）和（有效性），造成風(fēng)險隱患或損失的，（稽核部門負(fù)責(zé)人）承擔(dān)直接責(zé)任，理事長承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；凡屬稽核工作人員不盡職，致使問題沒有及時發(fā)現(xiàn)，造成風(fēng)險隱患或損失的，稽核人員承擔(dān)責(zé)任，稽核部門負(fù)責(zé)人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)。10、稽核證據(jù)按其形態(tài)分類，可分為（實物證據(jù)）、（書面證據(jù)）、（口頭證據(jù)）、（行為證據(jù)）。按證據(jù)來源分類，職工談話記錄屬于（內(nèi)部證據(jù)）