1、公司戰(zhàn)略與風險管理一、測試目標本科目主要測試考生的下列能力：1掌握公司戰(zhàn)略管理的基本概念；2.掌握評估影響公司表現(xiàn)的外部因素和內(nèi)部因素的能力;3掌握各種戰(zhàn)略管理工具的運用；4.掌握戰(zhàn)略選擇、戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略控制的過程和方法；5分析戰(zhàn)略選擇及實施戰(zhàn)略所帶來的財務影響；6. 掌握內(nèi)部控制框架的概念和運用；7. 掌握風險管理框架的概念和運用；8. 掌握控制、減少和回避風險的方法；9. 識別及評估公司面對的各種財務風險；10. 掌握利用衍生金融工具對沖各種風險的方法；11. 熟悉信息技術(shù)管理的應用。測試內(nèi)容能力等級、測試內(nèi)容與能力等級(一)戰(zhàn)略與戰(zhàn)略管理1.企業(yè)戰(zhàn)略11(1)戰(zhàn)略的定義2(2)明茨伯格的

2、5P戰(zhàn)略2(3)企業(yè)戰(zhàn)略的結(jié)構(gòu)層次1(4)戰(zhàn)略的關(guān)鍵要素2(5)戰(zhàn)略測試22.企業(yè)的使命與目標2(1)企業(yè)存在的理由2(2)確定企業(yè)的使命和目標2(3)企業(yè)使命的要素1(4)企業(yè)使命陳述1(5)確定戰(zhàn)略目標23.企業(yè)戰(zhàn)略的發(fā)展途徑2(1)理性方法(2)應急方法4.戰(zhàn)略管理概述(1)戰(zhàn)略管理的含義（2）戰(zhàn)略管理的流程（二）戰(zhàn)略分析外部環(huán)境21. 一般宏觀環(huán)境分析2（1）政治和法律環(huán)境因素2（2）經(jīng)濟環(huán)境因素2（3）社會和文化環(huán)境因素3（4）技術(shù)環(huán)境因素32.行業(yè)環(huán)境分析3（1）行業(yè)和行業(yè)環(huán)境2（2）行業(yè)生命周期（3）波特的五力模型（4）五力模型的局限性3. 經(jīng)營環(huán)境與競爭優(yōu)勢環(huán)境分析(1) 市場

3、分析(2) 融資來源(3) 勞動力市場狀況4. 國際商業(yè)環(huán)境和國際化經(jīng)營概念及分析(1) 國際化行為(2) 國際化經(jīng)營的動因(3) 鉆石模型分析(4) 國際貿(mào)易生命周期(5) 經(jīng)營環(huán)境中的挑戰(zhàn)33312222(二)戰(zhàn)略分析內(nèi)部資源、能力與核心競爭力1. 戰(zhàn)略的內(nèi)部因素分析(1) 企業(yè)內(nèi)部因素的構(gòu)成(2) 核心競爭力的辨別(3) 評價核心競爭力2. 企業(yè)內(nèi)部因素的分析方法及附加競爭值(1)資源分析2222223(2) 價值鏈分析(3) 超越兄爭對手3.SW0分析(1) SWO分析的概念及作用(2) SWO的四個要素(3) 內(nèi)部資源分析和外部環(huán)境分析的匹配33(四)戰(zhàn)略選擇1. 差距分析(1) 外

4、部環(huán)境和經(jīng)營戰(zhàn)略差距(2) 內(nèi)部環(huán)境和經(jīng)營戰(zhàn)略差距(3)企業(yè)層面的差距分析2. 企業(yè)戰(zhàn)略選擇(1) 總體戰(zhàn)略的選擇(2) 業(yè)務單位戰(zhàn)略的選擇(3) 職能戰(zhàn)略的選擇3. 戰(zhàn)略發(fā)展方法(1) 內(nèi)部發(fā)展(2) 并購戰(zhàn)略333333333333（3）聯(lián)合發(fā)展和戰(zhàn)略聯(lián)盟4. 戰(zhàn)略評估及選擇（1）戰(zhàn)略適宜性的分析（2）戰(zhàn)略篩選（3）戰(zhàn)略的可行性分析（4）戰(zhàn)略的可接受性分析（5）行動計劃5. 風險評估及管理的概念（1）風險的概念與來源（2）風險的評估及管理6. 企業(yè)與企業(yè)的戰(zhàn)略開發(fā)33112（五）戰(zhàn)略實施1. 組織結(jié)構(gòu)（1）組織結(jié)構(gòu)與戰(zhàn)略的關(guān)系（2）組織結(jié)構(gòu)的主要影響因素（3）組織結(jié)構(gòu)的類型2. 企業(yè)設計（

5、1）集權(quán)型對分權(quán)型2223222(2)環(huán)境的影響2(3)權(quán)變理論23.企業(yè)構(gòu)型3(1)結(jié)構(gòu)構(gòu)型的五個元素3(2)組織構(gòu)型3(3)部門的績效測評34.業(yè)務計劃與實施內(nèi)容3(1)業(yè)務計劃和戰(zhàn)略實施3(2)在戰(zhàn)略實施中的營銷計劃3(3)在戰(zhàn)略實施中的研究與幵發(fā)計劃2(4)在戰(zhàn)略實施中的生產(chǎn)或運營計劃2(5)在戰(zhàn)略實施中的策略米購2(6)戰(zhàn)略中的人力資源配合(7)戰(zhàn)略實施中的質(zhì)量管理5.戰(zhàn)略實施中的領(lǐng)導層(1)領(lǐng)導層的重要性(2)領(lǐng)導層架構(gòu)(3)領(lǐng)導在戰(zhàn)略實施中的作用（六）戰(zhàn)略控制1. 戰(zhàn)略控制的過程（1）戰(zhàn)略失效與戰(zhàn)略控制（2）企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的衡量2. 戰(zhàn)略控制方法（1）預算與預算控制（2）企業(yè)業(yè)績衡

6、量指標（3）平衡計分卡的業(yè)績衡量方法（4）統(tǒng)計分析與專題報告3. 變革管理（1）戰(zhàn)略變革的必要性（2）戰(zhàn)略變革的時機選擇（3）戰(zhàn)略變革模式（4）戰(zhàn)略變革的現(xiàn)實3333312222（七）財務戰(zhàn)略1.財務戰(zhàn)略的確立及其考慮因素（1）財務戰(zhàn)略與財務管理的概念222(2) 確立財務戰(zhàn)略的阻力(3) 財務戰(zhàn)略的確立2.財務戰(zhàn)略的選擇(1) 基于發(fā)展階段的財務戰(zhàn)略選擇(2) 基于創(chuàng)造價值或增長率的財務戰(zhàn)略選擇33(八)內(nèi)部控制1. 內(nèi)部控制的定義和發(fā)展(1) 內(nèi)部控制的定義(2) 內(nèi)部控制的演變與發(fā)展2. 企業(yè)內(nèi)部控制內(nèi)容的五個要素(1) 內(nèi)部環(huán)境(2) 風險評估(3) 控制活動(4) 信息與溝通(5)

7、內(nèi)部監(jiān)督3. 企業(yè)內(nèi)部控制的應用(1) 資金活動(2) 采購業(yè)務2133333222222(3)資產(chǎn)管理2(4)銷售業(yè)務2(5)研究與幵發(fā)2(6)工程項目2(7)擔保業(yè)務2(8)業(yè)務外包2(9)財務報告2(10)全面預算及合同管理24.企業(yè)內(nèi)部控制評價的程序2(1)內(nèi)部控制評價的程序2(2)內(nèi)部控制缺陷的認定2(3)內(nèi)部控制評價報告25.企業(yè)內(nèi)部控制的審計2(1)內(nèi)部控制的審計要求2(2)注冊會計師的責任與角色26.審計委員會在企業(yè)中的監(jiān)察角色2(1)審計委員會與內(nèi)部控制2(2)審計委員會履行職責的方式2(3) 審計委員會與合規(guī)(4) 審計委員會與內(nèi)部審計(5) 審計委員會與外聘審計師(6)向

8、股東報告內(nèi)部控制7.內(nèi)部控制與公司治理(1) 企業(yè)中的代理問題(2) 公司治理制度的概念(3) 公司治理的基本原則(九)風險管理原則11.風險概覽1(1)風險的定義1(2)風險的特性2(3)企業(yè)可能面對的風險種類22.風險管理的概念2(1)內(nèi)部控制與風險管理的聯(lián)系2(2)風險管理的內(nèi)容2(3)風險管理對利益相關(guān)者的意義2(4)風險管理的發(fā)展與挑戰(zhàn)23. 風險管理程序(1) 風險識別(2) 對主要風險的評估(3) 確定風險評級和應對策略(4) 風險監(jiān)察4. 風險管理策略(1) 風險管理策略的重要性(2) 各種風險管理策略的特點(3) 選擇風險管理策略的考慮因素(4) 風險管理文化5. 成本、效益

9、和挑戰(zhàn)(1) 風險管理的成本與效益(2) 實施風險管理所面臨的障礙和挑戰(zhàn)2222211(十)風險管理實務1. 識別、評估和應對企業(yè)面臨的政治風險(1) 政治風險概述(2) 應對政治風險的態(tài)度2. 識別、評估和應對企業(yè)面臨的操作風險22232（1）操作風險概述3（2）應對操作風險的態(tài)度23.識別、評估和應對企業(yè)面臨的項目風險3（1）項目風險概述2（2）應對項目風險的態(tài)度24.識別、評估和應對企業(yè)面臨的法律或合規(guī)性風險2（1）法律或合規(guī)性風險概述3（2）應對法律或合規(guī)性風險的態(tài)度25.企業(yè)面對的各種財務風險及其管理3（1）財務風險3（2）財務風險管理實務3（3）財務部的職能與其在財務風險管理中的作

10、用36.識別、評估和應對企業(yè)面臨的匯率風險3（1）匯率風險概述3（2）匯率風險管理的概述3（3）匯率風險計算方法之 VaR十算法3（4）匯率風險的管理方法37.識別、評估和應對企業(yè)面臨的利率風險3(1) 利率風險概述(2) 利率風險管理的概述(3) 利率風險的計量與資料收集(4) 在固定利率和浮動利率間進行選擇應考慮的事項(5) 利率風險的管理方法8. 對匯率和利率風險的監(jiān)督與控制9. 與財務風險及衍生金融工具相關(guān)的簡單計算(1) 衍生金融工具介紹(2) 主要衍生金融工具的簡單計算10. 管理財務風險的其他方法(1) 經(jīng)營規(guī)劃及預算計劃程序(2) 財務預測11. 對影響企業(yè)財務風險的外部環(huán)境變化的管理(1) 外部環(huán)境變化與財務風險管理的關(guān)系(2) 外部環(huán)境變化對于財務風險管理的挑戰(zhàn)(3) 企業(yè)財務接受外部環(huán)境變化的應變措施11111(十一)企業(yè)倒閉風險1.實務中企業(yè)在短、中期倒閉的各種跡象11（1）企業(yè)倒閉的概述1（2）觀察企業(yè)在短、中期倒閉的各種跡象1（3）從數(shù)據(jù)觀察企業(yè)倒閉的跡象12.應對措施概覽，包括債務重組及公司重組1（1）企業(yè)放棄戰(zhàn)略1（2）管理層收購（3）資本再調(diào)配（4）企業(yè)私有化（十二）信息技術(shù)管理21.企業(yè)中的信息需求2（1） 信息需求概論2（2）信息的層次2（3）信息的質(zhì)量2（4）內(nèi)部信息傳遞流程的管控22信息技術(shù)在企業(yè)中的戰(zhàn)略應用2