1、集團賬戶管理模式，是企業集團資金集中管理的一種具體模式，是指利用銀行電子網絡為平臺，在異地所屬公司開設一個賬戶，集團賬戶作為一級賬戶，所屬公司賬戶作為集團下面的二級子賬戶，二級子賬戶的資金實時歸集到一級賬戶，二級子賬戶是個“虛擬”的賬戶，無實際資金，只是個可用額度，但可以正常辦理對外結算業務，實際資金由集團的一級賬戶自動進行調配，每筆資金收支明細都在集團的一級賬戶上反映，集團可以利用所屬公司歸集的資金池進行資金的調劑。銀行“現金池”系統的現狀、不足及改進建議 2011-03-22 09:10:00| 分類： 默認分類 | 標簽： |字號大中小 訂閱 銀行“現金池”系統的現狀、不足及改進建議張延

2、博（天津渤海集團財務有限責任公司）依托合作銀行提供的“現金池”系統建設資金的集中管理平臺，是目前財務公司對成員企業的資金進行集中管理主要采用的模式。由于各銀行的系統設計人員對財務公司的需求了解得不是很透徹，因此各銀行“現金池”系統目前還存在一些不足。有些問題是個別的，有些問題是共同的。筆者結合本公司的實際工作，以及應用中遇到的一些問題，提出來供大家參考。目前資金歸集和下撥的模式也主要有兩種：第一種：收支兩條線模式，這種模式需要人工干預，對銀行的系統要求較低，而且存在很多缺點，不是本文討論的范疇。對此我們有專門的文章論述，請大家參考，在此不作贅述。但這種模式也存在本文提到的一些問題。第二種：自動

3、歸集、自動下撥模式。此模式是近兩年才發展起來的，由于各銀行對該業務的理解不同以及對財務公司的需求了解不透，因此各銀行的系統存在一些不足，讓使用者有些別扭。俗語說的好“行百步者半九十”，許多銀行的系統已經下了很大的力氣，做了百分之九十的工作，但因為不完美，所以財務公司還需要重新建設系統，從頭再做一遍。希望本人的建議可以幫助這些銀行將剩下的工作做好，形成一個完美的系統。避免財務公司的重復建設。一、目前“現金池”系統的現狀：1、工行模式：自動歸集：企業存款自動上劃至財務公司賬戶自動下撥：成員企業需要對外付款時，銀行系統會自動從財務公司的賬戶上劃款至企業賬戶，用于對外支付。所有操作都瞬間完成。下撥的金

4、額不能大于該企業在財務公司的存款余額。給企業打印對賬單：可以按照財務公司的要求給企業打印對賬單。自動計算小戶利息：可以幫助財務公司計算成員企業的利息。2、中行模式：工行模式雖然很好，但是要求的技術水平較高。中國銀行沒有照搬工行的模式，但也很實用。模式如下：日末歸集：下班后，銀行將各成員企業的資金自動歸集到銀行日初下撥：上班之前，銀行系統將各成員的資金自動下撥到成員企業的賬戶上供企業支配。給企業打印對賬單：可以按照財務公司的要求給企業打印對賬單。自動計算小戶利息：可以幫助財務公司計算成員企業的存款利息財務公司可以日間進行透支，根據協議，日漸透支，日末補齊，銀行是不收利息的。這種模式對銀行的系統要

5、求比較低，值得借鑒。3、一些小銀行的模式：自動歸集：企業存款自動上劃至財務公司賬戶自動下撥：成員企業需要對外付款時，銀行系統會自動從財務公司的賬戶上劃款至企業賬戶，用于對外支付。所有操作都瞬間完成。下撥的金額不能大于該企業在財務公司的存款余額。不能給企業打印對賬單：不能按照財務公司的要求給企業打印對賬單。他們認為，企業的錢已經歸集到財務公司，企業的賬戶余額就是零。不自動計算小戶利息：由于不能打印成員企業的對賬單，利息計算就無從談起。二、目前“現金池”系統存在的不足1、部分銀行不能打印對賬單、不能給企業結算利息2、如果沒有成員企業的授權，財務公司不能查詢成員企業的對賬單和存款余額，這是各銀行系統

6、的共同缺點。這對財務公司很不方便，特別是類似我們這種非集權型財務公司，要求成員企業配合資金集中管理工作，簽署三方協議已經很是費勁，還要要求成員企業授權財務公司對它的明細賬進行查詢，這將更加困難。有沒有一種不經成員企業授權就可以查詢其明細與余額，并能生成各企業的存款狀況。3、不能形成“現金池”成員企業的存款匯總表。三、解決辦法在本公司的資金集中管理工作中，本人有幸參與到實際工作中并編寫了相關的軟件，將我的經驗提供給銀行系統的設計人員參考，拋磚引玉，希望他們編寫出更加實用和完美的程序。1、某些銀行不能打印對賬單、不能計算利息、不能查詢余額的解決辦法：將部分數據過濾，形成對賬單、根據過濾的數據計算利

7、息。舉例說明：某企業收款100萬元，付款50萬元。沒有經過處理的銀行對賬單：企業收款 100萬元 企業在銀行的存款余額 100萬元資金歸集到財務公司 100萬元 企業在銀行的存款余額 0萬元財務公司下撥 50萬元 企業在銀行的存款余額 50萬元企業對外付款 50萬元 企業在銀行的存款余額 0萬元如果將歸集和下撥的數據進行過濾，去掉歸集和下撥的財務數據，就可以形成企業需要的對賬單：企業收款 100萬元 銀行存款余額 100萬元企業對外付款 50萬元 銀行存款余額 50萬元這對銀行編寫程序的人員來說，只是舉手之勞，但對財務公司而言，卻可以省去好多的事情。因為財務公司給小戶記賬的主要目的就是要給企業

8、提供對賬單和查詢余額，這個問題解決了，財務公司就沒有必要給小戶記賬了。需要查詢，找合作銀行即可。財務公司的整個工作量將大大減少，系統配置也不必太高，節約的社會成本將非常可觀。2、銀行沒有成員企業的授權，不能查詢成員企業數據的解決辦法原理：有借必有貸、借貸比相等。財務公司“資金池”賬戶中的數據中的對方賬戶名稱就是個成員企業，按照對方戶名將資金池賬戶中的數據進行分類匯總，就可以形成各成員企業的明細賬。根據以上原理，本人開發了一套系統，我們給它起名為跨銀行資金統計系統，已經運行了一年多，沒出過什么錯，效率也非常高。但本人介紹這個程序，主要是想供銀行設計系統的朋友參考，最終的目的是通過銀行的系統就可以

9、實現本系統的功能。（1）將各銀行的“資金池”賬戶中數據下載下來, 生成EXCELL表；（2）將EXCEL表格式轉化為dbf格式的數據庫文件；（2）將轉化后的數據庫文件自動添加到系統中的過度文件中；由于各個銀行的數據的字段名稱、數據類型有所差異，因此需要分別添加。（4）各銀行的數據添加到該系統中之后，按照對方科目分類匯總后添加到各賬戶中。（5）添加到個賬戶中后，由于銀行數據的數據類型為日期時間型，通過“日期轉換”功能轉換為“日期型”數據。（6）以上工作完成后，就可以運行“計算賬冊”功能，該功能主要是將新加入的數據與以前的數據進行計算，計算出新的余額。（7）通過以上步驟，就可以將各銀行的數據導入跨

10、銀行數據管理系統中，并形成各成員企業的賬務數據。以下是該系統生成的對賬單。包括企業的名稱、所在的銀行、企業賬號、企業資金的明細等。與銀行提供的對賬單基本相同。（8）有了以上的數據，就可以生成我們所要求的各種報表。我們認為最需要的就是“成員企業存款狀況匯總表”，包括企業名稱、所在銀行、企業賬號、某一段時間的存款發生額、用款發生額、以及各企業的存款余額、每個銀行資金池沉淀的存款余額、各銀行總計的存款余額等。這是財務公司高管們最關心的數據。（請看附表）四、未來銀行系統的發展建議：財務公司協會應當組織各家銀行的技術人員和財務公司使用人員的交流會，將財務公司的要求提供給銀行設計人員，這樣可以避免因為銀行

11、系統的不完善而導致財務公司重新進行系統建設的浪費。對銀行的系統設計者來說，只是在現有系統上加幾個程序，可謂舉手之勞，但如果要財務公司彌補這一缺陷，還需要進行大量的基礎建設以及數據的處理工作。未來各銀行的“現金池”系統都應當達到以下功能：1、 將數據進行過濾，形成財務公司和成員企業需要的對賬單。2、 可以為企業查詢該企業的存款余額。（實際是存到財務公司的存款余額）3、 系統可以協助財務公司給成員企業計算存款利息。4、 不經成員企業授權，就可以將“資金池”賬戶中的數據進行匯總，可按照財務公司的要求生成成員企業的對賬單以及包括各成員企業的平均存款、存款余額、借方發生額、貸方發生額的匯總表。5、 以上數據可供財務公司進行下載備份。6、 利用人民銀行提供的“超級網銀”的功能，通過登錄一個主辦銀行的網銀就可以查詢其他銀行“現金池”的成員企業的資金情況。目前，各財務公司利用銀行“資金池”系統主要包括兩種模式：第一種模式：“現金池”的賬務數據在財務公司的系統中的明細再記錄一遍，企業查詢余額、打印對賬單、計算利息等由財務公司系統提供。這種模式需要財