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文檔簡介

1、人力資源預算的編制一、人力資源預算從哪里來的人力資源預算主要依據企業年度經營計劃，是企業為保證完成年度經營計劃所需要的人力資源，必須投入的資金預算。二、預算的編制方法漸增預算法：利用當前結算，在預估的基礎上向上或向下調整每個項目，來制定出 新的預算。零基預算法：每個項目在納入預算前，必須先經過論證確定。（必須有個可靠驗證的模型）三、基本思路根據上一年度員工實際薪酬計算下一年度薪酬數額，結合公司、部門的業務指標變動情況、組織結構調整情況、政府工資指導線變動等，測算下一年度薪酬；根據社保最 低繳費基數的調整幅度預期測算企業承擔部分的數額；根據人員變動測算其它福利數 額；根據其它項目的增減測算相應數

2、額。將各部分加總即為人力資源預算總額。四、編制預算需要收集的數據依據上一年度實際人數預估下一年度員工數量；福利增長預估量；預計員工流失率；本年度實際開支；預計新增福利；有無政策影響；企業戰略、法律或法規的其它變化。五、人力資源部預算項目人力資源部預算可能會包括的常見項目。1 、員工選拔和招聘招聘廣告中介費臨時聘用公司員工推介計劃技能測試背景調查招聘相關出差校園招聘印刷費用申請表、招聘小冊子網頁開發 / 維護2、培訓和發展外部項目住宿費差旅費內部項目培訓師工資 項目文檔材料食品與飲料 受訓人文具 視聽設備租賃3、薪資與福利 員工工資薪資成本 加班費獎金 短期和長期傷殘補助 社會保險 電信費4、員

3、工與勞工關系 各種獎項 意見調查管理 績效評估軟件出勤獎勵員工轉崗費建言計劃獎勞工關系費（律師、咨詢顧問）5、多元化管理項目實施保健、安全與保安員工協助計劃健身器材安全培訓 / 宣傳戰略規劃（數據/ 咨詢顧問）HRIS （人力資源信息系統管理）人力資源數據庫/ 報刊訂閱/ 會員 / 書籍內部網絡設計與維護六、預算審查預算草案編制完成一定要進行審查，主要是看：1 、此項開支是固定（指該項開支這一年內不會改變）還是可變的（如取決于員工人數變化） ；2、如果是可變開支，它是否會隨某些確定因素（例如員工不能超過預先批準的最大人數）而波動，或者隨業務需要會出現變化（即在業務量臨時性增長期間使用臨時員 工） ；3、管理者是否控制開支或開支受外部組織影響（如以小時數計酬的外包費用）4、該項開支的依據是什么？如果該項開支被取消，業務將受到多大程度上的不利影響；還有其它影響此項開支的因素嗎（比如：縮減規模、合并、意外增長、中期開支增加等） ；5、將該項開支與該部門過去的開支情況進行比較。核查大幅增加或減少開支并且找出原因；6、復查員工個體開支，看看其變化是否有理有據。如果對某些項目的開支發生疑問， 可以查閱預算編制的相關文件，甚至可以收集行業標準等外部數據與本企業的預測進行對比。七、預算分解年度預算確定后，必

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