1、精品文檔內部控制意識及管理水平上的整體成效高效的內部控制體系也需要完善的外部監督機制。下面 是cN人才小編收集整理的內部控制意識及管理水平上的整 體成效，歡迎閱讀參考！內部控制意識及管理水平上的整體成效一為進一步提高經營管理水平，有效規避或降低經營風險，2008年，重慶分公司將“切實加強內部控制，增強管控能力”納入了 年度重點工作。在運用 coSo理論對內部控制工作進行管理 創新的基礎上，分公司按照控制環境、風險評估、控制活動 和監督與評價四要素構建了內部控制整體框架。通過加強內 部控制，分公司全員風險意識普遍提高，整體管控能力明顯 增強，全年節約資金利息萬元，拒付各類成本費用萬元，加強內部控

2、制工作初見成效。夯實基礎，創造良好內控環境分公司結合實際，著力夯實內控基礎。一是建立了內部 控制組織體系。成立了內控管理委員會和辦公室，明確了內 控管理委員會、牽頭部門、責任部門三級內控組織的工作職 責，為內控管理工作提供了組織保障。二是制定了內部控 制制度管理辦法，為內控管理工作提供了制度保障。三是 利用國航重慶人等平臺分期刊登了21個內控管理知識問題與解答和16篇反映內控工作推進情況的宣傳稿件，并 對重慶區域高級副經理以上管理人員和相關關鍵崗位人員100多人次進行了兩期內控專題講座，通過多種形式、分層 次、有目的、有計劃的宣傳培訓I,有效提高了全員內控及風 險管理意識。健全制度，完善內控管

3、理體系2008 年，分公司對現行的財務和相關經營管理制度流程 進行了全面梳理和修訂，由臺了財務稽核考核辦法、重慶分公司存貨管理規定、納稅管理細則等八項制度，規 范了網上銀行支付等兩項業務流程，建立了五級財務制度電 子檔案、往來業務登記備案制度、賬齡在3年以上往來業務書面說明制度和“自查-調研-報告-落實-檢查”于一體的風 險評估與檢查閉環機制，進一步完善了內控管理體系。加強調研，風險管理有效開展在加強內部控制工作中，分公司加強風險管理，成立了 貨幣資金、固定資產管理、物資采購和基本建設四個風險調 查小組，并按照時間進度完成了風險調查、評估和檢查工作， 全年由具了 4份調查報告和1份檢查報告，發

4、現內控缺陷23 項，并及時予以整改落實。針對降低成本、提高資產使用效 率、建立制衡機制、有效規避風險和提高管理水平等方面提 生了 35條有價值的建議，確定了貨幣資金等四個方面風險 管理領域和關鍵風險控制點，從整體上增強了管控能力。嚴格實施，控制活動初見成效2008 年，分公司內部控制活動有效開展。一是優化了往來報表模版和分析報告模式，提高了往來分析質量。通過及時清理、催收往來，嚴格將應收帳款帳齡控制在 3個月以內， 往來管理工作實現新的突破。二是加大了對關聯方交易的監 控力度，有效杜絕了關聯方非經營性資金占用現象。三是通 過采取積極利用商業信用推遲付款的方式節約利息萬元。四 是嚴格大項成本支付

5、審核制度，全年按標準、協議審核起降、 油料等大項成本億元，共拒付各類成本費用萬元，結算控制 效益初步顯現。五是組織開展固定資產和存貨清查，調撥使 用效率不高的固定資產 52項，有效提高了固定資產使用效 率。共同努力，監督評價不斷強化做好監督與評價是加強內部控制工作的重要一環。2008年，分公司加強了財務稽核，實現了會計核算準確、上報數 據及時完整。加強內部控制檢查，確保不相容職務分離，有 效防范了財務風險，全年未發生任何資金不安全事件。分公 司在完善供應商管理程序和經濟合同財務管理程序 基礎上，嚴格通過招標評議、合同談判、會簽審批、結算審 核等環節加強經濟合同檢查評價，有效實施過程監控，200

6、8年，審核248份合同，杜絕無預算合同發生，確保結算符合 規定，提由了多條審核意見和建議，有效維護了分公司利益。內部控制意識及管理水平上的整體成效二“現在各車間和科室的溝通協調意識明顯增強，理解支持配合的多了。”提起建立內部溝通協調機制的成效，安源發電廠黨委 書記王佐國一下就打開了話閘子，“許多過去需反映到廠部解決的問題，現在基本上在車間和科室間就能解決，全廠生 產環節的溝通協調通暢到位，為穩定生產多發電降低煤耗創 造了條件。”針對工作中有時存在制度執行不到位的現象，安源發電 廠建立了日常溝通協調機制，著力加強干部和職工之間、車 間和科室之間的協調意識和溝通能力，提高團隊整體意識。該廠要求黨政

7、班子成員充分發揮帶頭示范作用，加強全 方位的溝通，并提高溝通質量和效果，在工作中做到同心同 向合力。通過組織專題學習和日常點評，將溝通協調機制傳 遞到班組和職工，引導干部職工樹立大局觀念，培育團隊協 作精神，形成全廠上下溝通協調的良好效應。在日常工作中,運行車間與燃運車間加強聯系，及時根據煤硝發熱量和顆粒 情況，精調細調燃料配比，將發電成本控制在最低。車間科 室充分利用每天的生產調度會、工作會等渠道，將本單位的 工作狀況和需要其他車間部門支持配合解決的問題提由來， 統一協調解決。對生產環節由現的問題，及時與上下環節車 間和科室溝通，共同商討解決方案，促進生產正常有序。為 確保接卸環節暢通，燃料車間和硝運車間及時組織協調，在 運煤車