1、進出口業(yè)務管理制度一、目的為了明確進出口業(yè)務的程序，規(guī)范進出口業(yè)務操作，促使進出口業(yè)務的順利開展和有序進行，特制定本制度。二、范圍適用于本公司進出口業(yè)務操作所涉及的程序。三、一般貿易進出口業(yè)務1、出口業(yè)務1）業(yè)務部門向客戶寄發(fā)樣品或客戶寄樣，要求憑樣生產(chǎn)。客戶確認樣品后，雙方簽訂合同；2）合同的付款方式，若是采用信用證付款，業(yè)務人員必須要求客戶在規(guī)定時間內開出信用證；3）接單人員必須根據(jù)合同下達生產(chǎn)訂單給生產(chǎn)部門，并明確貨物完成期限、質量標準、裝箱等貿易資料。4）接單人員在生產(chǎn)部門要求的時間內，提供包裝資料給生產(chǎn)部，提供特殊的質量要求給質檢部，并提供運輸信息與要求給銷售部；5）生產(chǎn)部應根據(jù)生產(chǎn)

2、訂單，評審無誤后根據(jù)交貨期和生產(chǎn)能力合理安排生產(chǎn)，編制生產(chǎn)任務書下發(fā)給相關車間；6）質檢部必須對產(chǎn)品品質進行控制，在生產(chǎn)過程中進行抽檢，把握出貨產(chǎn)品質量；貨物備齊后，如需法定商檢的產(chǎn)品向商檢局申請報驗。7 ）銷售部在合同要求的出貨時間前3天應提供以下資料：銷售合同、該合同下的信用證、貨物明細表。8 ）單證員根據(jù)貨運委托書向船運公司或貨代訂艙，單證員必須在兩個工作日內取得訂艙信息，若不能訂到艙位或目的港不能確認的，要在當天通知業(yè)務員，以便及時通知客戶。9）定好船期后，要發(fā)裝箱通知單給成品倉庫；集裝箱拖走后，相關人員要向成品倉庫索取發(fā)貨清單或者裝箱明細表。10）據(jù)實際發(fā)貨情況填制報關文件，報關文件

3、包括：A、出口商業(yè)發(fā)票B、出口裝箱單C、出口報關單D、中報要素E、報關委托書F、報檢委托書G、其他特殊文件11）、以上報關資料蓋好公司在海關備案的法人及法人代表章寄給代理報關單位。12 ）、制作好整套議付單據(jù)，在開船后五個工作日內遞交整套議付單據(jù)。A、在L/C結匯方式下，若議付行對單據(jù)有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需要擔保時，認真出具擔保書。B、在D/P或D/A結匯方式下，要向客戶取得準確的國外代收行詳細地址，并提供給委托行。C、在T/T結匯方式下，要求一律要等收到財務部的貨款到帳通知后，再將正本單據(jù)寄往國外客戶。D、在任何一種結匯方式下，若客戶有要求扣款或減價時，必須取得銷售經(jīng)理的

4、批準后方可放單。E、業(yè)務員對單據(jù)要跟蹤查詢，直到單據(jù)安全到達對方手中。F、任何正本單據(jù)在交接過程中都要做好登記和簽收工作。13 ）、議付單據(jù)送交銀行的同時，根據(jù)報關單內容制作“稅務”出口專用發(fā)票。14 ）、出貨后一個月內，要做好電子核銷及退稅單的退單工作，并在收匯后及時在電子口岸做好核銷。15 ）、所有單據(jù)副本，要做好歸檔工作。2、進口業(yè)務1）、由采購部與國外出口商簽訂合同，財務部根據(jù)進口合同向銀行申請開立信用證；2）、進口貨物涉及進口許可證的，采購部需事先辦妥有關手續(xù)，并領取許可證后，方可組織貨物進口。3）、貨物到港后，委托報關行報關，繳納海關稅款后，及時將進口貨物拉回工廠使用。4）采購人員

5、必須按國家法律法規(guī)及合法途徑采購進口貨物，不得非法收購走私進口貨物。5）公司不得違反國家進出口管理法規(guī)，擅自無證進出口貨物。本制度自發(fā)文即日起生效，任何人違反應追究行政或法律責任。四、報關管理制度1、目的為了規(guī)范報關管理，使報關業(yè)務更加有效，準確與符合法規(guī)要求2、范圍適用于企業(yè)貨物進出口報關業(yè)務。3、公司屬自理報關企業(yè)，僅為本企業(yè)辦理進出口貨物報關手續(xù)，由于出口口岸的限制，一般通過口岸的代理報關企業(yè)代為辦理手續(xù)。4、貨物出口時報關業(yè)務員必須在貨物裝船前一或二個工作日（特殊情況除外）進行報關業(yè)務。5、報關業(yè)務前必須做好以下單據(jù)：1 ）、出口業(yè)務：出口報關委托書（網(wǎng)上授權），出口發(fā)票、裝箱單、報關

6、單、出口商檢委托書。2）、進口業(yè)務：進口報關委托書，進口發(fā)票、裝箱單、提單和其他特殊單證，如手冊、進口許可證、無木質包裝聲明等。6、報關業(yè)務管理1 ）、出口業(yè)務1.1 ）、業(yè)務員必須在貨物出運至少5天前制作好出口報關單證；1.2 ）、報關資料須經(jīng)公司單證審核員復核，尤其在產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、金額、港口等方面進行嚴格檢查，并作好復核合格率的登記，作為年終考核的依據(jù)。1.3 ）、出口業(yè)務操作員在報關日至少2-3個工作日前，發(fā)全套報關資料給報關行/代理報關公司，并做好交接手續(xù)；1.4 ）、報關行/代理報關公司必須在報關日向海關申報并遞交所需的報關資料；1.5 ）、貨物出運后，在電子口岸查詢并打印報關單來

7、辦理核銷退稅。2）、進口業(yè)務2.1 ）、業(yè)務員先取得進口貨物正本單據(jù)。2.2 ）、貨物到港口后，業(yè)務員必須將進口發(fā)票、裝箱單、提單、報關委托書及其他特殊單證寄往指定報關行，委托當?shù)貓箨P行辦理進口清關手續(xù)。2.3 ）、海關等有關主管部門一經(jīng)放行，業(yè)務員應及時安排拖柜并通知公司指定倉庫做好卸貨準備。2.4 ）、貨到公司后，業(yè)務員應及時報告海關和檢驗檢疫部門前來查驗，不得擅自開箱卸貨。查驗合格后方可投入生產(chǎn)使用。3）、進出口業(yè)務操作人員必須做好進出口各種報關單據(jù)及記錄的留檔。4）、企業(yè)必須每次在海關備案滿三年前參加年審工作。5）、本制度隨相關的新出臺的政策和法規(guī)作相應調整，未盡事項參照海關有關規(guī)定。

8、五、外匯核銷管理制度1、目的外匯核銷是進出口業(yè)務重要組成部分，直接影響企業(yè)進出口業(yè)務的進度以及退稅是否按時到位。按國家政策法規(guī)制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加快業(yè)務流程，規(guī)范企業(yè)進出口行為。2、范圍適用于本企業(yè)出口外匯核銷管理3、公司指定專人負責外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓并取得核銷員資格。4、進出口核銷4.1、 、核銷員必須通過企業(yè)向外匯核銷主管單位申請，取得外匯核銷員資格，電子口岸IC卡后才可上崗操作。4.2、 根據(jù)我國國家外匯管理局、海關總署、國家稅務總局自2012年8月1日起在全國實施貨物貿易外匯管理制度改革，并相應調整出口報送流程，優(yōu)化升級出口收匯與出口退稅信息共享

9、機制。取消出口收匯核銷單，企業(yè)不再辦理出口收匯核銷手續(xù)。國家外匯管理局分支局對企業(yè)的貿易外匯管理方式由現(xiàn)場逐筆核銷改變?yōu)榉乾F(xiàn)場總量核查。外匯局通過貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，全面采集企業(yè)貨物進出口和貿易外匯收支逐筆數(shù)據(jù)，定期比對、評估企業(yè)貨物流與資金總體匹配情況，便利合規(guī)企業(yè)貿易外匯收支；對存在異常的企業(yè)進行重點監(jiān)測，必要時實施現(xiàn)場核查。4.3、 改革之后，企業(yè)辦理出口報關時不再提供核銷單。5、出口退稅憑證自2012年8月1日起報關出口的貨物（以海頭“出口貨物報關單【山口退稅專用】”注明的出口日期為準），出口企業(yè)申報出口退稅時，不再提供核銷單；稅務局參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況，依據(jù)相

10、關規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。6、本企業(yè)內核銷員變更，要及時報外管局備案。7、未盡事宜參照出口收匯核銷管理辦法實施細則執(zhí)行。六、出口退稅管理制度1、目的出口退稅是使出口商品以不含稅價格進入國際市場，避免對跨國流動物品重復征稅，以促進對外貿易的發(fā)展。2、范圍本公司出口貨物已繳的增值稅或消費稅等間接稅稅款。3、財務部指派專人負責出口退稅事務，出口退稅辦稅人員應符合稅務部門的要求。4、辦稅員應嚴格按照稅務機關對出口退稅的要求進行操作。5、公司出品的貨物應嚴格區(qū)分自產(chǎn)貨物出口、進料加工出口。5.1 、自產(chǎn)貨物出口，每月應統(tǒng)計當有月的出口總值并記錄每一張出口發(fā)票的外幣FOB價，計算當月的進項增值稅金額并據(jù)此

11、填制納稅申報表及進行納稅申報；同時應及時整理相應的一票二單，做到票單相符，如票據(jù)不齊全的應建立跟蹤檔案并提醒相關人員及時提供各種單證。5.2 、對于外購的出口貨物，除作好相應的銷售額統(tǒng)計及填制申報納稅申報表外，要特別注意購發(fā)票及專用繳款書的商品名稱、數(shù)量等內容是否與出口發(fā)票一致，同時應與相應的出口報關單進行核對，報關單位未及時退回的應查詢網(wǎng)上報關資料，如發(fā)現(xiàn)差異的應及時查明原因并做好相應補救措施。5.3 、每月應根據(jù)稅務機關的要求及時做好各類稅務報表并及時上報，對于出口單證未及時獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進行檢查。6、辦稅員應經(jīng)常與稅務機關保持聯(lián)系，及時了解國家有關出口退稅政策，如發(fā)現(xiàn)有政策

12、變動的應及時作相應調整并及時匯報領導，對稅務機關退回的稅款應及時通知出納作好接收工作。七、單證議付管理規(guī)定1、目的單證議付是出口業(yè)務中至關重要的環(huán)節(jié)，直接影響到收匯的及時與否。為了規(guī)范出口業(yè)務單證議付工作，特制定本制度。2、范圍適用于本公司進出口業(yè)務單證議付操作3、內容3.1 、信用證及客戶議付要求資料的分析和傳遞；3.2 、合同的管理及傳遞3.3 、議付單證的審核3.4 、議付單證的交付及管理3.5 、議付單證的留存4、操作制度4.1 、要求貿易部門在出貨前一個月提供合同、信用證（如是其他付款方式，則提供客戶要求和銀行資料）及生產(chǎn)部門的生產(chǎn)任務書4.2 、客戶開立信用證，收到銀行到證通后，單

13、證議付操作員必須到通知行取證，并作好到證登記。4.3 、單證員及時根據(jù)合同、形式發(fā)票對信用證進行核對分析，列出不符合項及軟條款項目，反饋給國際貿易部門和生產(chǎn)部門4.4 、生產(chǎn)部門與商務部門根據(jù)信用證或合同中規(guī)定的出貨條件，確認是否對出貨前一系列工作計劃的安排作適當調整4.5 、單證員必須在貨物出運前五天，根據(jù)信用證或合同條款審核出口單證，并作好單證審核記錄，同時根據(jù)信用證規(guī)定，做好其他單證的準備工作4.6 、貨物出運后，單證員應督促單證操作員取得海運單據(jù)及各類議付單證4.7 、單證備齊后，單證員應重新進行審核，嚴格根據(jù)“單單一致，單證一致”的要求：4.8 、在信用證規(guī)定的交單和有效期限內，單證員應及時將規(guī)定提交的單證交到議付行進行議付，并請銀行在議付登記本上作好相應的單證交接手續(xù)。若議付行對單據(jù)有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需擔保時，匯報主管出具擔保書4.9 、在D/P或D/A結匯方式下，單證員要向業(yè)務員取得準確的國外代收行詳細地址。并提供給委托行4.10 、在T/T結匯方式下，單證員一定要收到財務部的貨款到帳通知后，再將正本單據(jù)寄國外客戶或業(yè)務員4.11 、在任何一種結匯方式下，若客戶有扣款或減價要求時，