1、跨境實施巴塞爾新資本協議的高級原則 巴塞爾銀行監管委員會 2003年8月巴塞爾委員會認為，巴塞爾新資本協議（以下簡稱新協議）需要進一步加強母國和東道國監管當局之間的合作與協調，特別是對于復雜化的銀行集團更是如此。實施新協議迫切需要加強合作，因為新協議的規則將應用于銀行集團的每一層面上。因此，對母國和東道國監管當局而言，在進行第一支柱和第二支柱評估時，有一定的技術要求。此外，在第三支柱的有關規定方面，也可能需要進行一些協調。因此，巴塞爾委員會鼓勵各國監管當局進一步詳細研究巴塞爾協定(The Basel Concordat)對實施新協議的實際影響。如果一家銀行集團，在本國之外的至少一個國家經營業務

2、，那么實施新協議時，該銀行集團一方面需要獲得東道國監管當局的批準，允許其對于單家銀行或在次級并表的基礎上應用新協議的某些方法；另一方面，要獲得母國監管當局批準，以便后者在并表的基礎上進行監管。獲得多于一家監管當局的批準，并不是新條件,1996年市場風險修正案已作出了類似的規定。但是，新協議可能大大超越此類多重審批的范圍，因此在實施時可能出現新的挑戰。監管當局之間更加緊密的合作，有助于監管當局和銀行集團實施新協議。根據新協議，監管當局有許多責任，包括：（1）初審和檢查第一支柱的“高級”法（即：內部評級法、高級計量法）；（2）第二支柱的監管當局監督檢查；（3）持續評估，核實銀行集團是否正確采用了新

3、協議，是否繼續滿足采用高級法的條件。在這些不同的監管責任方面，各國監管當局之間合作的程度和性質可能不盡相同。不管采用什么樣的安排，銀行需要密切配合監管當局的工作，這樣才能有效地跨境實施新協議。雖然各國監管當局之間的合作安排必須切合實際，但是巴塞爾委員會特別希望，通過實施新協議，提高各國的銀行監管質量。委員會還應提高所有東道國（特別是那些新興市場國家）監管人員的能力，以便使東道國能夠對在其國家經營的外資銀行進行有效的銀行監管。巴塞爾委員會認為，促進各國監管當局之間更加緊密、有效的合作非常重要，只有這樣才可能有效地實施新協議。在此特別要提出，應當遵守下面6條原則： 原則1：新協議并不改變

4、各國監管當局負責監管其國內的銀行的法律責任，或按照巴塞爾銀行監管委員會已經制定的有關并表監管的各項安排。正如“巴塞爾協定和最低標準”（以下簡稱巴塞爾協定）中規定的，在實施新協議時，各國監管當局的跨境監管責任仍然不變。本質上講，母國監管當局負責并表監管，東道國監管當局負責對在其國家經營的銀行進行單個或次級并表監管。實施新協議應該在現行的巴塞爾協定框架的基礎上更為有效地進行，但同時不應該加大銀行集團的不合理負擔。各國監管當局之間進行有效的信息交流和實際上的相互認可（即監管制度相當程度的一致性、信息共享和保密方面可共同接受的方法），可以促進更為緊密、有效的合作。 原則2：母國監管當局負責監

5、督銀行集團在并表的基礎上實施新協議。如果母國和東道國監管當局采用不同的方法，那么對于銀行集團在并表基礎上的各類事務，母國監管當局擁有最后決定權。但這并不是說，母國監管當局必須進行所有的評估和分析。在行使職責時，母國監管當局可以要求東道國監管當局提供資料，如果在東道國的子行對整個銀行集團很重要，或子行的業務與母行業務大不相同時，情況則更是如此。考慮到第二支柱的特點，母國監管當局必須負責按照第二支柱的要求在并表的基礎上評估銀行集團。但是，根據銀行集團的組織結構和在東道國的業務的重要性，東道國監管當局可以提供重要的資料，協助母國按第二支柱的要求在并表的基礎上評估銀行集團。在適當的時候，母國監管當局應

6、該要求東道國提供資料。 原則3：東道國監管當局（特別是外資銀行子行所在地的東道國監管當局）所提出的各項要求，應該得到理解和認同。在每一個國家，以子行形式營運的銀行，必須滿足東道國的監管和法律規定。對外資銀行的分行，有些國家還有相應的規定。東道國監管當局應接受銀行并表時使用的方法和審批程序，以減少銀行的合規性負擔，以及避免監管套利。但是，東道國監管當局出于其他方面合法的考慮，可能不會認同將銀行總行在全行并表時的方法也適用于次級并表，例如：母國對法律責任加以限制，或母國監管當局未能進行有效、全面的并表監管。 原則4：享有合法利益的各國監管當局之間需要加強有效合作，并且母國監管當

7、局應該牽頭負責協調工作。共享監管結果已經日益成為習慣做法。各國監管當局應該努力繼續加強合作，交換信息（即共享檢查結果）。從母國和東道國監管當局的責任和利益來看，東道國監管當局應該可以要求母國提供在東道國開展業務的銀行集團的情況。不管采用何種安排，應該重視切實可行的工具和步驟，促進有效的跨境合作。各國監管當局應該盡量協調他們各自的工作計劃，同時考慮法律和其他方面的限制。隨著時間的推移，母國和東道國監管當局之間加強合作，將同時提高銀行和監管當局的效率。根據需要，母國監管當局應該負責采取措施，推動各國監管當局之間涉及整個銀行集團的重要業務的有效合作。這項工作包括：與銀行集團的高級管理層就實施計劃進行

8、討論，與有關東道國監管當局就這些計劃交換意見，讓各監管當局同意自己所要承擔的工作。母國監管當局還應該建立與有關東道國監管當局之間的適當的通訊方法，在必要時補充現有的合作協議。事實上，各國監管當局之間信息交流的頻度和范圍，取決于銀行在東道國業務的重要性。合作以及信息交流的協議，應該適合各國監管當局的具體情況。一些監管當局可能選擇正式的安排（如備忘錄、或其他雙邊協議），而另一些監管當局可能喜歡比較非正式的信息交流戰略。原則5：各國監管當局應盡量避免重復性及缺乏協調的審批和審查工作，以減少銀行的實施負擔，并且節約監管資源。對于初始和持續的審批和審查工作，母國和東道國監管當局之間特別需要加強合作，因為

9、銀行集團的結構具有復雜的特征，并且各國可能采用不同的技術。根據第一支柱的要求來審批用信用風險評級體系計算內部評級法的資本要求，或審批用高級計量法計算操作風險資本要求，往往涉及銀行的許多職能。在任何一家銀行集團，一些職能由全行執行，而另一些職能將由單個的分行或子行來執行。因此，各國監管當局之間應盡量協調各國的監管業務，反映銀行集團的組織和管理結構，提高效率，并且減少銀行和監管當局的實施成本。銀行集團風險管理一體化的程度、銀行集團使用一種共同方法的程度、數據的可用性和其他因素（如法律責任），可能決定了必要的跨境安排的性質。如果“大腦中樞和管理職能”集中于銀行集團總部，或銀行集團內使用的技術相同，那

10、么審批工作最好由母國監管當局牽頭。在這種情況下，東道國監管當局可以選擇完全依賴母國監管當局的審批。相反，如果一體化程度有限，或銀行集團內一家或幾家銀行使用與集團內其他銀行不同的方法，或者在東道國的分行或子行管理某些全球性業務，那么這些技術和業務的審批工作，也最好由東道國監管當局牽頭。但是，在這種情況下，母國監管當局需要充分了解整個銀行集團及其在東道國的業務等情況，以便銀行滿足新協議項下的各項要求。原則6：在實施新協議時，各國監管當局應該進行信息交流，向在多個國家從事重要跨境業務的銀行集團，盡可能地闡明母國和東道國監管當局各自的作用。母國監管當局應牽頭負責協調與各東道國監管當局之間的合作。母國監管當局應該與各東道國監管當局合作，盡早在實施日期之前制定計劃，盡可能詳細地闡明在母國監管當局和有關東道國監管當局之間的切實可行的安排，以便配合新協議