1、98989銷售與收款財務制度為加強公司銷售與收款的內部控制，規范商城客戶充值、銷售訂單、發貨、開票、銷售退貨等銷售與收款行為，確保及時、準確的記錄和會計處理，防范銷售與收款經營風險，根據公司經營的具體情況特制訂本制度。一、預收款管理1. 預收款指優品寶商城客戶充值到商城賬戶的金額，根據優品寶銷售條款規定該款項不可提現或退回，只能用于消費。2. 客戶可以以微信、支付寶、銀行轉賬等方式對商城賬戶進行充值。3. 商城運營中心銷售部應每天下午截止 4 ：00 ，與財務部出納核對當天收到的微信充值、支付寶充值、銀行轉賬充值。4. 財務部出納編制商城預收款明細表電子表格，詳細登記客戶名稱、充值金額、充值方

2、式、充值時間等信息。5. 財務部出納每天根據微信、支付寶、銀行轉賬收款憑證進行賬務處理，及時在金蝶總賬中記錄收到的客戶充值金額，會計審核。二、銷售訂單管理1.客戶在優品寶商城選購商品生成訂單并支付貨款后，訂單狀態變為“待發貨”。2. 商城銷售部每天打印截止下午4 ： 00 商城未發貨訂單列表，錄入金葵花系統銷售訂單，銷售主管審核。3. 未發貨訂單列表由商城銷售部主管簽字后提交財務部作為審核銷售訂單的依據。4. 財務部每天核對金葵花系統中銷售訂單與商城未發貨訂單列表是否相符，訂單- 1 -98989價格是否符合公司規定，商城銷售部主管是否已審核。三、銷售價格管理1.商城銷售部應提供商城商品銷售價

3、格明細表，經公司總經理審批后提交財務部作為價格審核依據。2.商城價格變動應及時更新商城商品銷售價格明細表，審批后提交財務部。3. 公司舉行促銷活動發生的臨時性價格變動須向財務部提交相關文件，臨時性價格變動不須更新價格表。四、銷售發貨管理1. 商城銷售部將商城客戶訂單的收貨信息打印快遞單，并打印銷售訂單二份一起交給倉庫作為發貨依據。2. 倉庫收到銷售訂單 、快遞單等，按照發貨時間、發貨商品名稱、型號、包裝、數量、發貨地點等信息，及時安排發貨。3. 倉庫發貨隨貨附：銷售開單、銷售發票、快遞單。4. 倉庫發貨后，應及時在金葵花系統做銷售開單處理，倉庫主管審核銷售開單。5. 打印銷售開單并注明發貨的重

4、量，保留小數點一位數。如果是一份銷售訂單分批發貨，倉庫還應在銷售開單上注明是分批發貨，由發貨人簽字，倉庫主管審核簽字后提交一份到財務部。6. 財務部根據倉庫簽字的銷售開單與金葵花核對是否相符，是否按要求注明發貨的重量，由發貨人簽字并經倉庫審核簽字。7. 財務部登記物流明細表包括貨物重量，銷售開單單號等，便于和物流公司核對。五、物流費用管理- 2 -989891. 單筆訂單金額超過 500 元，物流費用由公司承擔。倉庫發貨應同時登記物流費用明細表。內容包括：日期、重量、送貨地址、物流公司、預計費用金額、銷售開單單號、快遞單號等信息。2. 單筆訂單金額小于 500 元時，優品寶會根據收貨地址所在地

5、區收取運費。向客戶收取的運費直接從客戶賬戶扣回，運費直接加計到商品價款中。3. 每月倉庫收到物流公司對賬單，應先和登記的物流費用明細表核對，無誤后填寫付款申請單提交到財務部審核付款。4.財務部審核物流費用是否和登記的物流費用明細表重量、金額相符。六、銷售開票管理1.需要向客戶開具發票時，商城銷售部要填寫銷售開票申請單，內容包括客戶開票信息、銷售開單單號、商品名稱、規格、單位、數量、價格、稅率、金額等，要填寫完整、正確。2. 銷售開票申請單銷售部主管審核后提交財務部。財務部開票人員在開具每張銷售發票之前，要審核銷售開票申請單 ：1) 是否有相應的銷售開單并已審核。2) 填寫的內容是否完整，是否與

6、已審核的銷售開單內容一致。3)價格是否與已經審批的商品價格、銷售開單的商品價格一致七、銷售收入、成本確認1. 無論客戶是否需要發票，財務部均應在銷售發貨時確認當月的銷售收入。2.收入確認依據：金葵花當月銷售開單匯總表。（包括開票和不開票金額）3. 銷售收入確認的同時，確認銷售成本。銷售成本為不含稅單價，發出商品采用移動平均法計算商品銷售成本。- 3 -989894.成本確認依據：金葵花當月商品收發存數量金額匯總表。八、銷售退貨1. 客戶在收到貨物后可以申請退貨退款。但客戶在優品寶點擊確認收貨及得到積分后不可退換貨品。2. 符合退貨條件，客戶可以在商城上提出退貨申請，商城銷售部審核后按流程進行退

7、貨處理。3. 發生退貨時客服在商城和金葵花分別作退貨處理。金葵花銷售開單關聯生成銷售退貨單，并填寫客戶退貨驗收單交給倉庫作為驗收退貨的依據。4. 倉庫收到客戶退回的貨物后應嚴格檢查商品與包裝是否毀損，是否滿足后續正常銷售，商品名稱與規格型號和數量是否與發出時一致，驗收無誤，填寫客戶退貨驗收單并簽字。倉庫主管審核客戶退貨驗收單和金葵花系統銷售退貨單。5. 客戶退貨驗收單一式兩聯，一聯倉庫留存備查，一聯作為原始憑證交財務部做帳。6. 財務部審核：財務部依據客戶退貨驗收單對銷售退貨單進行審核。7. 已開據發票客戶未認證的，要退回發票。客戶已認證的要提供開具紅字增值稅專用發票通知單、紅字發票、客戶退貨驗收單；九、銷售對賬每月 1-3日，財務部與營銷管理中心銷售部核對預收款、傭金、積分、預收款余額等。十、會員傭金審核1.營銷管理中心銷售部負責計算會員傭金，并編制會員傭金計算表。會員傭- 4 -98989金計算表應包括客戶會員名稱、消費金額、計算起止期間等信息。2. 會員傭金計算表應一式兩份，一份營銷管理中心銷售部留存、一份提交財務部。3. 財務部要審核會員傭金計