1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上集團(tuán)公司資金集中管理辦法第一章總則    第一條為加強(qiáng)集團(tuán)資金管理，根據(jù)國務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強(qiáng)管理基本規(guī)范（試行）的通知（國辦發(fā)200064號）、財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督若干問題的規(guī)定（財(cái)工字1997346號）和財(cái)政部企業(yè)財(cái)務(wù)通則（財(cái)政部2006年第41號令）等法規(guī)，并結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本辦法。    第二條本辦法所稱資金集中管理，是指在集團(tuán)公司內(nèi)部實(shí)行資金集中統(tǒng)一管理，統(tǒng)一籌集、使用和管理資金。   &#

2、160;第三條集團(tuán)實(shí)施資金集中管理的目標(biāo)，是提高資金使用效率，降低資金成本，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金需求。    第四條本辦法所稱資金，是指廣義的現(xiàn)金、現(xiàn)金等價(jià)物和應(yīng)收票據(jù)。    第五條本辦法適用于集團(tuán)公司總部（含分公司、事業(yè)部）和集團(tuán)所控制的全資、控股子公司，以下簡稱成員單位。第二章管理體制    第六條集團(tuán)公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)集團(tuán)資金管理的職能部門。集團(tuán)公司資金管理中心，是集團(tuán)公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，承辦集團(tuán)公司資金集中管理的各項(xiàng)具體工作，檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)所屬企業(yè)的資金

3、集中管理工作。集團(tuán)資金管理中心的職責(zé)主要包括以下內(nèi)容：    (一)銀行賬戶管理    負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及成員單位的銀行賬戶管理。    (二)信貸業(yè)務(wù)    負(fù)責(zé)集團(tuán)銀行綜合授信額度的辦理、分解和使用；負(fù)責(zé)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營活動所需銀行保函、信用證、資信證明和其他信貸文件的辦理。    (三)資金籌集和使用    負(fù)責(zé)編制并組織實(shí)施集團(tuán)公司籌、融資計(jì)劃；負(fù)責(zé)辦理集團(tuán)

4、公司的資金籌集、內(nèi)部資金調(diào)度、委托貸款及銀行貸款的統(tǒng)借、分解、下?lián)芎徒y(tǒng)還；負(fù)責(zé)集團(tuán)和成員單位間資金的上劃、下?lián)芎蛯ν飧犊睢?#160;   (四)資金計(jì)劃管理    負(fù)責(zé)成員單位資金收支計(jì)劃的審核和匯總，負(fù)責(zé)編制集團(tuán)資金計(jì)劃報(bào)表并進(jìn)行執(zhí)行控制、監(jiān)督和執(zhí)行情況分析。    (五)會計(jì)核算    負(fù)責(zé)集團(tuán)資金集中管理系統(tǒng)所涉及資金業(yè)務(wù)的會計(jì)核算和檔案資料管理，負(fù)責(zé)編制資金報(bào)表和資金分析報(bào)告。    (六)綜合管

5、理    負(fù)責(zé)集團(tuán)資金管理體系的發(fā)展規(guī)劃和制度建設(shè)，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)助下屬企業(yè)的資金管理工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)資金管理信息系統(tǒng)平臺的建設(shè)、維護(hù)和日常管理，并對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、控制，保證資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。    第七條各成員單位的財(cái)務(wù)部門（資金管理部門）負(fù)責(zé)本單位的資金管理工作，履行以下職責(zé)：    (一)貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司資金管理的有關(guān)規(guī)定和要求；    (二)建立內(nèi)部資金管理制度，規(guī)范內(nèi)部資金管理；   &

6、#160;(三)編制資金收支計(jì)劃，分析、報(bào)告計(jì)劃執(zhí)行情況；    (四)辦理資金集中管理和會計(jì)核算的具體事宜。    第八條集團(tuán)資金管理中心和各成員單位主要通過集團(tuán)資金管理系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)。各成員單位應(yīng)配備符合條件的計(jì)算機(jī)軟、硬件，并指定具備相應(yīng)業(yè)務(wù)技能的專人負(fù)責(zé)系統(tǒng)的操作，保證系統(tǒng)的安全和暢通。第三章銀行賬戶管理    第九條根據(jù)實(shí)際需要，集團(tuán)目前確定建設(shè)銀行、工商銀行、中國銀行、招商銀行和中信銀行作為資金集中管理的銀企直聯(lián)合作銀行。合作銀行必要時(shí)可進(jìn)行調(diào)整。 

7、60;  第十條成員單位只能在集團(tuán)指定的范圍內(nèi)選擇不超過三家銀行辦理業(yè)務(wù)。除此以外的銀行賬戶要逐步清理和撤銷，現(xiàn)有業(yè)務(wù)到期后不得再辦理新業(yè)務(wù)。    第十一條成員單位在集團(tuán)指定銀行范圍內(nèi)，保留的現(xiàn)有賬戶和以后新開的賬戶，均需報(bào)集團(tuán)公司備案，并按要求辦理賬戶托管授權(quán)。成員單位在賬務(wù)系統(tǒng)中（財(cái)務(wù)NC）作為貨幣資金核算的銀行賬戶，都應(yīng)納入資金集中管理的范圍。    第十二條成員單位因特殊原因，需要在集團(tuán)指定銀行范圍以外，保留或者新開賬戶辦理業(yè)務(wù)，需報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。   &

8、#160;第十三條集團(tuán)公司在各合作銀行分別開設(shè)一個(gè)集團(tuán)母賬戶，用于歸集和下?lián)艹蓡T單位的銀行存款。各成員單位在資金管理中心開設(shè)一個(gè)內(nèi)部賬戶，用于核算成員單位與集團(tuán)的資金往來業(yè)務(wù)。第四章資金集中    第十四條集團(tuán)公司對成員單位以收支兩條線的模式實(shí)現(xiàn)資金的自動集中。各成員單位的資金收支必須通過經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)設(shè)立或備案的銀行賬戶進(jìn)行辦理，日常經(jīng)營收入通過收入賬戶進(jìn)行對外收款，日常經(jīng)營支出通過支出賬戶進(jìn)行對外付款，實(shí)現(xiàn)收支分開。    第十五條收入賬戶是成員單位辦理對外收款的銀行賬戶，可以是專用賬戶，也可以是一般賬戶。各成員單

9、位可以在集團(tuán)指定的銀行范圍內(nèi)，設(shè)立1-3個(gè)收入賬戶。收入賬戶只收不支，收入賬戶的資金由系統(tǒng)自動上劃到集團(tuán)總賬戶，實(shí)行零余額管理。收入賬戶原已開通網(wǎng)上銀行的，應(yīng)取消支付和轉(zhuǎn)賬功能，可以保留查詢功能。    第十六條支出賬戶是企業(yè)辦理對外付款的銀行賬戶，一般為基本賬戶，各成員單位原則上只能有一個(gè)支出賬戶。支出賬戶只支不收，實(shí)行定額備用金（或日間免息透支額度）管理。支出賬戶的資金由集團(tuán)總賬戶下?lián)埽~度內(nèi)的資金由系統(tǒng)每天自動補(bǔ)足（透支的額度由系統(tǒng)每天自動補(bǔ)平），超過額度的資金由集團(tuán)根據(jù)企業(yè)的付款申請從集團(tuán)總賬戶下?lián)堋溆媒痤~度由集團(tuán)公司核定，必要時(shí)可進(jìn)行調(diào)整。支

10、出賬戶原已經(jīng)開通網(wǎng)上銀行的，可以繼續(xù)使用。    第十七條專用賬戶（如住房、社保、納稅專戶、用途受限制的專款專用戶等）也要納入系統(tǒng)監(jiān)控，專用賬戶內(nèi)的資金原則上不實(shí)行自動歸集，但超過專項(xiàng)用途的閑置部分要進(jìn)行歸集。    第十八條臨時(shí)賬戶（如信用證、保函保證金賬戶、施工項(xiàng)目部的小額備用金賬戶等）的資金歸集模式視賬戶的具體情況而定。    第十九條集團(tuán)資金集中管理不改變各成員單位對自有資金的所有權(quán)、使用權(quán)和收益權(quán)。    第二十條下述行為將被

11、認(rèn)定為違反集團(tuán)資金管理制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)將對相關(guān)財(cái)會負(fù)責(zé)人給予嚴(yán)肅處理：    (一)未經(jīng)批準(zhǔn)，在集團(tuán)指定銀行范圍以外，私自保留或新開設(shè)賬戶辦理銀行信貸業(yè)務(wù)；    (二)在集團(tuán)指定銀行范圍以內(nèi)保留或新開設(shè)的賬戶，沒有及時(shí)報(bào)集團(tuán)公司備案或者不及時(shí)按要求辦理托管授權(quán)；    (三)新簽合同對應(yīng)的收款賬戶不是已納入系統(tǒng)管理的收入賬戶；    (四)以逃避資金集中為目的，不必要地將資金轉(zhuǎn)入專用賬戶或臨時(shí)賬戶；   

12、; (五)其他故意逃避或拒不執(zhí)行資金集中管理的行為。第五章資金計(jì)劃和用款    第二十一條集團(tuán)公司對資金收支實(shí)行計(jì)劃控制，成員單位的一切資金收支均應(yīng)納入資金計(jì)劃管理。資金計(jì)劃管理以企業(yè)自身的內(nèi)部控制流程為基礎(chǔ)，在資金管理系統(tǒng)平臺上實(shí)現(xiàn)。    第二十二條成員單位應(yīng)在年度財(cái)務(wù)預(yù)算中編制年度現(xiàn)金流量預(yù)算表和信貸業(yè)務(wù)規(guī)模預(yù)算表，經(jīng)集團(tuán)批復(fù)后，作為編制月度資金計(jì)劃表的控制依據(jù)。    第二十三條月度資金計(jì)劃實(shí)行滾動編報(bào)，各成員單位每月末上報(bào)未來三個(gè)月的資金收支計(jì)劃，集團(tuán)公司

13、匯總后據(jù)以進(jìn)行資金平衡和安排融資計(jì)劃。月度資金計(jì)劃表，由成員單位在年度預(yù)算框架內(nèi)自行編制、調(diào)整和審批，每月25日前上報(bào)，并可隨時(shí)進(jìn)行修改和調(diào)整。    第二十四條日常小額零星開支和提現(xiàn)由成員單位從支出賬戶的備用金額度內(nèi)自行支配使用，除此以外的其他支付，由成員單位向資金管理中心提報(bào)付款申請。付款申請必須符合資金計(jì)劃，并且不超過內(nèi)部賬戶的余額，余額不足的，應(yīng)首先向集團(tuán)公司申請委托貸款。付款申請一般在每天上午9:30以前提報(bào)，緊急事項(xiàng)可隨時(shí)提報(bào)。    第二十五條資金管理中心對成員單位的付款申請不做實(shí)質(zhì)上的審核，只要有對

14、應(yīng)的資金計(jì)劃并且付款金額不超過內(nèi)部賬戶余額，即行付款。付款的方式有兩種：    (一)撥付，資金管理中心將款項(xiàng)下?lián)艿匠蓡T單位的支出賬戶，再由成員單位自行完成從支出賬戶的對外支付；    (二)轉(zhuǎn)付，資金管理中心將款項(xiàng)下?lián)艿匠蓡T單位的賬戶，同時(shí)自動直接以成員單位的名義完成對外的不落地支付，對方單位的銀行收款信息顯示的付款人是成員單位。第二十六條資金計(jì)劃的編制、執(zhí)行、分析和考核的全過程控制是資金管理的核心內(nèi)容，也是提高成員單位各部門、各環(huán)節(jié)協(xié)同管理水平的重要手段。集團(tuán)公司每年將對各成員單位資金計(jì)劃編制的準(zhǔn)確率進(jìn)行考核評

15、比。第六章信貸業(yè)務(wù)管理    第二十七條銀行授信額度由集團(tuán)公司統(tǒng)一辦理和統(tǒng)籌使用。各成員單位應(yīng)在每年度的正式預(yù)算批復(fù)后，最遲不超過2月底，以上行文件正式上報(bào)全年的信貸業(yè)務(wù)需求，資金管理中心進(jìn)行匯總平衡后，編制年度集團(tuán)融資方案，經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后，作為控制各成員單位年度信貸規(guī)模和辦理各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)的依據(jù)。    第二十八條集團(tuán)從銀行取得的整體授信額度中的非貸款額度可部分分解到企業(yè)，用于辦理各項(xiàng)非貸款業(yè)務(wù)。    第二十九條集團(tuán)實(shí)行統(tǒng)一融資，銀行貸款由集團(tuán)公司統(tǒng)借統(tǒng)還。成員單

16、位出現(xiàn)資金缺口時(shí)，應(yīng)首先向集團(tuán)公司提報(bào)申請，未經(jīng)集團(tuán)公司許可不得自行對外融資。集團(tuán)公司匯總各成員單位的資金需求后，統(tǒng)一向銀行借款再分解、下?lián)艿礁鞒蓡T單位或者通過銀行辦理委托貸款。    第三十條集團(tuán)公司各成員單位之間不得自行拆借資金或變相拆借資金。    第三十一條對未進(jìn)入資金管理系統(tǒng)的企業(yè)，集團(tuán)公司不再提供信貸擔(dān)保和資金支持。第七章審批控制    第三十二條資金管理系統(tǒng)以中國金融認(rèn)證中心(CFCA)的數(shù)字證書、加密傳輸和USBKEY實(shí)現(xiàn)用戶的身份認(rèn)證和電子簽名。系統(tǒng)上的電子審批權(quán)限控制由各成員單位自行制定，資金管理中心在系統(tǒng)上進(jìn)行設(shè)置和固化。電子審批控制，不改變、不替代成員單位現(xiàn)行的書面審批控制。    第三十三條經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)的集團(tuán)年度融資方案中核定的各成員單位的信貸品種和信貸額度，在年度內(nèi)可以循環(huán)使用。額度內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)，實(shí)際辦理時(shí)需符合關(guān)于印發(fā)修訂后的通號集團(tuán)公司擔(dān)保和借款內(nèi)部控制制度的通知（通財(cái)2005165號）的相關(guān)要求。超過核定額度的借款或擔(dān)保申請