1、公司核心競爭能力評價指標體系的構建一、對公司目標與戰略的回顧與闡釋1、對公司經營目標及戰略的簡要描述短期目標： 24 年時間，銷售收入排名擠身世界半導體材料行業的前10名；長期目標： 1020 年時間，銷售收入排名擠身世界半導體材料行業的前5 名；戰略：以我們獨特的技術、人才和成本的優勢，做好行業巨人的戰略合作伙伴。2、對公司短期目標與戰略的詳細闡釋2.1、短期目標的闡釋：24年時間，銷售收入排名擠身世界半導體材料行業的前10名，銷售收入達 10 億人民幣。（截止年份： 2008 年）做國內半導體材料行業的領先者，成為國內目標客戶的首選。做國際半導體材料行業產業升級換代的及時補充者，成為國際目

2、標客戶降低成本的首選，直至戰略合 作供應商。2.2、戰略重點的闡釋技術開發： 持續的產品創新和工藝創新， 適時用全新的產品或新工藝方法制造的產品滿足顧客的需要。 人才素質： 確保技術人員在國內同行業中技術水平的一流， 能適時跟蹤和掌握國際上的技術發展態勢， 能及時做出創新性的技術開發和工藝改進；確保管理人員的國際視野和務實作風，能充分借鑒行業內 的最佳實踐，并能及時根據公司經營重點的轉移對管理進行適時優化。比較成本：在國際、國內市場上充分發揮比較成本優勢；國際上保證高品質的低成本優勢，國內保證 高品質的競爭性價格優勢。二、從財務、顧客、內部流程、后續增長和風險控制等五個方面對公司戰略做出闡釋1

3、、財務方面：在滿足目標顧客需求的基礎上，實現收益的持續穩定增長；最大限度的發揮現有資產的價 值，實現具有全球競爭力的低成本運營。2、顧客方面：我們要保證向目標顧客及時提供符合顧客要求（顧客的技術標準和產品標準）的產品和服 務，對顧客的任何抱怨做出負責任的適時反饋，樹立公司在顧客心目中務實、誠信的形象，以實現對 已有顧客的保持和新顧客的開發 （尤其保證對國際上戰略性顧客的維護與開發） ，保證我們市場占有率 的持續增長。3、內部流程方面：為持續不斷的滿足顧客的需求，最大限度的保證產品的低成本優勢，我們要保證適度 的產品創新和適時的工藝創新，優化產品的制造流程，實現產品制造的準時、高效、品質、安全和

4、低 成本。4、后續增長方面：我們要保證高素質的員工和戰略性技術的儲備與開發，保證各項制度體系的適時完善 和嚴格實施，實現員工、組織、制度體系之間的協調，在實現組織目標的基礎上兼顧實現員工價值。5、風險控制方面：我們要本著穩健經營的原則，根植于硅材料這個我們安身立命的主營業務及其相關領 域，保持組織意識的冷靜與清醒，保證任何一項決策都要圍繞著把企業做精、做細、做實、做強，保 證決策質量；在日常運營中要兼顧長、短期業績的均衡，實現有所為和有所不為，保證現金流的充足, 保證財務安全。三、從公司目標與戰略要求出發，在財務、客戶、內部流程、后續增長和風險控制等五個方面確定衡量公 司核心競爭能力所需考慮的

5、評價指標體系1構建衡量公司核心競爭力評價指標體系應遵循的原則體現公司整體性戰略規劃，緊扣目前及今后的工作重點，以評估公司目前的競爭能力和增強公司核心 競爭力為最終目標。評價指標體系重點突出、簡潔明了、環環相扣，抓主要矛盾。評價指標要具備綜合性、可度量，指標間有因果關聯。2、具體的評價指標財務相關指標：評價企業最終的經營成果，從財務結果看競爭能力。1銷售收入及增長率2、凈利潤及增長率3、凈資產報酬率4、管理費用降低率5、成本費用降低率6、經營性現金流量（凈額）狀況顧客相關指標：評價企業滿足顧客需求的程度，從顧客滿意程度看競爭能力1、滿足顧客質量要求的產品交貨及時率2、戰略性客戶（國際上大公司為主

6、）獲得與保持率3、戰略性客戶銷售收入占總銷售收入的比率4、戰略性客戶利潤率5、國內、國際市場及相對市場占有率流程指標：評價企業技術創新和運營狀況，從日常運營看競爭能力1、新產品（或新工藝制造的原有產品）的銷售比率2、新產品、新工藝利潤貢獻率3、通過工藝優化使產品制造成本降低率4、可比采購成本降低率5、制造費用降低率6、及時發貨率7、產品制造過程中一次性通過率8客戶退貨率9、中間產品庫存比率降低率10、關鍵生產設備技術先進水平及維護能力11、全流程關鍵設備生產能力綜合利用率、全流程制造設備生產能力匹配度12、安全生產狀況增長指標：評價企業的人員、制度安排狀況，從長期和隱性因素看企業的競爭能力1、

7、未來公司發展思路清晰狀況（戰略部署明確、產品組合合理、資源儲備充分、市場判斷精準）2、高級管理人員技能水平、管理風格等互補狀況、各類管理人員工作作風頑強狀況和領導力狀況3、高素質專業、技術和管理人員的穩定性、匹配性、互補性和業績狀況等4、人均銷售額及銷售毛利率5、適時管理優化及認真執行情況（管理控制關系的有效性、部門職能與崗位職責的戰略適應性、質量管理體系的完備性，財務、人事、技術創新制度和流程的完備和有效性等）6、合格后備人員儲備充足狀況7、針對各類人員的激勵約束機制的完備與有效性（考核體系、薪酬體系的完備程度）&員工合理化建議收集、分析、反饋渠道暢通狀況和效益水平（員工關系管理和內

8、部溝通順暢水平）風險指標：評價企業的經營風險因素，從穩健經營看競爭能力1、決策風險業務（產品）組合風險行業（市場定位、匯率、利率、宏觀政策的把握等）風險資本的可獲得性風險2、運營風險資產負債率營業利潤/經營活動產生的現金流量凈額存貨周轉率（次），存貨質量應收賬款周轉率，應收賬款質量戰略性原料的采購風險3、評價指標的定義、設置目的和目標值的說明3.1、財務指標指標名稱1、銷售收入（及增長率）（討論銷售收入確認口徑）計算公式銷售收入增長率=（當期銷售收入-上期銷售收入）/上期銷售收入設立目的作為反映公司規模和整體市場分額提高的關鍵指標數據收集財務部（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值2

9、.5億（25% 短期目標值3.75億（50% 長期目標值8億（50%指標名稱2、凈利潤（及增長率）（確認是稅前還是稅后）計算公式凈利潤增長率-（當期凈利潤-上期凈利潤）/上期凈利潤設立目的作為反映公司最終經營成果好壞的指標數據收集財務部（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值0.52億（25% 短期目標值0.75億（50%長期目標值1.6億（50%指標名稱3、凈資產報酬率（ROCE）計算公式凈資產報酬率=凈利潤/凈資產設立目的作為反映股東投資回報狀況的指標數據收集財務部（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值27%短期目標值30%長期目標值30%指標名稱4、管理費用降低率計算公

10、式管理費用降低率=（當期管理費用-上期管理費用）/上期管理費用設立目的作為反映公司整體管理效果提升的指標數據收集財務部（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱5、成本（制造）費用降低率計算公式成本費用降低率=（上期成本費用-當期成本費用）/上期成本費用設立目的作為反映成本控制成效的指標，數據收集財務部（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱6、經營性現金流量（凈額）狀況計算公式變動狀況=（當期經營性現金流量凈額 -上期經營性現金流量凈額）/上期經營性現金流量凈額設立目的作為反映日常營運健康水平的指標數據收集財務部（短期指1

11、-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值3.2、顧客指標指標名稱1、（滿足顧客質量要求的）產品交貨及時率計算公式交貨及時率=（計劃期內產品交貨總量 -非正常交貨量）/計劃期內產品交貨總量設立目的作為反映公司整體合同履約能力和滿足顧客期望能力的指標數據收集品保部（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱2、戰略性客戶（國際上大公司為主）獲得與保持率計算公式戰略性客戶獲得率=當期新增戰略性客戶產生的業務量/上期戰略性客戶業務量戰略性客戶保持率=（當期戰略性客戶業務量-當期新增戰略性客戶業務量）/上期戰略性客 戶業務量設立目的強調爭取國外大公司定單

12、的戰略性意義和反映公司作為國際大公司合作伙伴的潛在能力指 標數據收集銷售部（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱3、戰略性客戶銷售收入占總銷售收入的比率計算公式戰略性客戶銷售收入占總銷售收入的比率=計劃期內戰略性客戶產生的銷售收入/計劃期內總銷售收入設立目的促使公司重視滿足對公司未來發展最重要、對公司贏利性貢獻最大的戰略性客戶的能力數據收集銷售部（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱4、戰略性客戶利潤率計算公式戰略性客戶利潤率=戰略性客戶利潤總額/計劃期內利潤總額設立目的反映戰略性客戶對公司最終經營成果的貢獻程度數據收

13、集財務部（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱5、國內、國際市場及相對市場占有率計算公式國內、國際市場占有率 =本期公司國內、國際市場的銷售額 /本期國內、國際市場容量國內（國際）相對市場占有率 =本期公司國內、國際市場占有率 /本期主要競爭對手的國內、 國際市場占有率設立目的反映企業在目標市場上的整體優勢狀況和競爭能力數據收集銷售部（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值3.3、流程指標指標名稱1、新產品（或新工乙制造的原有產品）的銷售比率計算公式新產品（或新工藝制造的原有產品）的銷售比率=計劃期內新產品（或新工藝制造的原有產

14、品）的銷售額/計劃期內銷售總額設立目的反映技術創新的的市場認可程度，體現公司后續的增長潛力數據收集財務部、銷售部、技術部門（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱2、新產品、新工藝利潤貢獻率計算公式新產品、新工藝利潤貢獻率 =計劃期內通過新產品、新工藝而產生的利潤額/計劃期內利潤總額設立目的反映技術創新在公司最終經營成果上的貝獻數據收集財務部、銷售部、技術部門（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱3、通過工藝優化使產品制造成本降低率計算公式產品制造成本降低率=（原產品單位制造成本-工藝優化后單位產品制造成本）/原產品單位

15、制造成本設立目的反映技術創新在成本控制方面的貢獻數據收集財務部、生產部門、技術部門（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱4、可比采購成本降低率計算公式可比采購成本降低率=（當期代表性物料的采購成本 -上期代表性物料的采購成本）/上期代表性物料的采購成本設立目的降低公司物料采購的綜合成本，體現出物料采購環節的成本控制水平數據收集財務部、采購部（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱5、制造費用降低率計算公式制造費用降低率=（當期制造費用-上期制造費用）/上期制造費用設立目的促使生產部門降低制造費用，體現生產環節的成本控制水

16、平數據收集財務部、生產部門（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱6、及時發貨率計算公式及時發貨率=計劃期內生產環節按照訂貨合冋及時正確發貨量/計劃產量設立目的反映生產環節的合同履約能力和制造流程的敏捷性數據收集品保部（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱7、產品制造過程中一次性通過率計算公式一次性通過率=計劃期內一次性通過生產過程各階段檢驗的產量/計劃期內全部產量設立目的提咼制造環節的質量，降低制造質量成本數據收集品保部、生產部門（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱&客戶

17、退貨率（也可以針對某個關鍵性客戶）計算公式客戶退貨率=當期退回產品數量/本期產品售出總量設立目的從客戶角度評價產品質量的指標數據收集品保部、銷售部（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱9、中間產品庫存比率降低率計算公式中間產品庫存比率降低率 =（當期中間產品庫存-上期中間產品庫存）/上期中間產品庫存設立目的反映生產計劃和制造環節的整體水平數據收集財務部、計劃部、生產部門（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱10、關鍵生產設備技術先進水平及維護能力計算公式與公司的主要競爭對手相比，從設備所能達到的關鍵技術指標上進行分析，

18、得出適合我公司目前產品組合的關鍵生產設備的先進水平。從主要生產設備是否能夠持續保證達到初始的質量、技術指標要求，來判斷我們對設 備的維護保養能力。（這需要長周期的考察，日常評價指標包括設備的停機率、設備的 完好率、設備維護費用等）不是設備越新、技術含量越高越好，而是從實現我公司目前及未來產品組合的戰略部 署出發，對設備的投入產出進行分析，得出設備的相對技術先進水平。設立目的反映公司制造環節滿足目標顧客質量和技術要求的硬件能力和公司對硬件的把握發展能力數據收集設備部門、生產部門、技術部門（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱11、全流程關鍵設備生產能力綜合利

19、用率、全流程制造設備生產能力匹配度計算公式全流程關鍵設備生產能力綜合利用率=本期實際產量/本期設備所能提供的額定產量全流程制造設備生產能力匹配度=n （i工序產能/i+1工序產能）（要考慮輔助環節的配套能力，尤其是動力部門）設立目的反映公司對設備的綜合利用與計劃調度水平反映全工序生產設備的配套程度，匹配程度高有利于實現制造的流暢和敏捷數據收集生產部門、計劃部、技術部門（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱12、安全生產狀況計算公式根據國家對安全事故的規定，以不同等級安全事故發生次數為準設立目的強調安全第一的思想數據收集安全專貝、生產部門（短期指1-2年內，

20、長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值3.4增長指標指標名稱1、未來公司發展思路清晰狀況（定性考慮為主）計算公式戰略部署明確一未來要發展的領域、計劃米取的行動、為此而做的準備等產品組合合理一目前的單晶錠、拋光片、外延片、分立器件組合的SWO和協同效益分析如何資源儲備充分一人員儲備、資金儲備、技術儲備、管理水平、宏觀和產業政策把握等市場判斷精準一市場走勢、市場容量、競爭態勢、發展空間、目標客戶師選和爭取等設立目的為公司未來的發展樹立明確的目標，樹立共冋的追求和信念數據收集董事會、總經理（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱2、高級管理人員技能水平、

21、管理風格等互補狀況；各類管理人員工作作風頑強狀況和領導 力狀況計算公式管理技能、技術技能、市場開發及公關技能、人際技能等掌握的程度和水平行事風格、溝通風格、決策風格、團隊協作風格的互相彌補狀況管理人員的敬業程度一最直接的表現是是否時刻想方設法把工作保質保量快速完成好 官理人員的責任意識疋否相互推委、疋否馬上行動、疋否借口滿腹、疋否殫精竭慮管理人員的結果導向程度管理人員就是要對結果負責，無論什么原因、無論什么困難，沒有結果就是管理人員的問題，任何管理人員所負責的部門和領域的任何問題就 應該由其負最終責任并要其想方設法來解決設立目的強調管理及工作作風的重要性數據收集董事會、總經理（短期指1-2年內

22、，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值制度上完善長期目標值頑強管理作風的形成指標名稱3、高素質專業、技術和管理人員的穩定性、匹配性、互補性和業績狀況等計算公式穩定性體現在人員的流動率匹配性、互補性體現在專業背景的匹配、人員來源的匹配、年齡結構、性格特征等的匹配等業績狀況體現在解決日常問題的能力、向公司提交的專業文章技術水準和價值等設立目的突出高素質人員組合的重要性，強調對人員管理的重視數據收集人力資源部、總經理、其他高管（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值人員數量和質量初步滿足長期目標值人員梯隊的形成指標名稱4、人均銷售額及銷售毛利率計算公式人均銷售額=銷售收入/員工總

23、數人均銷售毛利=主營業務利潤/員工總數設立目的突出提高勞動生產率的重要性；強調針對員工的投入產出比數據收集人力資源部（短期指 1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值67萬/人年短期目標值80萬/人年長期目標值100萬/人年指標名稱5、適時管理優化及認真執行情況計算公式管理控制關系的有效性一公司治理結構清晰、內部管理匯報關系明確部門職能與崗位職責的戰略適應性一部門的職能與崗位的職責及人員配置隨公司戰略 適時的調整，隨時清理掉低價值的崗位與人員質量管理體系的元備性尤其在制造環節一疋要嚴格按照已經很成熟的質量體系的框架來管理財務、人事、技術創新制度和流程的完備和有效性等一尤其要在預算、內部控制、技

24、術人員的管理上下工夫設立目的突出公司內部組織及崗位設置隨戰略進行調整的重要性數據收集董事會、總經理、相關高管（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值初步制度化長期目標值制度完善流程完善管控咼效指標名稱6、合格后備人員儲備充足狀況計算公式儲備的各層次人員的數量設立目的為公司后續發展提供人力資源的保證數據收集人力資源部（短期指 1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值按學歷和經驗要求在人數上滿足長期目標值各級工程師的梯隊指標名稱7、針對各類人員的激勵約束機制的完備與有效性計算公式考核體系一針對所有各類人員的考核，斬斷“南郭先生”在公司的生存土壤，使業績 好貢獻大的員工真

25、正獲得應有的收益薪酬體系的完備程度一配合考核設立目的強化人員管理，使公司的市場壓力在公司內層層傳遞，實現人人身上有壓力數據收集總經理、人力資源部（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值初步構建體系長期目標值體系完善并咼效執行指標名稱&員工合理化建議收集、分析、反饋渠道暢通狀況和效益水平計算公式員工關系管理程序的建立對于合理化建議的收集、分析等有明確的規定 效益水平可以從各部門通過員工的建議而節約的成本來考量設立目的體現公司在員工關系管理和內部溝通管理上的順暢水平及員工的精神面貌數據收集人力資源部、各部門主要管理者（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標

26、值初步試行員工關系管理程序長期目標值有一定的實際效果3.5、風險指標指標名稱1、決策風險一業務（產品）組合風險計算公式產品組合如果缺少協冋效應，很可能使不贏利的產品拖跨贏利性的產品，所以要考慮： 公司在產業鏈上什么位置能牢固樹立競爭優勢產品組合的當下及此后協同效應的投入產出比如何設立目的從產品組合的角度考慮公司的經營風險數據收集董事會、總經理（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱2、決策風險一行業（市場定位、匯率、利率、宏觀政策的把握等）風險計算公式目標市場選擇的風險，例如選擇一些信用低的客戶容易產生死帳 匯率、利率變動的風險，尤其是公司需要從事大量的進出

27、口業務 產業政策風險等設立目的強調對宏觀政策產業環境、貨幣金融及和我公司相關產業研究的重要性數據收集董事會、總經理、財務部（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱3、決策風險一資本的可獲得性風險計算公式進入證券市場的可能性及收益公司的銀行信用等級可能的債券市場等設立目的為公司后續發展壯大的融資環境做出評估數據收集董事會、總經理（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值短期目標值長期目標值指標名稱4、運營風險一資產負債率計算公式資產負債率=負債總額/資產總額設立目的強調公司關注財務風險數據收集財務部（短期指1-2年內，長期指3-4年內）指標值現值68%短期目標值65%長期目標值50%指標名稱5、運營風險一營業利潤/經營活動產生的現金流量凈額計算公式營業利潤/經營活動產生的現金流