1、深圳鵬城會計師事務所 電話：2207928中國深圳市東門南路2006號寶豐大廈傳真：2237546深圳寒楓科技有限公司2012年度財務報表審計報告深圳普天會計師事務所有限公司1目 錄頁 次一、審計報告1-2二、已審財務報表 資產(chǎn)負債表3-4 利潤表5 所有者權益變動表6 現(xiàn)金流量表7-8 財務報表附注9-15審 計 報 告深普所審字2013號深圳寒楓科技有限公司：我們審計了后附的深圳寒楓科技有限公司財務報表，包括2012年12月31日的資產(chǎn)負債表，2012年度的利潤表、所有者權益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。一、管理層對財務報表的責任編制和公允列報財務報表是深圳寒楓科技有限公司管理層的責

2、任，這種責任包括：（1）按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。二、注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表

3、編制相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。三、審計意見我們認為，深圳寒楓科技有限公司財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了深圳寒楓科技有限公司2012年12月31日的財務狀況以及2012年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。深圳普天會計師事務所有限公司中國注冊會計師中國 深圳2013年5月27日中國注冊會計師15深圳寒楓科技有限公司財務報表附注2012年度金額單位：人民幣元一、公司簡

4、介深圳寒楓科技有限公司是于2011年6月13日由趙湘源以貨幣資金的形式出資成立的有限責任公司。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：440301105470294組織機構代碼：576354178注冊資本：10萬元實收資本：10萬元公司住所：深圳市福田區(qū)上步南路東南園路北佳兆業(yè)中心A1411(僅限辦公）法定代表人：趙湘源經(jīng)營范圍：電子產(chǎn)品、數(shù)碼產(chǎn)品、網(wǎng)絡設備、通訊產(chǎn)品技術開發(fā)與銷售（不含專營、專控、專賣商品）；經(jīng)營電子商務（涉及前置性行政許可的，須取得前置性行政許可文件后方可經(jīng)營)。二、公司主要會計政策、會計估計1.會計制度執(zhí)行企業(yè)會計準則。2.會計年度 會計年度自公歷每年1月1日起至12月31日止。3.記賬

5、本位幣以人民幣為記賬本位幣。4.記賬基礎和計價原則會計核算以權責發(fā)生制為基礎，各項資產(chǎn)按取得時的實際成本計價。其后，各項資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按有關規(guī)定計提相應的減值準備。5.現(xiàn)金等價物的確定標準將持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金且價值變動風險很小的投資視為現(xiàn)金等價物。6.金融資產(chǎn)的核算方法金融資產(chǎn)分類金融資產(chǎn)分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、應收款項和可供出售金融資產(chǎn)四類。金融資產(chǎn)的計量a.初始確認金融資產(chǎn)按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，相

6、關交易費用應當直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)，相關交易費用應當計入初始確認金額。b.本公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生的交易費用。但是，下列情況除外：（1）持有至到期投資和應收款項，采用實際利率法，按攤余成本計量；（2）在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。金融資產(chǎn)公允價值的確定a.存在活躍市場的金融資產(chǎn)，將活躍市場中的報價確定為公允價值；b.金融資產(chǎn)不存在活躍市場的，采用估值技術確定公允價值。采用估值技術得出的結果，反映估值日在公平交易中可能

7、采用的交易價格。金融資產(chǎn)減值：在資產(chǎn)負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括下列各項：a.發(fā)行方或債務人發(fā)生嚴重財務困難；b.債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；c.本公司出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生困難的債務人作出讓步；d.債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；e.因發(fā)行方發(fā)生重大財務困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；f.債務人經(jīng)營所處的技術、市場、經(jīng)濟和法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使本公司可能無法收回投資成本；g.權益工具投資的

8、公允價值發(fā)生嚴重或非暫時性下跌；h.其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。金融資產(chǎn)減值損失的計量：a.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)不需要進行減值測試；b.持有至到期投資的減值損失的計量：按預計未來現(xiàn)金流現(xiàn)值低于期末賬面價值的差額計提減值準備；c.應收款項減值損失的計量：本公司于資產(chǎn)負債表日對應收款項進行減值測試，計提壞賬準備。對于單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。對于單項金額非重大的應收款項以及經(jīng)單獨測試后未減值的單項金額重大的應收款項，采用個別認定法，即單獨認定已有跡

9、象表明回收困難的應收款項，并根據(jù)其相應不能回收的可能性提取壞賬準備。d.可供出售的金融資產(chǎn)減值的判斷：若該項金融資產(chǎn)公允價值出現(xiàn)持續(xù)下降，且其下降屬于非暫時性的，則可認定該項金融資產(chǎn)發(fā)生了減值。7.存貨核算方法存貨分為庫存商品、低值易耗品等兩大類。存貨盤存制度采用永續(xù)盤存法。購入、自制的存貨以實際成本入賬，發(fā)出按先進先出法計價，低值易耗品和包裝物領用時五五次攤銷。期末，存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計量。存貨跌價準備系按存貨從成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取，預計的存貨跌價損失計入當年度損益。8.固定資產(chǎn)計價及其折舊方法定資產(chǎn)指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、

10、經(jīng)營有關的設備、器具、工具等，以及不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設備的，單位價值在人民幣2000元以上并且使用年限在兩年以上的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)以實際成本或重估價值為原價入賬。固定資產(chǎn)的折舊采用平均年限法計算，并按固定資產(chǎn)的類別、估計經(jīng)濟使用年限和預計殘值（原值的5%）確定其折舊率如下：資產(chǎn)類別使用年限年折舊率%電子設備331.67%固定資產(chǎn)減值準備期末固定資產(chǎn)按賬面價值與可收回金額孰低計價，對由于市價持續(xù)下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е鹿潭ㄙY產(chǎn)可收回金額低于賬面價值的，按單項固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面價值的差額計提固定資產(chǎn)減值準備。9.收入確認原則（1）銷售商品收入在已將商品所有權上的重要風險和

11、報酬轉移給購貨方，本公司不再對該商品實施繼續(xù)管理權和實際控制權，相關的收入已經(jīng)收到或取得了收款的憑據(jù)，并且與銷售該商品的成本能夠可靠的計量時，確認收入的實現(xiàn)。（2）提供勞務收入對同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務，本公司在完成勞務時確認收入；對勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，本公司在資產(chǎn)負債表日按完工百分比法確認收入。（3）讓渡資產(chǎn)使用權收入讓渡資產(chǎn)使用權收入包括利息收入和使用費收入等。利息收入金額，按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入金額，按照有關合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。10.所得稅的會計處理方法所得稅會計處

12、理采用資產(chǎn)負債表債務法。三、稅項稅 項計 稅 基 礎稅率增值稅電子產(chǎn)品銷售收入3%城市維護建設稅應納增值稅額7%教育費附加應納增值稅額3%地方教育費附加應納增值稅額2%企業(yè)所得稅應納稅所得額25%四、財務報表主要項目注釋1.貨幣資金項 目2012-12-312011-12-31現(xiàn)金43,403.8017,492.52銀行存款2,255.53316.26合 計45,659.3317,808.78 2.其他應收款賬 齡2012-12-31金 額比 例壞賬準備凈 額1年以內(nèi)-1-2年5,300.00100.00%-5,300.00合 計5,300.00100.00%-5,300.00賬 齡2011-

13、12-31金 額比例壞賬準備凈 額1年以內(nèi)8,190.00100.00%-8,190.00合 計8,190.00100.00%-8,190.002012年12月31日其他應收款期末余額中無持有本公司5%及以上股份的股東單位欠款。3.存貨存貨種類2012-12-312011-12-31賬面余額跌價準備賬面價值賬面余額跌價準備賬面價值庫存商品55,311.16-55,311.1697,196.16-97,196.16存貨凈額55,311.16-55,311.1697,196.16-97,196.164.固定資產(chǎn)及累計折舊 類 別2011-12-31本期增加本期減少2012-12-31固定資產(chǎn)原值電

14、子設備27,252.00-27,252.00合 計27,252.00-27,252.00累計折舊：電子設備3,855.688,629.68-12,485.36合 計3,855.688,629.68-12,485.36凈 值23,396.3214,766.64公司本報告期末對固定資產(chǎn)進行減值測試，未發(fā)現(xiàn)有固定資產(chǎn)減值的情況。 5.應交稅費稅 種2012-12-312011-12-31應交增值稅1,085.0320.39城建稅75.961.43教育費附加32.550.61地方教育費附加21.700.41合 計1,215.2422.846.其他應付款 2012年12月31日其他應付款期末余額252,691.72元，其中持有本公司5%及以上股份的股東趙湘源欠款252,688.00元。7.實收資本認繳出資額實收資本股東名稱金額比例金額比例趙湘源100,000.00100.00%100,000.00100.00%合計100,000.00100.00%100,000.00100.00%8.主營業(yè)務收入及成本主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本主營業(yè)務毛利行業(yè)2012年度2011年度2012年度2011年度2012年度2011年度一般銷售 117,246.5112,545.63108,634.0010,803.848,