1、WORD格式出納管理制度一、出納崗位職責1、負責現金的收付，每日終了時依據當天的現金收付憑證登記“現金日記帳 ，并清點庫存現金，保證庫存現金余額與現金日記帳的現金余額一致，對現金的平安完整負責。2、負責銀行空白票據的領購、保管，辦理銀行存款的收付業務，對銀行存款的平安完整負責。3、每筆銀行存款發生額及余額與銀行存款對帳單一一進展核對，保證銀行存款余額與銀行存款對帳單一致。4、根據"發票管理制度"負責發票的填開與保管，應認真填寫發票事項、金額，確保每X發票填開完整標準。二、現金和銀行存款的管理一現金管理1、本公司可以在以下X圍內使用現金：（ 1 職員工資、津貼、獎金；（ 2

2、個人和專家勞務報酬；（ 3 出差人員必須攜帶的差旅費；（ 4購置辦公用品、日常用品等零星開支（ 5 總經理批準的其他開支。除上述規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的局部，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。專業資料整理WORD格式2、本公司日常零星開支所需庫存現金限額為2000 元，超額局部應存入銀行。3、財務人員支付現金，應從庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支 )。二支票管理1、轉帳支票：由出納保管。中心員工如假設轉帳付款要憑總經理批準簽字交出納，然后出納將支票按批準金額封頭， 加蓋印章、填寫日期、用途、登記，

3、經辦人在支票存根上簽字備查。2、現金支票：由出納保管。中心員工如借支或大額現金付款，經總經理批準，由出納填好現金支票， 經辦人在現金支票存根簽字確認領取。經辦人領取后請妥善保管，如喪失，后果自行承付，出納概不負責。3、支票付款須先審后付，財務印鑒章由專人分別保管，出納領用法人章需到檔案室簽字申請， 向總經理說明申請事由， 由總經理批準前方可蓋章。4、出納應當嚴格遵守的操作要求：1按照"支付結算方法"等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定管理賬戶，辦理存款、取款和結算。2嚴格遵守銀行結算紀律， 不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓

4、沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；專業資料整理WORD格式3出納人員每月核對銀行賬戶， 如有未達帳目， 編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。 如調節不符，應查明原因，及時報告會計或總經理處理。4出納人員應當每月定期或不定期地進展現金盤點， 確保現金賬面余額與實際庫存相符。如發現不符，應查明原因，及時報告會計或總經理處理。5超出限額現金要及時存入銀行，確保資金平安；6會計人員應當履行監視、 審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。三、貨幣資金支付業務的辦理程序1、支付申請。有關部門或個人用款時， 應當提前向總

5、經理提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明如有。2、支付審批。總經理根據其職責、權限和相應程序、重大影響等因素對支付申請進展審批。 對不符合規定的貨幣資金支付申請，總經理應當拒絕批準。3、支付復核。會計應當對批準后的貨幣資金支付申請進展復核，復核貨幣資金支付申請的批準X圍、權限、程序是否正確，手續及相關票據是否齊備，金額計算是否準確， 支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。4、辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，經理審批，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。專業資料整理WORD格式5、

6、差旅費報銷流程：（ 1借款：由出差人員填寫借款單，經總經理批準到出納處審核，審核無誤，出納方可付款。（ 2出差人員回單位應及時整理出差票據到財務處報帳。本中心規定報銷時限在一星期內。（ 3出差人員應如實填寫報銷金額， 標準貼好單據， 到出納處審核，然后憑單據到總經理處簽字， 出納人員根據總經理審批的金額付款或沖帳，涉及支付現金的應由報銷人員簽字認可金額。6、其余費用應根據合理合法票據，經出納審核， 報總經理核準后，做到手續完備、嚴謹。出納方能付款。7、出納支付包括公私借用每一筆款項，不管金額大小均需總經理批準簽字。 出納要嚴格執行領導審批制度，不得超越權限預先支付。8、所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符、票據來源是否合法、 日期