1、倉庫賬務管理制度全文目錄1.0目的12.0范圍13.0職責14.0內容14.1開賬14.2登記賬（卡）14.3核帳24.4循環盤點24.5調賬24.6封帳35.0相關記錄31.0目的提供倉庫帳的建立和登錄，ERP系統帳與庫存卡、實物核實的方法和步驟，以確保帳、卡、物的一致，提供準確的庫存信息。2.0范圍倉庫一切賬務的管理。3.0職責 主任：負責開賬、封賬的確認；ERP系統權限內異常賬務的確認；及賬務管理的培訓、監控。 組長：負責庫存卡的編號和管制；ERP系統權限內的過賬確認；及賬、物、卡一致性的稽查。 ERP文員：負責ERP系統權限內的單據數據的輸入和單據的列印；單據的分發及整理歸檔。協助組長

2、稽核帳、物、卡一致性。 倉管員：負責按規則正確地核單記賬；保證卡、物一致；每日用庫存卡核關于ERP帳，即時查明糾正錯帳。4.0內容4.1開賬 4.1.1每本賬簿在開啟時，要認真填寫清楚賬簿首頁啟用表的內容，負責主管需審核簽名確認。建立好賬簿目錄。 4.1.2庫存卡由倉庫主管編定流水號，各倉管員按自己領用的流水號登記備案。4.2登記賬（卡） 4.2.1有效的記賬憑據應具備以下要素： 4.2.1.1憑據名稱、號碼、制單部門、日期。 4.2.1.2內容完整，來源真實可靠；書寫清晰正確。復寫、改寫的每聯都應清楚。 4.2.1.3憑據的執行程序、權限正確。 4.2.1.4用楷書或行書簽名，姓名可識別。

3、4.2.2憑據的交接流通即時，倉管部關于進出的各種單據建立交接記錄。關于保存的各種單據分類歸檔，以便查詢。 4.2.3帳卡的填寫要求：4.2.3.1數字填寫要求：用黑色的簽字筆或圓珠筆書寫，清晰、規矩。數字書寫不能頂格，一般占1/2或2/3格，傾斜約45度，貼底線。4.2.3.2摘要欄要清楚明了，每一筆帳的來龍去脈，要能夠追溯。 4.2.3.3不能跳行、隔頁，每張帳頁登記結束轉下頁時，摘要欄標“轉下頁”；新頁記賬時首行摘要欄標“承上頁”。 4.2.3.4月結、年結時，摘要欄標“月結”、“年結”字樣，劃紅色線，結算出發生額和期末余額。 4.2.3.5不能用涂改液更改，不能刮擦、挖補、涂改，書寫錯

4、誤時，在錯誤的字上用紅色筆劃一斜杠，在右上方書寫上正確的內容，并且且簽上全名。 4.2.4錯賬的更正方法4.2.4.1沖賬：多記、收入與發出記反。用紅色的筆跡書寫登錄，摘要欄要注明錯誤筆賬的憑證號碼，把多記或記反的數量用負數沖掉。若是收支記反，沖賬后，應補帳。4.2.4.2補帳：少記。用黑色筆跡填寫上錯誤筆賬的憑證號碼，補記上少的數量。 4.2.4.3結存錯：用紅色的筆跡填寫上錯誤筆賬的憑證號碼，在摘要欄注明發生錯誤的原因，把結存數改寫成正確數量。4.3核帳 4.3.1主任每周要瀏覽一次所倉管員的帳頁，檢查是否按記賬規則，在記好每筆賬。即時更正錯誤記賬法。 4.3.2組長每周要拿每位倉管員的賬

5、務記錄核關于是否與原始的記賬憑據相符；是否與實物相符。并且且記錄不符項，查明原因交主任審核，主任進行培訓整改。 4.3.3文員每天至少要核關于十種物料的ERP系統數、臺帳數是否相符，并且且記錄交主任審核。4.4循環盤點 4.4.1倉管員關于正在生產使用的物料，每次發料完畢都要核關于賬面數（存卡、ERP）與實物數是否相符。即時查明糾正錯帳。 4.4.2一切物料每月必需循環盤點一次。 4.4.3關于自己不能解決的異常賬務，要即時上報。4.5調賬4.5.1每次盤點結束后，倉管部主任關于盤點中發現的盈虧作出分析，提交“盤點盈虧報告”。4.5.2“盤點盈虧報告”由會計部審核，總經理審批。4.5.3倉管部憑總經理有效審批的“盤點盈虧報告”進行ERP系統庫存更新和庫存卡帳面的調整。4.5.4物料編號更新等異常，使用賬的調整時。倉管部憑有效報告，從ERP系統列印出調整單。倉管部主任審核后，交倉管員進行賬的處理。4.5.5調整單需倉管部主任在ERP系統確認。4.6封帳 4.6.1每本賬本記錄完，要交主任審核后，封存保管。 4.6.2封存前主任要認真檢查帳頁數(或存卡流水號)與開賬記錄是否相符，是否有殘缺頁，有沒有改帳、涂帳。無誤后，才能封存。如有異常要查明原因，作好處理再封存。4.6.3可以半年封一次帳，也可一年封一次。封帳后，需要查帳時，要