1、個人收集整理 勿做商業用途銷售預算（表一） 單位：元季 度1234全年預計銷售量（件）甲產品8001000120010004000乙產品50075010007503000預計銷售價格甲產品6565656565乙產品7575757575銷售收入甲產品52000650007800065000260000乙產品37500562507500056250225000合 計89500121250153000121250485000預計現金收入計算表（表二） 單位：元季 度1234全年期初應收帳款3100031000第1季度銷售收入537003580089500第2季度銷售收入727504850012125

2、0第3季度銷售收入9180061200153000第4季度銷售收入7275072750現金收入合計84700108550140300133950467500生產預算（表三） 單位：件季 度1234全年甲產品預計銷售量8001000120010004000加：預計期末存貨100120100120120預計需要量9001120130011204120減：期初存貨8010012010080預計生產量8201020118010204040乙產品：預計銷售量50075010007503000加：預計期末存貨75100757575預計需要量57585010758253075減：期初存貨5075100755

3、0預計生產量5257759757503025直接材料采購預算（甲產品）（表四） 單位：千克季 度1234合 計預計生產量（件）8201020118010204040材料單耗 P材料33333 S材料22222預計生產需用量 P材料246030603540306012120 S材料16402040236020408080加：期末存料量 P材料918106291810801080 S材料612708612720720預計需要量合計 P材料337841224458414013200 S材料2252748297227608800減：期初存料量 P材料7209181062918720 S材料480612

4、708612480預計采購量 P材料265832043396322212480 S材料17722136226421488320材料單價（元） P材料44444 S材料55555預計采購金額（元）1949223496249042362891520 P材料1063212816135841288849920 S材料886010680113201074041600直接材料采購預算（乙產品）（表五） 單位：千克季 度1234全 年預計生產量（件）5257759757503025材料單耗（Q材料）22222預計生產需用量10501550195015006050加：期末存料量465585450450450預

5、計需要量合計15152135240019506500減：期初存料量420465585450450預計采購量10951670181515006080材料單價（元）66666預計采購金額（元）65701002010890900036480預計現金支出計算表（表六） 單位：元季 度1234全 年預計采購金額26062335163579432628128000 甲產品1949223496249042362891520 乙產品65701002010890900036480期初應付帳款1100011000第1季度采購金額156371042526062第2季度采購金額201101340633516第3季度采

6、購金額214761431835794第4季度采購金額1957719577現金支出合計26637305353488233895125949直接人工預算（表七） 單位：元季 度1234全 年甲產品：預計生產量（件）8201020118010204040單位產品工時定額（工時）33333直接人工工時總額（工時）246030603540306012120單位工時工資率44444預計直接人工成本總額984012240141601224048480乙產品：預計生產量（件）5257759757503025單位產品工時定額（工時）55555直接人工工時總額（工時）262538754875375015125單位

7、工時工資率44444預計直接人工成本總額10500155001950015000605000直接人工成本總額20340277403366027240108980制造費用預算（表八） 單位：元變動性制造費用固定性制造費用間接材料 8000管理人員工資 8096間接人工 7600折舊費 16347維修費 6000辦公費 6500水電費 7280保險費 5200其他 3814其他 2000合計 32694合計 38143直接人工工時總數 27245減：折舊 16347 現金支出合計 21796 分配率=32694/27245=1.2每季數=21796/4=5449預計現金支出計算表（表九） 單位：元

8、季 度1234全 年直接人工工時508569358415681027245 甲產品246030603540306012120乙產品262538754875375015125變動性制造費用6102832210098817227694甲產品295236724248367214544乙產品315046505850450018150固定性制造費用544954495449544921796現金支出合計1155113771155471362154490產品成本預算（甲產品）（表十） 計劃產量：4040件成本項目單位用量單價（元）單位成本總成本直接材料 P材料3千克4.012.048480 S材料2千克5.

9、010.040400 小計88880直接人工3工時4.012.048480變動性制造費用3工時1.23.614544 合計37.6151904加：在產品及自制半成品期初余額0減：在產品及自制半成品期末余額0預計產品生產成本151904加：產成品期初余額3200減：產成品期末余額4512預計產品銷售成本37.65150592產品成本預算（乙產品）（表十一） 計劃產量：3025件成本項目單位用量單價（元）單位成本總成本直接材料2千克6.012.036300直接人工5工時4.020.060500變動性制造費用5工時1.26.018150 合計38.0114950加：在產品及自制半成品期初余額0減：在

10、產品及自制半成品期末余額0預計產品生產成本114950加：產成品期初余額2100減：產成品期末余額2850預計產品銷售成本38.07114200期末存貨預算（表十二） 單位：元項 目數 量單 價金 額材料存貨 P材料10804.04320 Q材料4506.02700 S材料7205.03600 小計10620產成品存貨 甲產品12037.64512 乙產品7538.02850 小計7362 存貨合計17982銷售費用預算（表十三） 單位：元變動性銷售費用固定性銷售費用銷售傭金 6100管理人員工資 7000辦公費 3400廣告費 12000運輸費 7600保險費 6000其他 1045其他 2

11、400合計 18145合計 27400預計產品銷售成本 264792 分配率=18145/264792=0.068每季數=27480/4=6850管理費用預算（表十四） 單位：元費 用 項 目金 額 公司經費4000 工會經費1500 董事會費2000 無形資產攤銷費700 職工培訓費800 其他1000 合計10000 各季現金支付數10000/4=2500銷售費用預計現金支出計算表（表十五） 單位：元季 度1234合計預計產品銷售成本49148661988324866198264792 甲產品30118376484517837648150592 乙產品1903028550380702855

12、0114200變動性制造費用334245015801450118145 甲產品204825603072256010240 乙產品12941941272919417905固定性制造費用685068506850685027400現金支出合計1019211351126511135145545現金預算（表十六） 單位：元季 度1234全年期初現金余額40005563504948424000加：銷售現金收入84700108550140300133950467500現金收入合計88700114113145349138792471500減：現金支出直接材料26637305353488233895125949

13、直接人工20340277403366027240108980制造費用1155113771155471362154490銷售費用1019211351126511135145545管理費用250025002500250010000 所得稅1006710067100671006640267設備購置109506000240002800068950 長期貸款利息9009009009003600 投資者利潤20002000200020008000 合 計95137104864136207129573465781現金余缺（6437）9249914292195719籌資與運用銀行短期借款1200012000償

14、還銀行借款（4000）（4000）（4000）（12000）支付借款利息（200）（300）（400）（900）期末現金余額55635049484248194819預計損益表（表十七） ××年度 單位：元項 目金 額資 料銷售收入485000表一減：產品銷售成本（變動成本）264792表十、十一 變動性銷售費用18145表十三貢獻邊際202063減：固定性制造費用38143表八 固定性銷售費用27400表十三 管理費用10000表十四息稅前利潤126520減：利息4500利潤總額122020減：所得稅（33%）40267凈利潤81753預計資產負債表（表十八） ×

15、×年度 單位：元項 目期 初期 末資料（期末數）資產流動資產 貨幣資金40004819表十六 應收帳款3100048500表一（第四季度銷售收入40%） 存貨1300017982表十二 待攤費用-5600預計數 流動資產合計4800076901固定資產 固定資產原價198699267649年初數+表十六“設備購置合計” 減：累計折舊1000026347表八 固定資產凈值188699241302 固定資產合計188699241302無形資產及遞延資產 無形資產17001000根據無形資產攤銷計劃填列 無形資產及遞延資產合計17001000 長期資產合計190399242302資產總計2

16、38399319203負債及所有者權益流動負債 應付帳款1100013051表六，第四季度采購金額×40% 應付利潤-9172預計分配利潤-已付利潤(表十六) 應付福利費38003800 流動負債合計1480026023長期負債 長期借款9600010100根據有關計劃填列 長期負債合計9600010100 負債合計110800127023所有者權益 實收資本100000100000 資本公積57995799 盈余公積380011975年初數+本期提取數 未分配利潤1800074406所有者權益合計157599192180負債及所有者權益總計238399319203預計財務狀況變動表

17、（表十九）××年度 單位：元流動資金來源和運用金額流動資金各項目地變動金額一、流動資金來源81753一、流動資金本期增加數1、本年凈利潤1、貨幣資金819加：不減少流動資金地費用和損失2、應收帳款17500（1）固定資產折舊163473、待攤費用5600（2）無形資產攤銷700 4、存貨4982小計988002、其他來源（1）增加長期借款5000（2）資本凈增加額8175小計13175流動資金來源合計111975流動資金增加凈額28901二、流動資金運用二、流動負債本年增加數1、利潤分配1、應付帳款2051（1）提取盈余公積81752、未付利潤9172（2）應付利潤1717

18、2小計253472、其他運用購置固定資產68950小計68950流動資金運用合計94297流動負債增加凈額11223三、流動資金增加凈額17678三、流動資金增加凈額17678版權申明本文部分內容，包括文字、圖片、以及設計等在網上搜集整理。版權為張儉個人所有This article includes some parts, including text, pictures, and design. Copyright is Zhang Jian's personal ownership.用戶可將本文的內容或服務用于個人學習、研究或欣賞，以及其他非商業性或非盈利性用途，但同時應遵守著作權

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