1、第一部分電算化會計概論VV計算機會計信息系統 >> 課程的容體系1、計算機會計軟件的應用操作部分（1 ）計算機會計概論（2 ）計算機基礎概論（3）計算機會計軟件操作實務2、計算機會計軟件的開發設計部分（1）計算機會計信息系統概論（2）數據庫概論（3）計算機會計軟件開發概論學完該課程后應該掌握知識與技能1、掌握計算機會計的基本概念與原理知識2、掌握計算機會計軟件的設計原理知識3、掌握運用計算機會計軟件進行會計實務操作能力4、掌握運用計算機開放數據處理能力5、掌握運用計算機開發計算機會計軟件能力第一節 會計電算化的基本任務一、什么是電算化會計和會計電算化1、電算化會計：它是以會計、計算

2、機為核心，融系統論、信息論、控制論為一體的一門交叉性學科。2、會計電算化：它是會計工作中以計算機代替手工方式對會計業務進行加工、整理、分析、預測、決策的過程。二、會計電算化的任務1、建立和健全化會計電算的組織機構和管理制度。2、建立完整的電算化會計信息系統。3、應用電算化會計信息系統完成各項核算。4、應用電算化會計信息系統完成會計管理、預測、決策工作。三、會計電算化的職能和容1、職能：反映與監督。2、容：核算、管理與控制。四、會計電算化的特點：速度快；質量高；針對性強五、會計電算化的意義1、減輕了財會人員的勞動強度，提高了會計工作效率。2、促進會計工作的規性，提高會計工作的質量。3、促進會計工

3、作職能的轉變，提高財會人員素質。4、為整個管理工作現代化奠定基礎。5、促進會計理論和技術自身的不斷發展，推動會計管理制度的變革。第二節會計電算化發展的歷史與現狀一、“會計電算化”名詞的產生：1981年中國會計學會在召開的“財務、會計、成本應用計算機專題討論會”上提出。二、我國會計電算化的發展1、我國會計電算化發展的歷史（1）緩慢發展階段（19811983年）我國計算機的應用發展一直比較緩慢，且計算機在會計領域的應用還未引起領導的重視（2）自發發展階段（19831987年）1983年國務院成立電子振興領導小組，掀起了應用計算機的熱潮。但由于應用計算機的經驗不足，人 才不足，管理工作滯后，造成了人

4、力、物力、財力的浪費。3）穩步發展階段（1987年至今）a） 涌現了一批會計電算化的先進單位，開發了一批專用會計軟件。b）會計軟件的開發向通用化,規化,專業化和商品化方向發展。c）各級財政部門和業務主管部門加強了對會計電算化的管理，制定了相應的發展規劃，管理制度和會計軟件開發標準。2、我國會計電算化的現狀：發展不平衡；應用水平低；計算機與手工并行記帳；商品化會計軟件市場逐步形成與成熟三、會計電算化的發展趨勢1、 會計電算化的普及程度將會有很大的提高2、定點開發會計軟件的水平將會有很大的提高3、通用會計軟件將更加實用，更容易為財會人員接受4、會計電算化管理將更加規 5、 會計電算化開始向管理型發

5、展第三節會計電算化工作的基本容一、人才的培訓：1、需要培養一批既懂會計又懂計算機和管理的復合型人才。2、領導和會計主管要帶頭參與培訓，掌握現代知識與技術。二、組織機構的設置：1、各級財政部門設置專門機構和人員來管理會計電算化工作。2、各級業務主管部門也應設置專門機構或人員來管理會計電算化工作。三、發展規劃的制定：1、制定規劃的目的：降低系統開發成本，縮短系統的研制費用，促進優秀會計軟件的全面推廣，使會計電算化工作順利、 健康、高效地開展。2、規劃的類型：（1）近期規劃：在較短時期所要進行的會計電算化工作做出的計劃，一般是指微觀計劃。（2）中、長期規劃：確定會計電算化整體發展方向、目標和步驟的計

6、劃，一般是指宏觀計劃。四、電算化會計信息系統的建立：1、自行組織開發。2、請專業公司來定點開發。3、用上級主管部門推廣的軟件。4、購買商品化軟件。五、會計核算軟件的評審1、評審容：軟件的合法性和合理性的確認。2、評審的組織部門：各級財政部門。六、會計軟件的推廣一一推廣的作用：加速會計電算化工作的進程。七、管理制度的制定1、會計軟件的評審程序和辦法。2、電算化會計信息系統應達到的基本標準。3、脫離手工會計操作程序。4、電算化會計檔案資料保管方法。5、會計人員規章制度。第四節 會計軟件的概念、分類和功能、會計軟件的概念:會計軟件是完成從憑證到帳簿到報表的日常核算工作，對資金、成本、銷售和利潤等進行

7、核算、分析和控制，并完成量本利分析、投資分析等工作的應用軟件。1、會計軟件是會計人員的工具。2、會計軟件已商品化。二、會計軟件的分類：1、 按信息系統層次劃分：（1）核算型會計軟件。（2）管理型會計軟件。（3）決策型會計軟件。2、按適用圍劃分：（1 ）通用會計軟件：在一定圍適用的會計軟件。（2 ）專用會計軟件：只適用于一兩個單位的會計軟件。3、 按會計信息共享劃分：（1）單用戶會計軟件（2）網絡與多用戶會計軟件三、會計軟件的基本功能模塊：1994年4月，財政部制訂了會計核算軟件基本功能規1、會計核算軟件基本功能：基本功能：會計核算軟件必須具備的功能和完成這些功能的基本步驟。 功能模塊：會計核算

8、軟件中具備相對獨立地完成會計數據輸入、處理和輸出功能的各個部分。四、會計軟件各模塊的功能及其關系：1、功能模塊：帳務處理和會計報表模塊；工資模塊；固定資產模塊；存貨（庫存）模塊；銷售模塊；成本 模塊第五節電算化會計信息系統的硬件結構和系統軟件一、硬件設備的選擇：1、根據單位規劃，確定硬件設備構成：單機系統；多用戶系統；網絡系統2、硬件設備的選擇：速度：主頻硬盤速度；存容量；硬盤容量；顯示器；打印機；UPS不間斷電源；計算機可靠性二、系統軟件的選擇：1、概念：是指直接控制和協調計算機、通訊設備及其它外部設備，以便發生作用并方便用戶使用的軟件。2、 容：操作系統、數據庫管理系統程序設計語言及語言處

9、理程序、實用程序3、系統軟件選擇應考慮的技術指標：與計算機硬件的兼容性；與其它系統軟件的兼容性；處理能力；中文處理能力；提供的安全措施； 價格性能比；總體規劃的需求三、會計軟件的選擇1、選擇通用會計軟件的利弊選擇通用會計軟件的優點：見效快；成本低；維護有保障、無后顧之憂；軟件使用可靠性高選擇通用會計軟件的缺點：滿足管理要求不能一步到位；對會計人員水平要求較高2、選擇通用會計軟件應考慮的問題：軟件功能分析；軟件技術指標分析；軟件的售后服務分析；軟件價格 分析第六節 會計電算化的管理一、宏觀管理1、 概念：宏觀管理是指各級財政部門和各級業務主管部門對各地區、各部門的會計電算化工作實施的管理。2、加

10、強宏觀管理的必要性：是全面推進會計電算化事業發展的需要；有利于克服會計電算化工作中存在的 問題；是行使會計管理職責的要求電算化工作中存在問題：會計核算軟件低水平重復開發；計算機與手工記帳長期并行；會計電算化人材缺 乏3、宏觀管理的容：（1）規劃會計電算化發展的目標（2）制訂會計電算化管理制度：會計核算軟件的基本要求；會計核算軟件的評審標準和評審辦法；計算機替代手工記帳的管理方法；會計核算軟件市場管理規定；會計人員電算化知識培訓管理（3）搞好會計核算軟件的評審（4）加快以計算機替代手工記帳的步伐（5）大力抓好會計電算化人才的培養（6）推動會計電算化理論研究的開展二、微觀管理1、概念：指基層單位對

11、本單位開展會計電算化工作進行的組織、計劃和管理工作。2、容：崗位責任制；三、計算機替代手工記帳后的管理1、計算機替代手工記帳：是指應用會計軟件輸入會計數據，在計算機進行處理，并打印輸出帳簿、報表。2、容：日常使用管理；系統維護管理；會計檔案管理；會計人員管理部管理制度第二部分SQL數據庫操作在安裝用友通系統之前，要先安裝MSDE 2000或MS SQL 2000數據庫系統，在用友通中創建的帳套等所有相關信息都存儲在數據庫系統中。一、連接找到Microsoft SQLServer程序，使用其“服務管理器”進行服務器的連接；此后，打開“企業管理 器”，可以進入SQL數據庫系統并對相關數據進行操作。

12、二、在數據庫系統中的相關操作1、新建數據庫（1 ）在界面左側“控制臺根目錄”部分中打開各層分層，找到“數據庫”一層（2）在“數據庫”上單擊右鍵，選擇“新建數據庫”，彈出“新建數據庫”對話框A、“常規”選項卡：可以查看該數據庫的名稱和當前默認存儲位置注：數據庫文件拓展名為.MDF;當前默認存儲位置可在“常規”選項卡中修改B、 “事務日志”選項卡：與該新建的數據庫相關的日志文件，拓展名為丄DF,不影響正常操作，便于日后 維護2、備份數據庫法一：先關閉所有 SQL Server的程序，斷開服務器的連接，根據要備份的數據庫的存儲路徑，找到數據庫 文件，進行普通的“復制”一“粘貼”步驟，備份完成后再重新

13、連接上服務器注：服務器斷開后又重新連接，用友通將無常使用，解決方法：“開始”菜單一“控制面板”一“管理工具”一“服務”一找到用友通，右鍵，“啟動”法二：展開“控制臺根目錄”至“數據庫”層，右鍵，選擇“所有任務”，在其下層子菜單中繼續選擇“備份數據庫”，彈出數據庫備份對話框，在對話框中選擇要備份的數據庫，點擊“備份到”文本框旁的“添加”按鈕， 填好該數據庫的備份存儲路徑和文件名，逐步“確定”3、恢復按照“法二”備份的數據庫展開“控制臺根目錄”至“數據庫”層，右鍵，選擇“所有任務”，在其下層子菜單中繼續選擇“還原數據庫”，在彈出的對話框中的“還原為數據庫”下拉文本框中選擇剛才備份的數據庫，逐步“確

14、定”4、附加數據庫展開“控制臺根目錄”至“數據庫”層，右鍵，選擇“所有任務”，在其下層子菜單中繼續選擇“附加數據庫”，在“要附加的數據庫”文本框中添加，注意拓展名為.MDF,在“附加為”處可以改動名稱5、對數據庫中的表進行操作（1）新建表：展開“控制臺根目錄”至“數據庫”層將該層也展開，找到“表”，右鍵，選擇“新建表”（2 ）查看表中數據：所有數據：展開“控制臺根目錄”至“數據庫”層，將該層也展開，找到“表”，右鍵，選擇“返回所有行”附條件查詢：前幾步同上，最后選擇“索引”，在下半部分輸入索引條件打開表后，不僅可以查看表中所有數據，還可以直接在表中修改數據第三部分“用友通”系統操作第一節系統管

15、理部分用友通系統中三類身份：系統管理員vs帳套主管vs 一般操作員一、權限：1、系統管理員：設置操作員和各操作員的權限；創建帳套；備份帳套2、帳套主管：修改帳套；啟用新模塊二、系統管理員操作：1、設置操作員：“帳套”菜單中，選擇“操作員”，在對話框中點擊“增加”按鈕，輸入操作員編號等信息，輸入完成后直 接點擊“退出”按鈕，相關信息就已經存入數據庫UFSystem中的UA_User表中2、給操作員設置權限：“帳套”菜單中，選擇“權限”，選中要賦予權限的操作員，點擊“增加”按鈕，雙擊相應的權限，設置完 成后直接點擊“退出”按鈕，相關信息就已經存入數據庫UFSystem中的UA_HoldAuth表中

16、注1:要注意是否對應了正確的帳套一一“設置權限”對話框右上角顯示帳套名稱的下拉列表框，選擇對應 帳套注2：若設置帳套主管身份，直接選中“帳套主管”復選框即可3、創建帳套：“系統管理”里的“新建”菜單注：新創建的帳套為數據庫文件4、備份帳套：“帳套”一一“備份”第二節用友通一一總賬系統一、總賬的初始化設置1、設置會計科目：主菜單“總賬”一一“設置”一一“會計科目”或者直接點擊“會計科目”快捷菜單功能：（1 ）增加一級科目或者明細科目：“會計科目設置”對話框中的“增加”按鈕（2）修改科目：雙擊相應的科目，在彈出的對話框中點擊“修改”按鈕，可以設置科目名稱、格式、 輔助核算等會計科目的相關信息存放在

17、帳套的相應數據庫文件的表code （科目編碼表）中注: ccode-科目編號； ccode_name-科目名稱2、錄入期初余額：主菜單“總賬”一一“設置”一一“期初余額”，在“期初余額錄入”對話框中輸入相關數據（1）輸入數據后，光標離開該行移至其他行后，數據即已存盤（2 ）檢驗是否平衡：“期初余額錄入”對話框一一“試算”按鈕（3）數據存儲在帳套數據庫中的表GL_accsum （總賬表）中注：mb期初余額；me-期末余額；md-借方發生額；me-貸方發生額3、設置憑證類別：主菜單“總賬”一一“設置”一一“憑證類別”一般憑證類別選擇“記賬憑證”即可二、總賬系統中的操作（一）基本操作：1、填制新憑證

18、：“總賬”模塊界面中的“填制憑證”一一“填制憑證”對話框中的“增加”按鈕A、點擊“保存”或直接退出，即生成新憑證；若不想保存，點擊“放棄按鈕”B、新生成的憑證信息保存在帳套數據庫中的表GL_accvouch （記賬憑證表）中注1: ino_id-憑證編號（系統自動生成）；cdigest-摘要；idoc-附件數；ccheck-審核人員； cbook-記賬人員；ibook-是否記賬：0-未記賬，1-已記賬注2: “填制憑證”中存放的憑證均是還未經過審核記賬的憑證，已經記賬過的憑證將不會顯示在此處 附：刪除已生成但還未審核記賬的憑證：“總賬”模塊界面中的“填制憑證”一一“填制憑證”對話框中的“制單”

19、菜單一一選擇“作廢/恢復”，憑證上出現“作廢”字樣后，在“制單”菜單中選擇“整理憑證”，整理憑證斷號注：若刪除（沖銷）已經審核并記賬過的憑證法一：逐步取消記賬，取消審核，按以上方法刪除憑證法二：“總賬”模塊界面中的“填制憑證” 一一“填制憑證”對話框中的“制單”菜單一一選擇“沖銷憑證”，輸入要沖銷的憑證號，系統會生成一紅字沖銷憑證2、審核憑證：A、 主菜單中“文件”一一“重新注冊”，有審核權限的操作員重新注冊進入系統B、 “總賬”模塊界面中的“審核憑證”一一彈出的“審核憑證”對話框中，選中需要審核的憑證，點擊“確 定”按鈕C、確認憑證無誤，點擊“審核”按鈕；也可以在“憑證審核”對話框中的“審核

20、”菜單中選擇“成批審核 憑證”注1:審核人員和制單人員不能是同一個人注2:取消審核也是相同操作過程，只不過所有的“審核”“成批審核憑證”步驟改為“取消”“成批取消審核”3、憑證記賬：“總賬”模塊界面中的“記賬”，彈出“記賬”對話框A、第一步：選擇本次記賬圍：在列表框中輸入要記賬的憑證號的圍，點擊“下一步”按鈕查看記賬報告B、第二步：記賬報告，點擊“下一步”按鈕進入記賬的過程C、第三步：記賬：點擊“記賬”按鈕記賬后的結果存放在帳套數據庫的表GL_accsum （總賬表）中附1:查詢總賬、已記賬憑證：主菜單的“總賬“一一“賬簿查詢”/ “憑證”附2：修改已經記賬過的憑證：A、 取消記賬：主菜單的“

21、總賬”一一“期末”一一“對賬”，在彈出的“對賬”對話框中利用鍵盤 ctrl+H組合鍵，激活帳前狀態功能一一主菜單中的“總賬”一一“憑證”一一“恢復記賬前狀態”，選擇恢復到期初狀態或者上一次記賬狀態B、 取消審核：以該憑證的審核員的身份重新注冊進入系統，按照（3 ）中的步驟逐步取消審核C、修改憑證：在“總賬”模塊界面的“填制憑證”中，可以找到已經取消了記賬和審核的憑證，進行修改， 再逐步審核記賬4、月末轉賬“總賬”模塊界面中的“月末轉賬”，彈出“轉賬生成”對話框一一雙擊定義好的轉賬過程，點擊“確 定”按鈕，生成轉賬憑證，對該憑證進行正常的審核記賬操作過程注：只有記賬過的憑證才能進行轉賬，若想包括

22、未記賬的憑證中的數據，要在“轉賬生成”對話框中選中 “包含未記賬憑證”復選框月末轉賬過程中涉及的定義存儲在帳套數據庫的表GL_bautotra n （自動轉結賬定義表）中注：缺陷一一修改定義時，以前的歷史條件消失，不會留下痕跡以供參考5、月末結賬:“總賬”模塊界面中的“月末結賬” 注：一經結賬，本月的數據無法再修改（二）重點業務1、轉賬定義例1結轉制造費用：甲產品與乙產品分別分擔一車間與二車間的制造費用；并根據定義制作結轉憑證。 法一：（1） “總賬”模塊界面中的“月末轉賬”，彈出“轉賬生成”對話框，選擇“自定義轉賬”選項，進入“自 動轉賬設置”對話框（2）點擊“增加”按鈕，在彈出的對話框中設

23、置編號、說明等（3 ）在下拉列表框中依次輸入摘要、科目編碼、借貸方向、金額公式等（4）定義完成后，返回到“月末轉賬”，雙擊該定義，進行轉賬，生成結轉制造費用的憑證原理：借：制造費用貸：生產成本 定義公式：借：401010104生產成本-基本生產成本-甲產品-制造費用 FS（40501,月，借）*0.7+FS（40502, 月，借）*0.5401010204生產成本-基本生產成本-乙產品-制造費用FS（40501, 月，借）*0.3+FS（40502,月，借）*0.5貸：4050101制造費用-一車間-其他費用FS(4050101,月，借）4050102制造費用-一車間-工資及福利費FS(405

24、0102,月，借）4050103制造費用-一車間-修理費FS(4050103,月，借）4050104制造費用-一車間-折舊FS（4050104,月，借）4050201制造費用-二車間-其他費用FS(4050201,月,借）4050202制造費用-二車間-工資及福利費FS(4050202,月，借）4050203制造費用-二車間-修理費FS(4050203,月，借）4050204制造費用-二車間-折舊FS（4050204,月，借）（1 ）在“報表”模塊中生成一個制造費用明細及分配表UFO讀取報表數據函數（2）同法一的三個步驟，但是但是在定義公式中使用 分配表和定義公式：r自動轉聲設宣自Li*5出r

25、rw碩贏Si出妒1知入1帝磚卑阡號|磁5丄|靜慍明麗碾輛二?M和冃嘲胃II|方向轅用喘式痢劉店鞭耳一|401CLOIM言uk» 厠幽用卿吧Si訶U送犢用蛙曼鳥一】XQLdllklKUWU» 釗空坤陰*服蚪配表戰，】j勺，結身阿迫龍內140601D1UPOll 1制1対T開師岐刃配.親Lg"： 5 3., ：|潮刮眉甘岡一 1*050201LTCO剛請將用呱畑戸專配喪1勺，）誥誕測追燙一 1UMJ 0 制；蝕用理旳配表L一呻，1八也，）酬割逼龍用一 14050202UF0 |、刊曲用艸HI込；配辰wW）4050103UFO 0 制沽靑見咀蛆陽）配粒t業1” 5Q J

26、斕刮信空卬一|<D5U2LU賢UMJO 刮謹號陽艸R陽配超艸U迪轉剽逢熒冃一 1tuyjix*UH. JJ 制謹筮用為EHJ込;配衣hitnS & 1,擁別過貴坤一14050SMIfUFO 0唄譽服幻鳥驚1 一 1 岳:時：別記厳弊訐例2結轉生產成本可利用結轉制造費用的兩種方法，只是相應修改定義公式，生成結轉生產成本的憑證 利用UFO報表ADEF12甲產品誡木計算表Aro®年I月JO目二吋wtt 1耶:啣-flOWi oooc.7sLl45H'：lJ01C1"3;<C. COXUllW.峽9別QOQC瓶呱Q0卯BQOIDQ. COX'頤血

27、QQOQKOOO.OOQOwibooci doboLCCAO.OOMlow. KMtobtaotoc10MO. COOQni.儷eOlSMId.SCMH5M0J9-OOKil 00S<iO(LWHJ.'S50DC.OKO口i2 rac0.巫C刖1 Eh SS69L01B32& 0900氓甸監OKU氐丄Q血皿兄mey晶噸本12Tm OOOC1O2L00W333131. C142/30.諭ft IK4 '1 HE. WK-vn 'i _ I a 1巧¥ 卜巧|-刊，",DWE 皿耳 jl 眄JLHIirwtPB if?1i i$-乙產吊成本

28、計算我訶射年9月ID B5址目TL -r- . i1住阿跖剛Lnom. stT明乜生亟EP拒期寧計飯L0曲3& 00jiJOl- 043Bd44. 34W丄嚴崔耿汕g DCKMU. 00J'卯町M 00.J| Id百z WHi1. HU. J'L1 1JOOdl 004STS®L. 0CF IU5Ia. soIJf ± .-Htiwooa ocO«.«9500LMOOa 00LO.LJ341.394?0L 期 It.m12. &廁國 | 1?-'tV f1 護 »r一l 頁 nn$霽虹3T9 DOsiis

29、in.w10S3B5L QLi6977, CfllL 貓EL 3416其中,期初 金額：甲 QC(' 40101010* ” ,月，”借”，,),*=1,2,3,4 借”，,),*=1,2,3,4本期發生額：甲 F& “ 40101010* ” ,月，”借”，,),*=1,2,3,4 借”，,),*=1,2,3,4本期累計額：b6+b7;c6+c7;d6+d7;e6+e7;f6+f7完工產品數：可使用INDB函數從外部數據表中取數在產品數量：可使用INDB函數從外部數據表中取數完工程度：可使用INDB函數從外部數據表中取數約當總產量：b9+b10*b11; c9+c10*c11

30、;d9+d10*d11; e9+e10*e11單位成本；b8/b12; c8/c12; d8/d12; e8/e12;b13+c13+d13+e13完工產品成本：b9*b13; c9*c13; d9*d13;e9*e13; f9*f13在產品成本：b10*b13; c10*c13; d10*d13; e10*e13; f10*f13乙 QC(” 40101020* ” ,月乙 FS( “ 40101020* ” ,月甲產品生產成本表.rep,1,9,6,)數量：乙產品生產成本表.rep,1,9,6”)例3結轉銷售成本可利用結轉制造費用的兩種方法，只是相應修改定義公式，生成結轉銷售成本的憑證 利

31、用UFO報表“金額公式”的定義公式：借：SFS（ “ 50101 ” ,月,貸廣QM（ “13701” ,月,借）/SQM（ “13701 ” ,月,借） 貸：JG（）原理：滾動平均單價法三：選擇 “轉賬生成”對話框中的“銷售成本結轉”一一在“銷售成本結轉設置”對話框中，選擇“按商品銷售（貸方）數量結轉（結轉金額=商品銷售貸方數量合計*庫存單價）”注：利用此方法時，“庫存商品”科目和“產品銷售收入”科目要提前設置為數量金額式，并且憑證均已按 照正確格式填寫、審核、記賬例4計提城建稅、教育稅附加定義公式：借：504產品銷售稅金及附加（FS（2210102,月，貸）+FS（2210103,月，貸）

32、-FS（2210101,月，借）*0.1貸：22102 應交稅金 -城建稅（FS（2210102,月,貸）+FS（2210103,月,貸）-FS（2210101,月, 借）*0.0622902其他應交款-教育費附加 （FS（2210102,月，貸）+FS（2210103,月，貸）-FS（2210101,月，借）*0.04 利用UFOB表：AB11坦值稅明細及計提兩稅表1月1金武jL433500. 0C曲頂脫24700. QV3T«X (IQ11焉沁0CW擰.601139$. 40ii計崔兩稅恙額1踽軌00例5 期間損益結轉（1）“總賬”模塊界面中的“月末轉賬”，彈出“轉賬生成”對話框

33、，選擇“期間損益結轉”選項，進 入“設期間損益結轉置”對話框（2） “本年利潤科目”文本框中填寫“本年利潤”科目代碼321，點擊“確定”按鈕（3）直接點擊“確定”，系統自動完成期間損益結轉，生成期間損益結轉的憑證注：在進行例1例4的步驟、生成相應憑證后，要及時審核記賬，否則此處期間損益結轉取不到以上憑證 的數據；或者選中“包含未記賬憑證”復選框例6 計提所得稅（1） “總賬”模塊界面中的“月末轉賬”，彈出“轉賬生成”對話框，選擇“自定義轉賬”選項，進入“自 動轉賬設置”對話框（2）借:550 所得稅 QM（321,月,貸）*0.25貸：22103應交稅金-所得稅jg（）（3 ）生成計提所得稅的

34、憑證注：在生成計提所得稅憑證并審核記賬之后，還要再進行一次期間損益結轉，把所得稅結轉到本年利潤中2、輔助核算（1）部門輔助核算一一例：對銷售部門的業績進行核算A、添加/修改部門信息：主菜單“基礎設置”一一“機構設置”一一“部門檔案”一一“添加”(輸入新的部門信息)選中想修改的部門名稱，在右側文本框 中修改B、對相關科目設置輔助核算總賬系統模塊一一“會計科目”快捷菜單一一在彈出的“會計科目”對話框，選擇“損益”選項卡一一在“產品銷售收入”科目一行對應的“輔助核算”單元格中雙擊一一彈出“會計科目_修改”對話框，選中其中“輔助核算”區域的“部門核算”C、填制帶有“產品銷售收入”科目的憑證時，必須把相

35、應的“部門”信息也填完整D、 查詢有關部門的賬目情況：主菜單“總賬”一一“輔助查詢”一一“部門總賬”/ “部門明細賬” / 部門科目明細賬：一個科目對應的所有部門的明細賬部門明細賬：一個部門所涉及的所有科目的明細賬F、部門輔助核算的相關信息也存儲在帳套數據庫中的表GL_accsum中注：正常的業務過程中，A、B的設置是要在帳套剛剛啟用、還沒有填制任何憑證前都設置好的；如果在填制了憑證之后在帳套使用期間修改，已輸入的相關科目的憑證會提示出錯，要根據業務情況，逐憑證修改(2) 項目輔助核算一一整體思路同部門輔助核算，特殊點在于對項目檔案的定義例1普通項目(如在建工程項目)核算的項目檔案的定義主菜單

36、“基礎設置”一一“財務”一一“項目目錄”例2現金流量項目核算A、 進行項目檔案定義時，選擇“項目類別”時直接選擇“新準則現金流量”，此后的所有相關科目之類的 定義均由系統自動設置好B、填制涉及現金或銀行存款科目的憑證時，點擊“流量”按鈕，在其中設置本項現金流屬于哪個類型C、 進行現金流量項目核算主要是為了生成現金流量表，在“報表”模塊中制作現金流量表時，利用XJLL 現金流量項目金額函數取數D、 現金流量項目相關信息存儲在帳套數據庫中的表GL_Cash Table中第三節用友通一一報表系統一、基礎操作(1) 進入：“用友通”系統中“財務報表”模塊，進入“財務報表”界面(2) 新建報表：“財務報

37、表”界面主菜單“新建”注：財務報表是獨立存在的文件，獨立存儲，可以自由復制粘貼，拓展名為.REP，但是要想查看 UFO報表的容，必須先進入“財務報表”界面中，“打開”相應報表(3) 兩種界面：“格式” vs “數據”格式界面：此時主要是對 UFO報表進行查看和表頁計算數據界面：主要進行報表的公式、關鍵字等進行設置和定義(4) 重點的數據操作：注：UFOB表中的公式取數均來自與總賬和明細賬；換言之，均來自于已經審核記賬過的憑證，因此，若憑 證沒有審核記賬，其數據不能被UFO報表公式取到A、在“數據”界面編輯公式：選中相應單元格，輸入“=”；或者點擊工具欄上的“ fx ”按鈕，彈出“定義公式”對話

38、框一一點擊“函數 向導”按鈕，彈出“用友賬務函數”對話框，其中有多種常用函數一一選中需要的公式，點擊“參照” 按鈕，可以在其中進行相關的各個參數的設置B、設置、使用關鍵字在“數據”界面設置：主菜單“數據”一一“關鍵字”一一“設置”點擊左下角“格式”按鈕，切換到“格式”界面在“格式”界面錄入：主菜單“數據”一一“關鍵字”一一“錄入”，并進行表頁或全表重算C、插入表頁：在當前表頁之前加入一新的表頁追加表頁：在當前表頁之后加入一新的表頁D、表頁重算：主菜單“數據”一一“整表重算” / “表頁重算” / “表頁不計算”（5）“整表重算”后，發現應該有數據的單元格沒取到數值，可能的原因：A、公式定義有誤

39、B、關鍵字設置錯誤C、相關憑證未記賬，也未在設置公式時選擇“包含未記賬憑證”D、單元格屬性中“單元類型”不是正常的數值型E、公式中的“會計年度”與“帳套初始”的帳套年度不符F、誤選了 “表頁不計算”功能G公式引用文件的路徑錯誤二、制作三大財務報表（一）資產負債表利用現有模板：主菜單“格式”一一“報表模板”一一選擇使用的模板 注：模板中的定義公式有不合理之處，會造成資產負債表的數據錯誤或不平衡1、“壞賬準備” “累計折舊”：模板公式默認為取借方金額，但總賬中此二者的余額一般在貸方，因此計算 出來的應收賬款和固定資產凈值會出現錯誤改正：把模板公式前加一個負號，或者把公式中的借貸方向改成貸方2、 “

40、存貨”：模板公式中沒有包含在產品的價值（對應的是本期生產成本科目的期末余額），要加進來改正：在原公式期初和期末各再加上一項“QC（“ 405 ” ,月，借）” “QM（“ 405” ,月，借）”3、“未分配利潤”：模板公式定義是從總賬的“未分配利潤”賬戶中取數，但在總賬系統中可能沒有進行把 本年利潤科目貸方余額結轉到未分配利潤科目中，造成結果錯誤改正：在原公式期初和期末各再加上一項“QC（“ 321 ”，貸）”“ QM（“321 ”，貸）”4、“一年到期的長期負債”：此處不變不影響資產負債表最終的總額，但是會影響負債部的結構，應該按照 明細賬和相關的輔助信息查找是否存在一年到期的長期負債，并相

41、應轉入流動負債中（二）利潤表一一使用模版的方法同資產負債表，且基本沒有需要修正的項目（三）現金流量表一一重點是使用XJLL函數第四節用友通一一其他模塊一、銀行對賬（一）初始化設置一一主菜單“現金”1、 “設置”一一“銀行期初錄入”：（1 ）設置結算方式：主菜單“基礎設置”一一“收付結算”一一“結算方式”（2）選擇對應銀行賬戶（3）打開“銀行對賬期初”對話框A、相應數據來源為上一期期末的銀行存款余額調節表B、單位日記賬和銀行對賬單調整前余額輸入后，發現不一致，分別點擊“對賬單期初未達項”和“日記賬期初未達項”，輸入各未達賬項的日期、票號、借/貸方金額等C、 單位日記賬調整前余額對應的日記賬期初未

42、達項，數據錄入后存儲在帳套數據庫的表GL_accvouch中銀行對賬單調整前余額對應的對賬單期初未達項，數據錄入后存儲在帳套數據庫的表RP_bankrecp中2、“現金管理”（1）“日記賬”：企業自身的銀行存款日記賬（2） “銀行帳”一一“銀行對賬單”：錄入銀行對賬單（二）操作流程1、銀行初期錄入2、銀行對賬單錄入：可利用“引入”按鈕，將電子版的銀行對賬單直接導入“銀行對賬單錄入”一一“引入”按鈕一一打開數據接口向導對話框，選擇文件類型3、銀行對賬：若不選擇“顯示已達賬項”復選框，則只顯示未達賬項（1）計算機自動對賬：“對賬”按鈕一一“自動對賬”對話框，截止日期為當期的最后一天 注：其中的“對

43、賬條件-日期相差*天之”的設置：減少因不寫支票號而造成的對賬錯位（2 ）手動對賬：在對好的相應記錄處雙擊（取消：在已經過對賬“兩清”的記錄處雙擊）4、形成余額調節表在相應記錄處雙擊一一點擊彈出的對話框上的“詳細”按鈕，生成“余額調節表（詳細）”5、對賬結束后，相關記錄存儲在帳套數據庫的表RP_bankrecpiflag 字段：“13” 一手工記賬標記；“1” 一計算機對賬標記表GL_accvouchiflagbank 字段：“13”一手工對賬“兩清” ;“ 1”一計算機對賬“兩清”6、勾對情況查詢7、核銷銀行帳：刪除已兩清的單位日記賬和銀行對賬單 注1： 一旦核銷，基本不可以再恢復重新對賬注2

44、:核銷過程并未把記錄從數據庫中刪除恢復已核銷的記錄： 表RP_bankrecp的bdelete字段和GL_accvouch的bdelete字段中的“1”改為“0” 二、工資模塊（一）啟用：用友通【系統管理】，以帳套主管身份登錄需啟用工資模塊的帳套一一“帳套”菜單一一 “啟用”，選擇“WA（工資管理）（二）初始化設置：點擊用友通中的“工資管理”模塊，進行是否代扣代繳個稅、員工編號等設置 注：以上過程結束后，再次登錄“工資管理”模塊，不會再出現以上的初始化設置，若需修改相關信息， 主菜單“工資” 一一 “設置”（三）快捷菜單一一可以設置相關的基礎資料檔案1、人員類別設置：歸集工資費用2、銀行名稱：輸入發放工資的銀行3、人員附加信息一一人員檔案：主菜單“工資” 一一 “設置” 一一 “人員檔案”4、工資項目：“名稱參照”中有系統設置好的工資項目（四）操作流程1、工資變動（1）設置公式：“工資項目”快捷菜單一一 “公式設置”選項卡一一 “函數公式向導輸入” 一一 “函數向導”對話框 注：編輯完公式后，一定要