1、 目錄:存貨子系統月結處理 . 2應收子系統月結 . 11應付子系統月結 . 12總賬子系統月結 . 13自動分錄 . 14實際成本計算 . 17 存貨子系統月結處理 月結流程圖: 月結流程描述:1、相關子系統單據完整性檢查(銷售、采購、庫存、生產銷售部門 :應該檢查系統中的銷貨單和銷退單,查看這些單據的完整性:未審核、單據數量、 價格有無錯誤以及單據中的其他信息, 如果是未審核又不要的單據, 應作 “作廢” 處理。 另外, 對于不再執行發貨的客戶訂單,應作“指定結束”處理。采購部門 :應該檢查系統中的進貨單和退貨單,查看這些單據的完整性:未審核、單據數量、 價格有無錯誤以及單據中的其他信息,

2、 如果是未審核又不要的單據, 應作 “作廢” 處理。 另外, 對于不再執行進貨的請購單和采購單,應作“指定結束”處理。重點注意是否有進貨單上進貨價格為 0的 , 為防止成本計算不準確 , 必須由采購員提供實際價格。 倉管部門 :應該檢查系統中的庫存交易單、調撥單和成本調整單,查看這些單據的完整性:未審核、 單據數量、 價格有無錯誤以及單據中的其他信息, 如果是未審核又不要的單據, 應作 “作廢” 處理。 如果是要拋轉到總帳系統的單據 , 如制費領料單 , 維修領料單等還要檢查單頭 “部 門” 字段是否已填入正確信息。生產部門:應該檢查系統中的領料單 , 退料單 , 生產入庫單 , 委外進貨單

3、, 委外退貨單 , 查看這些單 據的完整性:未審核、 單據數量、 價格有無錯誤以及單據中的其他信息, 如果是未審核又不要 的單據,應作“作廢”處理。另外 , 對于不再執行生產的工單 , 應作 ” 指定結束 ” 處理,對于不需 要發放的 LRP 生產計劃,要及時用“清除批次計劃”來清除。財務部門:視需要抽查上述部門的單據。備注:ERP 項目組或企管部應指定每月上述工作最終的完成確認時間。2、重計現有庫存在各業務部門完成單據完整性檢查后, 執行 “重計現有庫存” 作業,防止出現庫存數量信息異 常。“ 重計年月 ” 可以選擇從結帳當月開始 , 也可以選擇從 ” 關帳年月 ” 后的任意月份開始。本作業

4、的邏輯是從 ” 維護品號每月統計信息 ” 檔中取得品號的月初數量和月初成本 , 從 ” 維護庫 存交易明細 ” 檔取得品號當月的庫存發生數量和成本 , 計算得到本月末和下月初的數量和成本 , 反復進行 , 一直到庫存現行年月。本作業要求在單一用戶狀態下進行 , 建議由系統管理員或財務部專崗(如材料會計執行 , 不能 隨意隨時執行。3、凍結賬務將公用參數中進銷存系統的賬務凍結日期設為當月末,防止信息更改。 4、存貨盤點庫存盤點的目的是確保系統賬與實物相符合, 找出不符合的原因并加以改進。 盤點一般分定期 盤點和循環盤點。 定期盤點 (大盤點 前, 要先組織盤點小組, 一般由財務部和物管部 (倉庫

5、 為主組成, 生產部門, 采購部門, 銷售部門主要責任是配合盤點和提供人員協助倉庫盤點。 盤 點小組負責盤點的發文, 提出盤點要求和相關部門的工作職責, 原則上要求盤點期間不能有出 入庫動作; 如果是循環盤點 (小范圍或臨時盤點 時, 則由倉庫組織盤點, 財務監盤抽盤即可。 結合 ERP 系統盤點應按下列過程進行:一、凍結當月賬務(“共用參數”中將“帳務凍結日期”設為結帳期末最后一天 。二、打印盤點表 , 并按盤點表要求,實物數量對應商品品號和批號實盤(各保管員完成 ;三、由財務部監盤、抽查;四、運行重新賦予盤點數量。五、在系統中錄入實盤數量。 (注意:“錄入實盤數量”之前一定要運行第四步“重

6、新賦予盤 點數量” ,而一旦錄入完了實盤數量,就不能再執行“重新賦予盤點數量”了,因為會沖掉錄 入的實盤數量。 六、盤點結算(在“錄入盤點料件”中點擊“盤點結算”按鈕 ,打印出盤點盈虧明細表。七、分析盤點盈虧明細表,查找盈虧原因(單據是否未入系統、單據是否審核等八、如果是單據問題,解除當月賬務凍結,將單據調整,調整完畢,在系統中重新進行盤點 盤點結算,重新分析盤點盈虧明細。九、更新盤點數據 , 自動生成 ” 盤點調整單 ” , 由財務部專人審核 ” 盤點調整單 ” 并打印備查。十、檢查庫存明細表,看是否還有期末數量為負的品號,如果還有,及時找出原因處理。 十一、凍結當月賬務5、進貨價差成本調整

7、負責財務應付賬務的人員, 在完成了本月應付發票的錄入和審核后, 作 “進貨價差成本調整” , 具體作法:一、系統中,執行“進貨價差成本調整表” ,打印出該表,核對采購進貨價差信息是否正確。二、解除進銷存賬務凍結,以便可以更新庫存成本。三、執行“自動生成進貨價差成本調整單” , 由財務人員審核自動生成的”調整單”。四、凍結賬務。6、月底成本計價(采購件作業目的:計算品號當月份的月加權平均單價 , 更新庫存交易明細信息檔及庫存交易單 據 , 并更新品號信息檔的單頭及單身庫存金額及數量。注意事項: 一、運行前建議將賬務凍結日期設置至現行年月月底,以確保其他用戶不再更新信息。二、運行此作業時請務必確定

8、現行年月所有當月份信息已輸入完畢,以及沒有其他用戶在使 用本系統,才能確保信息的正確性。三、本作業需在執行“進貨價差成本調整”后 進行。四、 本作業可重復運行, 也可針對某個品號運行。 運行計算了所有采購件和外協加工件的月加 權成本后 , 方可計算半成品和產成品的生產成本。 但注意:由于目前系統的版本在 “月底成本計價” 時會更新返工領料的成本,所以在執行完當月“計算生產成本”后,就不要再執行“月底成本計 價”了。如果實在需要重新進行“月底成本計價” ,則“計算生產成本”也要重復進行。7、材料成本異常檢查:檢查幾種庫存報表,看是否有材料成本異常的。 (采購件品號庫存明細表:有無數量不為 0,成

9、本卻為 0的;有無單位材料成本為負的。庫存交易統計表, 看那些生產領料退單, 零星領退料單, 盤點調整單, 數量調整單等有無交易 成本為 0的。一般期初無庫存,本月沒有進貨但卻有生產退料或銷售退貨的,就很可能會出現 上述情況。如果有上述情況,盡快查清原因并處理。如需執行成本調整(影響成本碼是 Y ,一定要 針對調整的品號再進行一次“月底成本計價” 。8、成本計算:月末計算生產成本。一、易飛成本計算子系統上線前,生產成本的計算流程參照本文檔第六部分之一。二、易飛成本計算子系統上線后,生產成本的計算流程參照本文檔第六部分之二。三、本作業要在進行過材料的“月底成本計價”作業后進行。9、解除賬務凍結將

10、帳務凍結日期調整到月末的前一天,便于后續進行自動調整庫存處理。10、 拆解差異調整:作業目的:系統自動生成調整單, 調整拆解單單頭品號成本和單身品號成本金額匯總之差。 將 差異調整單頭品號成本。作業前提:使用了“產品結構系統”的拆解單的,月末才需要執行此作業,否則跳過。一、 在存貨系統, 執行“自動調整拆解差異成本” 。 執行后自動生成一張單據性質是 11. 一般庫 存交易單據,單據類型是“調整“的庫存交易單。二、本作業須在運行過“月底成本計價”作業后進行。三、 由于 “拆解差異調整” 只是將差異調回拆解單頭的品號, 使因拆解單增加和減少的成本之 和為 0,因此如果拆解不涉及多個存貨科目,也就

11、是:不會有拆解單單頭品號是產成品,單身 品號是原材料的情況,就不需要拋轉會計憑證;否則也需要手工做會計憑證。11、 自動調整庫存 作業目的:1 將庫存數量為零 , 金額不為零的品號 , 生成一張”尾差調整單”于錄入成本開帳 /調整單 作業中 , 調整后 (單據審核 , 這些品號的庫存數量及金額均為零了。 來源:1 庫存交易單據四 舍五入造成, 月加權計價的時候小數位保留造成 2 拆解單成本差異產生的調整單 (材料成本異 常表查有成本差異的材料品號,然后在維護庫存交易明細查是什么造成的差異。 3進貨價差成 本調整長期積累造成的,手工錄調整單。尾差調整單需要生成憑證。調整單調零后,調整單 作分錄(

12、進輔助生產成本,而不是進制造費用 ,拋憑證,過帳。2 將同品號不同倉庫單位成本不同的 , 生成一張”分庫調整單”于于 錄入成本開帳 /調整單 作業中 , 調整后 (單據審核 , 同品號不同倉庫的單位成本就相同了。 這張成本調整單的總金額 應為 0。檢查總金額是否為 0注意事項:一、須在月底成本計價作業完成后才可執行本作業。二、此作業是“存貨月結”前的最后一步,一定待“月底成本計價” , “計算生產成本”等作業 運行完畢,并檢查無誤后,才執行此步驟。三、如果發現生成的調整單有誤,如 “分庫調整單”的總金額不為 0,一般是未進行“月底成 本計價”或進行的“月底成本計價”有誤,需要重新進行計價。生成

13、的調整單都需要刪除后重 新作月底成本計價后的所有步驟四、如果需要重新執行“自動調整庫存” ,需要將已生成的“尾差調整單”或“分庫調整單” 撤審后刪除或作廢,再重新執行本作業。12、 月底存貨結轉作業目的:結算當月份的存貨及統計當月的庫存交易 , 生成品號現行年月交易統計信息 , 并將現 行年月累加。注意事項:一、必須在月底成本計價作業完成后才可執行本作業。二、已運行過自動調整庫存作業三、月結后不能更改存貨現行年月前的存貨單據。如果需要更改,就需要進行“存貨反月結” 作業,此作業在“基本信息子系統”的“基礎設置”菜單下,但此程序需嚴格控制權限。 13、 凍結賬務,完成月結補充(一 :單據成本的取

14、價順序和單據成本被更新的邏輯:1.影響成本碼是 N :賦值計算結果的單據(如銷貨、銷退單,領退料單,盤點調整單,數量調整 單在審核時取成本的順序是:第一位:移動平均成本(品號單頭金額 /數量 。如為 0,則第二 位:標準成本(品號信息 。待月末執行完“月底成本計價”和 “計算生產成本”后,單據中的 單位成本會被月加權成本回寫。2.影響成本碼是 Y :成本計算來源的單據(如進 /退貨單,生產入庫單,委外進 /退貨單,成本調 整單,進貨價差成本調整單在審核時取成本的順序與上面相同,也是:第一位:標準成本。如 為 0,則第二位:以前月份月加權平均成本(品號信息 。如果是采購件,待月末執行完“月底成

15、本計價”和 “計算生產成本”后,單據中的單位成本不會被月加權成本回寫;如果是自制件和委 外加工件, 則在執行完 “計算生產成本” 后, 生產入庫單和委外進 /退貨單得成本被回寫成工單成 本。3.影響成本碼是 r :返工領料的單據(只限于返工工單的領退料單在審核時取成本的順序與上 面相同,也是:第一位:移動平均成本。如為 0,則第二位:標準成本(品號信息 。如果是采購 件,待月末執行完“月底成本計價”后,返工領料單據中的單位成本會被月加權成本回寫;如果 是自制件和委外加工件,則在執行完“計算生產成本”時,非返工工單的生產入庫單和委外進 /退貨單的成本會回寫成到返工領料單單身物料的單位成本。4.影

16、響成本碼是 R :返工入庫的單據(只限于返工工單的生產入庫單和委外進 /退貨單在審核 時取成本的順序與上面相同,也是:第一位:移動平均成本。如為 0,則第二位:標準成本(品 號信息 。但在執行“計算生產成本”時,工單成本被回寫到返工入庫單成本。補充(二月加權平均成本計算公式:原材料月加權單位成本=(期初庫存成本+本期 Y 單據交易成本 /(期初庫存數量+本期 Y 單據交易數量無返工工單的自制件月加權單位成本=(期初庫存成本+本期 Y 單據交易成本 /(期初庫存 數量+本期 Y 單據交易數量有返工工單的自制件月加權單位成本=(期初庫存成本+本期 Y 單據交易成本-本期 r 單據交 易成本+本期

17、R 單據交易成本 /(期初庫存數量+本期 Y 單據交易數量-本期 r 單據交易數 量+本期 R 單據交易數量原材料月加權后賦值給返工領料單單身材料成本。再計算返工領和返工入的月加權成本。補充(三幾種特殊單據的單別設置1.進貨價差調整單:用途:用于調整進貨價格和發票價格 (應付憑單價格 的差異, 調整到進貨品號的存貨成本上。 單據性質:17. 庫存開帳 /調整單交易類別:調整 影響成本碼:Y. 成本計算來源是否拋會計憑證:如果進貨單 /退貨單拋分錄,則此單別拋憑證。反之,則不拋憑證。自動分錄設置:借:存貨 貸:應付暫估。存貨科目是借是貸看調整金額是正是負。建議:單獨設單別。2.尾差調整單:用途:

18、調整庫存數量為 0,金額不為零的品號成本,將該品號倉庫的成本余額調為 0。單據性質:17. 庫存開帳 /調整單交易類別:調整影響成本碼:y. 成本調整是否拋會計憑證:是自動分錄設置:對方科目可設置制造費用、管理費用等,看企業需要。建議:單獨設單別。3.分庫調整單:用途:調整不同倉庫間單位成本與月加權成本不符的品號,將各庫單位成本調為月加權成本。 特點:每個品號多個倉庫調整的總金額應為 0,整張分庫調整單得總金額也應是 0。如不為 0, 一般是月底成本計價沒有作或作得有問題,需要重新執行。單據性質:17. 庫存開帳 /調整單交易類別:調整影響成本碼:y. 成本調整是否拋會計憑證:否自動分錄設置:

19、不設建議:單獨設單別。4.庫存成本開帳單:用途:進行期初開帳時,將開帳時點的庫存數量和成本金額同時錄入到系統中。單據性質:17. 庫存開帳 /調整單 (可以分料 /工 /費輸入 /11.一般庫存交易單 (只能輸入成本 總金額交易類別:調整影響成本碼:Y. 成本計算來源是否拋會計憑證:否自動分錄設置:不設建議:單獨設單別,設單別限定輸入用戶,再期初開帳完成后不許任何人使用。5.庫存成本調整單 1: 用途:成本上線后,特殊情況需要調整庫存成本,但不參與當月加權平均成本計算。單據性質:17. 庫存開帳 /調整單,可以分料 /工 /費來錄入成本調整金額。交易類別:調整影響成本碼:y. 成本調整是否拋會

20、計憑證:是自動分錄設置:對方科目根據企業需要可設制費、管理費用等。建議:單獨設單別,財務錄入,設單別限定輸入用戶。6.庫存成本調整單 2:用途:成本上線前,手工計算生產成本后調整到對應品號上,參與當月加權平均成本計算。 單據性質:17. 庫存開帳 /調整單,可以分料 /工 /費來錄入成本調整金額。交易類別:調整影響成本碼:Y. 成本計算來源是否拋會計憑證:否自動分錄設置:不設。建議:單獨設單別,財務錄入,設單別限定輸入用戶。5.庫存數量調整單:用途:特殊情況需要調整庫存數量, 但不參與當月加權平均成本計算。 多是用來品號錯誤等情 況。單據性質:11. 一般交易單據交易類別:調整影響成本碼:N.

21、 賦值計算結果是否拋會計憑證:是自動分錄設置:對方科目根據企業需要可設制費、管理費用等。建議:單獨設單別,庫房錄入,財務審核,設單別限定輸入用戶。補充(四組合單和拆解單的成本計算(月底成本計價時起作用1.組合單月底成本計價時計算, 先計算組合單單身材料的月加權平均成本, 匯總后再加入單頭的 “計入 人工成本”后賦值給單頭品號。組合單單頭品號的成本與該品號其他 Y 的單據的成本一起進行 加權平均成本。單頭是 Y ,單身是 N 。例如:A 既買也組合,則材料的月加權成本相加(單位成 本×數量=成本金額作為組合單單頭成本,然后與當月材料采購進貨的月加權單位成本更新 單身材料單位成本。單頭成

22、本重新根據單身成本重新計算。 組合單沒有自動分錄設置, 如果組合單單頭單身品號會計分類不同, 需要手工作會計憑證。 組 合單一般不會跨科目,都是原材料。2.拆解單月底成本計價和計算生產成本時, 單頭品號和單身品號同時被月加權成本更新, 單頭和單身的 成本差額月底通過運行“自動調整拆解差異”來調整回單頭品號上。拆解后若單頭 A 產品庫存 為但是單頭單身成本差額在生成調整單后更新到單頭為負的金額。 然后在自動調整庫存把組 這筆有金額沒數量倉庫的調成 0。 A 拆分為 B 、 C 。 A 被采購單據月底成本計價月加權平均更新, B 、 C 被月底成本計價月加權平均所更新。 A 為 100,BC 分別

23、為 10和 40。 自動調整拆解差異生成 的 調整單的調整金額不會更新拆解單單頭單身。調整到 A 品號單頭庫存金額,增加 50。 拆 解單沒有自動分錄設置,如果拆解單單頭單身品號會計分類不同,需要手工作會計憑證 。 拆解單跨科目。整機拆成零件是跨科目的整機是產成品,零件是原材料。原材料拆解成原 材料是不跨科目的。差異調整到產成品科目。借:原材料 50 貸:產成品 50拆解單明細表 應收子系統月結應收子系統月結注意事項:1、在銷售部門完成銷貨單、 銷退單單據完整性檢查后, 財務應收賬務處理人員應檢查未作結帳單 的銷貨單和銷退單。執行程序“已出貨未結帳檢查表” 。視需要將未結帳的銷貨單、銷退單作結

24、帳單處理。2、在所有的銷貨單、 銷退單都作結帳單處理后, 應檢查系統中結帳單單據的完整性, 包括:是否 審核、結帳單信息是否完整正確,不正確的應修改正確,不需要的結帳單應作“作廢”處理。3、執行“應收賬款月結” 。4、應收帳務處理人員可通過”客戶帳款明細表”和”應收帳款分類帳”等管理報表查詢應收帳 款的余額和發生額等信息 , 另可通過”應收帳款對帳單”與客戶進行應收對帳。5、通過自動分錄系統, 將應收系統單據拋轉生成總帳系統的會計憑證, 單據一般包括 :銷貨 /銷退 成本,收款單,結帳單 (一般結帳單 , 預收結帳單和其他結帳單 。注意檢查分錄底稿中的部門 信息是否完整及正確; 工程銷貨單和結

25、帳單還要在分錄底稿中填入核算項目編號; 收款單的分 錄底稿請注意現金流量表項目是否正確,如不正確在底稿中直接修改。結帳單和銷貨 /銷退成 本由于不涉及現金類科目, 不會納入現金流量表的生成范圍, 因而底稿的現金流量表項目不用 檢查。 應付子系統月結注意事項:1、在采購部門完成進貨單、 退貨單、 委外進貨單、 委外退貨單等單據完整性檢查后, 財務應付賬 務處理人員應檢查未作應付憑單的進貨單和退貨單。使用程序 “已進貨未結帳檢查表” 。 核對發票和未結帳的進貨單、 退貨單 , 如有遺漏作應付憑單 處理。2、在所有的進貨單、退貨單都作應付憑單處理后,應檢查系統中應付憑單單據的完整性,包括:是否審核、

26、 應付憑單信息是否完整正確, 不正確的應修改正確, 不需要的應付憑單應作 “作廢” 。3、執行“應付賬款月結” 。4、應付帳務處理人員可通過“應付帳款明細表” , “應付帳款分類帳” , “未付款應付明細表”等 管理報表查看應付余額和本期發生額以及未付款的部分。5、應付帳務處理人員執行“已進貨未結帳檢查表”和“暫估成本明細表” , 根據暫估成本總金額 在總帳系統進行暫估處理 (目前處理方式:月末錄入暫估憑證 , 下月初全額重回 。6、通過自動分錄系統 , 將應付系統單據拋轉生成到總帳系統。單據一般包括:應付憑單 , 付款單。 總賬子系統月結注意事項:1、應檢查結帳單、收款單、應付憑單、付款單、

27、庫存交易單是否都已經拋轉為會計憑證,銷貨 /銷退單是否都已經拋轉銷貨 /銷退成本。如發現 , 前端系統的業務單據錯誤造成了總帳憑證錯誤 , 不能直接修改總帳憑證 , 而應將錯誤的 憑證撤銷審核后 , 執行如下程序 :還原會計憑證(刪除原憑證 -還原分錄底稿 -撤審原單據 -更改原單據 -重新審核 - 自動生成分錄底稿 -拋轉會計憑證 -審核會計憑證。2、應檢查當月的會計憑證信息是否完整、正確,不需要的的憑證應作“作廢” 。3、在月底將所有憑證過帳之前 , 查看 “試算平衡表” , 確保試算平衡后再過帳。 如果發現有已過帳 憑證錯誤 , 需要運行“過帳還原”作業 , 撤審該憑證再更改。4、檢查當

28、月憑證是否都已經過帳。5、執行“會計月結” 。 自動分錄自動分錄注意事項:1、先拋轉分錄底稿, 再拋轉會計憑證, 以便于在底稿時核對部門或核算項目是否正確, 并可在維 護分錄底稿修改部門或核算項目;底稿無誤后再拋轉會計憑證。2、 成本類拋轉會計憑證必須在存貨系統月底計價后進行 , 其它類會計憑證不受約束, 但建議在存 貨月結后拋轉。3、相同分錄的單據不能重復拋轉, 如銷貨單和結帳單, 銷退單和結帳單, 都是容易重復拋轉的單 據;解決辦法不應拋轉的單據自動分錄不設置即可。4、底稿編號長度為 11位,盡量用有意義的編號,常用的如:單據拼音簡拼 +年月 ,XHCB200309代 表 2003-09月

29、銷貨成本;一種單據一個底稿編號,以便于查詢和發現錯誤后還原。5、速度問題:根據 XXX 公司目前的網絡環境, 分步拋轉沒有問題:先拋分錄底稿和會計憑證, 再 審核憑證(可用批量審核程序 。6、所有開帳單據都不自動拋轉總帳憑證。 包括應付開帳單, 應收開帳單, 銷貨開帳單, 暫估進貨 開帳單。7、還原會計憑證時,還原方式選擇 “憑證刪除”較好,因為作廢憑證會占用憑證號;但如果是 中間號碼的憑證還原,建議使用“憑證作廢”的方式,否則就會出現斷號的現象。還原會計憑 證的前提是會計憑證是未審核狀態, 如已經審核先撤消審核。 如已經過帳, 還要先進行過帳還 原。8、分錄的各項設置建議單獨以文件形式保存,

30、避免有人更改后無法找到原始設置信息。領料單 直接材料 借:自制半成品貸:原材料間接材料 借:輔助生產成本貸 :低值易耗品 料工費不分開的情況下領料時 借:基本生產成本-材料貸:原材料入庫時 借:庫存商品貸:基本生產成本-材料委外進貨成本借:原材料貸:基本生產成本-材料基本生產成本-材料制造結轉-加工進貨時 借:原材料 100貸:暫估應付款 100 次月收到發票時 借:暫估應付款 130 進項稅 20 貸:應付賬款 150進貨價差調整單借:原材料 30貸:暫估應付款 30銷貨時銷貨單拋成本 結賬單拋分錄借:銷貨成本貸:庫存商品借:應收賬款 貸:主營業務收入 成本計算一.實際成本計算子系統(一成本

31、計算前準備1、單據完整性檢查 :應該檢查系統中的領料單 , 退料單 , 生產入庫單 , 委外進貨單 , 委外退貨單 , 查看這些單據的完整 性:未審核、領退料數量、價格有無錯誤(委外進貨 /退貨單沒有加工費用單價以及單據中 的其他信息,如果是未審核又不要的單據,應作“作廢”處理?？蓞⒖紙蟊?單據缺號檢查表、單據異常檢視表、庫存明細表。檢查有單頭無單身, 庫存數量為負。 自制件若金額為付 正常, 月結后會被更新正確 。 對于不再執行生產的工單 , 應用“工單變更單”作 ” 指定完工 ” 處理。但指定完工前一定要將在 制的材料辦理退料,如果是月末退料,退料單一定要在月末結帳前審核完畢。手工將 在制

32、金額清零,作憑證。廠內工單沒有工作中心,委外工單沒有委外供應商,單頭沒有預計開工和完工日,都要通過 工單變更單添上。重計工單領已領料信息對于要自動扣料的工單 , 一定要執行自動扣料 , 生產和倉庫人員可運行 “未扣料工單明細表” 檢 查。2、在制盤點:報表:生產管理人員和財務人員可在工單系統打印“在產品材料明細表”和“工單在產品材 料明細表” ,進行在制盤點。退料:對于現場不需要的物料, 要做退庫處理, 錄入退料單 (核對工單 , 退料程序一定在 “指 定結束”工單前進行,如果退料檢驗沒有完成,為了避免工單成本計算不準的問題,可以先 由質檢人員審核退料單,并將退料倉庫設為不合格品庫,待質檢結果

33、出來后如果是良品再錄 入調撥單,將該物料轉入良品庫。無法核對工單的退料,要再判斷是否將退料沖銷制費,如 果是就在庫存交易單據中錄入“零星(制費退料單” 。注意:廠內現場倉和委外現場倉盤點一般屬于存貨盤點范圍,由倉庫人員進行,生產管理人 員配合。 參考報表:工單在產品材料明細表,生產進度表、訂單生產進度表、產品預計生產表、工單 用料分析表。注意工單在產品材料明細表無法顯示工單期初開帳時填入的已領料信息。3、成本子系統參數設置材料在制約量計算方式:按實際投入材料成本人工制費在制約量計算方式:按實際投入材料成本加工費用在制約量計算方式:無在制約量4、成本計算主要邏輯材料約當產量 =A/BA =當期該

34、工單之領料成本 , SUM(材料金額 (LA017. (工單系統之領 /退料建立作業 , 同工單編 號且該材料之材料型態為 :1.直接材料 3. 廠供料 且庫別 (TE008性質 =存貨倉 A 即工單本期實際投料總成本。B =SUM(該工單單身需領用量 (TB004/單頭預計產量 (TA015*品號月檔之單位成本 (LB011 B 即單位材料成本。期末在制約量 _材料 =材料約當產量 +期初在制約量 _材料 (TA005-當期委外進貨 (TA013-當期 生產入庫 (TA012-當期報廢數量 (TA032(二成本計算子系統應用流程:1、低階碼更新(算成本,跑計劃 ,月末算成本前由系統管理員進行

35、,平常每新建一個品號,就 應由技術人員直接在“產品結構子系統”運行“低階碼更新”作業。2、 執行“現有庫存重計 (確認庫存數量正確 ” 。開始由系統管理員進行操作,因為此動作要 求只有一個用戶在使用 ERP 系統,會影響很多庫存單據。慢慢由財務人員執行。但注意此程 序要求單用戶操作,最好在晚上或其他沒有其他用戶使用 ERP 時執行。3、 執 行月底成本計價,以計算原材料之月加權平均成本。4、 打 印 庫存交易統計表 (統計工單間接材料領用明細 、打印 部門庫存交易統計表 (統計制造部門 費用領用明細 5、 搜 集各工作中心的人工成本和制造費用。 制造費用可以依據第 4步所說的 “部門庫存交易統

36、計 表”來所及。6、 執 行自動產生工單工時作業錄入工單工時作業 (收集工時 , 此作業平常亦可執行 。月末執行 時選擇按照“按實際產量當工時計算” ,能夠自動計算出完工產品的工時,如果有些自制件生 產周期較長, 月末在產需要分攤不少的人工制費, 就需要由成本核算員來估算該工單本期投入 的工時, 可以采用按本期投入影響的完工程度乘以標準工時 (定額工時 的方式來估算。 而完 工程度可以由生產主管填報,核算員通過現場盤點確認的方式獲得。7、 行 工作中心工時匯總作業。8、執行“錄入工作中心成本”作業,將每個工作中心的人工制費錄入到工作中心中。系統將按照 每個工單工時的多少來分攤人工制費。9、 打印無效工單領料明細 (針對領料無歸屬工單者 。此報表正常應呈現“無符合數據” , 若報表有 資料時 , 即表示有異常會影響成本計算的正確性一定要解決。工單有單頭無單身錯誤的工單, 刪除或者作廢。正確的,補工單單身材料10、成本異常檢視表。屬“ E ” (Error部份 , 會影響成本正確性 , 一定要徹底了解問題原因及解決 . 屬 “ W ” (Warning部份 , 若檢查后資料無異?？刹恍杼幚怼Ｗ⒁猱惓ｎ愋筒灰x擇“工單成本” ,因 為此項是在成本計算后才能檢查。11、執行成本計算作業(注意仍要選擇在制約量的計算方式