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文檔簡介

1. 可以與預算管理相結合，在預算的前提下完成2 收支管理包括收入與支出。3 收入流程圖：業務人員向債務人進行催討請示單位負責人審議當月未到帳核實當月到帳應收帳款編制應收帳款明細表其他收入（如上級部門獎金等）財務主營業務收入提供應收帳款憑證收入核算審核編制記帳憑證稽核會計復核#1 繳納現金必須到單位財務部收款臺交納,金額以現金收據為準。#2 編輯應收明細表要嚴格按照收入憑證編輯.4 支出流程圖：經費支出工作經費專項經費人員經費日常經費臨時救助經費專項撥款人員工資獎金差旅費，折損費，電話費，車輛費等等填寫救助單由辦公室主任簽字填寫申請撥款文件，由主任簽字根據對應單據填寫，辦公室主任簽字對應部門審核，部門領導簽字，打入賬戶審核，直接打入個人賬戶財務部門審核，單位負責人簽字到出納報銷最后年終決算3 對應部門審核時要注意文件的真實可靠性，防止虛報,誤報。4 人事部門要管理好員工編制問題，對人員工資與獎金等合理控制.#5 年終決算時要準確記錄各個項目文件等款項并保存好相關收據。5。總結：以上單位中的不相容崗位，至少應當包括：1人員資金支付的審批與執行；2人員資金的保管與盤點清查;3人員資金的會計記錄與審計監督。4出納人員不得兼任稽核、會

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