1、某投資集團現(xiàn)金管理制度第一條 為嚴格公司現(xiàn)金收支管理，特制定本制度。第二條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1 職員工資、補貼、獎金；2 個人勞務(wù)報酬；3 出差人員必須攜帶的差旅費；4 結(jié)算起點以下的零星支出；5 總裁批準的其他開支。 前款結(jié)算起點定為一百元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，依照銀行結(jié)算辦法確定。第三條 限本規(guī)定第一條外，財務(wù)人員支付個人款項， 超過使用現(xiàn)金限額的部分， 應(yīng)當以支票支付；確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)會計審核，總裁批準后支付現(xiàn) 金。第四條 公司固定資產(chǎn)、 辦公用品、勞保、 福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié) 算方式，不得使用現(xiàn)金。第五條 日常零星開支所須庫存現(xiàn)金限額為陸千元。超額部分應(yīng)存入銀

2、行。第六條 會計員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從 現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支） 。第七條 會計員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單 ，并寫明用途和金額由總裁批準 后提取。第八條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，應(yīng)提前一天向資金財務(wù)部提出申請，借款時須填 寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理及財務(wù)人員審核，交主管行政的副總裁批準簽字后方可 借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還。第九條 符合本規(guī)定第二條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷憑證， 經(jīng)手人簽字、部門經(jīng)理簽字、會計審核，總裁或主管行政的副總裁批準后由會計員支付現(xiàn)金。第十條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總裁或主管行政

3、的副總裁批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第十一條工資由會計員依據(jù)人力資源部提供的核發(fā)工資資料編制職員工資表，交主管行政的副總裁復核后，送總裁簽字，會計員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記 帳憑證，進行帳務(wù)處理。第十二條差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管行政的副總裁復核、簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會 計核算手續(xù)。第十三條無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總裁簽字，會計審核有關(guān)憑證后交會計員辦理匯款。第十四條出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金帳目， 逐筆記載現(xiàn)金支付， 帳目應(yīng)當日清月結(jié)， 每日結(jié)算，帳目相符。第十五條現(xiàn)金支票不得預先蓋好印章， 作廢支票必須當時注銷處理， 現(xiàn)金支票丟失，應(yīng)立即掛失，如掛失前已造成損失，由責任人負責。第十六條會計員不得代保管任何個人的現(xiàn)金及有價證券，不得用白條沖抵庫存現(xiàn)金， 不得以任何理由套取現(xiàn)金。第十七條公司人員不得攜帶大量現(xiàn)金采購，不準將公款以個人名義存入銀行或?qū)⒐钆沧魉茫饺瞬坏媒栌霉睢５谑藯l單位之間不準借用現(xiàn)金，不準利用本公司銀行帳戶