1、自營店財務管理制度三自營店財務管理制度為保證公司自營店資金和資產的平安完整， 嚴格費用開支程序和標準， 促進業務穩健運行， 特制定自營店財務管理制度。一、人員及職責1 、自營店人員招聘錄用、工作調動、職務任免、辭退等，由公司人事部直接負責并報總 經理批準后實施必要時可委托托管商進展 。由公司客服部負責自營店日常發退貨、補 貨、調貨、盤點及貨款結算等營運事務，公司財務部全面負責其會計核算和財務管理工作。2、公司財務部職責(1) 、建立健全自營店賬務系統和財務管理系統，確保賬賬、賬實相符。(2) 、嚴格按自營店財務制度審核費用，審核自營店人員含營業員工資表并經總經理 審批后發放。(3) 、隨時清查

2、應收賬款金額，防止呆賬、壞賬的發生。(4) 、確保辦事處資金、商品、財產的平安和完整，每月自營店的資產、貨物情況進展盤 點。(5) 、每月與自營店進展全面賬務核對，確保往來賬實相符。(6) 、嚴格遵照執行公司關于貨款管理、貨物和費用管理的規定，杜絕挪用貨款和白條抵 庫現象。(7) 、不定期地對自營店財務業務運作狀況進展分析，并將問題及時建議傳遞到上級。(8) 、確保各種單據、報表的清晰、準確，每月認真整理歸檔。(9) 、不定期地安排自營店人員進展財務根底知識培訓。(10) 、輔助自營店做好其它管理工作。二、資金管理1、自營店由店長或公司委派指定的專門人員負責現金管理，建立現金日記賬，按收 付款

3、順序登記貨幣資金的收、付、存情況。貨幣資金做到日清月結，并保持賬賬相符，賬款相自營店財務管理制度符。公司財務部要對資金賬戶進展定期和不定期的盤點，并做好相關記錄。2、自營店實行收支兩條線，店鋪不可坐支貨款。 店鋪經營所需資金可以申請業務備用金， 在公司批準的范圍內開支。3、自營店的收取現金貨款時，同城自營店由公司直接開具收款賬戶，開戶后將銀行卡交 予店鋪現金管理負責人， 店鋪平時收到現金貨款后直接存入此卡； 異地自營店可由現金管理負 責人在當地銀行開戶辦卡， 每天按規定的時間交存營業款，同時開通網銀，將密碼報送至公司 財務部，公司出納每天將店鋪營業款通過網銀轉至公司銀行賬戶。4、自營店收到的現

4、金貨款，必須在當天 10：00 點及 16：00 點分兩次存入銀行，如有特 殊原因如銀行已下班 ，第二天上午須將所收貨款存入收入賬戶內。嚴禁挪用貨款，如發現 有挪用貨款者處挪用金額 2-5 倍的罰款，并給予相應行政處分。5、現金管理人員不得公私款混用，不得保管賬外資金，不得以白條抵充現金，如發現對 責任人處 200 元/ 次罰款。6、備用金管理： 對于經常發生費用開支的人員可以借支日常備用金，零鈔備用金限額不 超過 500 元；自營店備用經公司批準后由現金管理員借支。 借款應遵循“前款不清，后款不借 的原那么，費用發生后及時填寫單據報銷，超過借支期限的一律從工資中扣回，未及時收回的 由審批人承

5、當相關責任。三、費用管理 公司可根據市場的不同情況，制定不同時期自營店費用開支種類及標準，自營店要實行 總額控制，嚴格執行相關管理制度，從嚴控制費用發生。1、自營店費用采用報賬制方式，即自營店發生的費用， 將粘貼好的票據寄回公司后交由 公司客服部審核，然后轉交財務部及總經理審批后支付到自營店。2、店長或托管商是自營店的責任人，對其所發生費用的真實性、合理性、合規性負責。3、自營店費用支出包括人員工資、獎金、差旅費、辦公費、運輸費、費、租金、固定資產、低值易耗品購置、店面建立費等費用支出。4、自營店報銷單據應填寫準確，不得涂改；附件單據粘貼標準，并注明張數；正規發票 指開具名稱為公司全稱的發票、

6、定額發票、 個人出差發生的交通費住宿費發票 和非正規發 自營店財務管理制度票如收據、工資單之外的單據要分開填單報銷。5 、費用開支標準：自營店費用開支標準依據公司自營店管理制度或托管協議之規定， 日常經營費用支出以實際業務需要報經公司客服部審核后開支。四、貨物貨款管理： 自營店店長或責任人要切實負責，加強對貨物貨款的檢查監視；要嚴格遵守公司銷售政 策，防止財物損失及應收賬款呆賬、壞賬情況的發生。1、應收賬款： 自營店要根據公司銷售制度進展銷售行為， 原那么上不允許有應收賬款發生， 如有客戶確需有賒銷行為，必須經公司總經理審批，否那么由此造成的損失一律由自營店店 長或負責人承當；2、銷售管理：自

7、營店要加強對貨品及貨款的管理，核實不同貨品的折扣是否準確，銷售小 票與收款總額是否一致，貨品庫存與賬面數是否相符。每月對專柜進展一次全面盤點。3、庫存貨品管理：自營店要設立倉庫臺賬，裝有商店零售終端系統的以系統數據為臺賬， 對庫存貨品的收、發、存進展日常核算，月底要與公司客服部進展核對，保證賬賬、賬實相 符。五、資產及物品1 、低值易耗品：自營店根據需要，由店長審批后可以購置小額低值易耗品，自營店應設臺 賬對低值易耗品進展核算，對庫存、領用、責任人等進展明細登記在冊。低值易耗品應做為離 任交接內容。2 、固定資產：固定資產指單位價值在 2000元以上使用期限在 2 年以上的工具、器具、設備 等

8、，辦事處購置固定資產要填寫申請單，經公司總經理批準后購置；自營店應建立固定資產備 查簿，對固定資產價值、數量、使用人保管人 、責任人等情況進展詳細登記，責任人變動 時要辦理交接手續，每季至少一次會同公司財務部對固定資產進展全面盤點。3、固定資產、低值易耗品發生損壞、喪失、短缺等，由管理責任人按原值賠償，沒有原值 的，按現行市價賠償。賠償責任人離職，未辦理物品移交手續，導致無法追究責任的，或因省自營店財務管理制度公司管理不善造成固定資產、低值易耗品損失的，由自營店責任人共同賠償。六、會計事項管理1、自營店店長負責建立各明細賬簿和各種收支報表，對自營店的經營狀況進展核算。2、自營店會計核算實行報賬制，將審核后的費用單據寄公司客服部，經公司財務及總經理 審批后轉入經辦人賬戶。3、自營店店長應按照公司客服部和財務部的要求，按時上報各類報表資料，做到數字真實、 計算準確、內容完整、說明清楚。4、自營店所有成員應對自營店的各項數據負有保密責任，未經總經理批準，不得向任何單 位和個人提供自營店資料信息，違者每次罰款 500 元，并承當由此造成的損失。5、發票開具管理：自營店開據銷售發票：如其為個體經營商戶，由自營店直接開具；如其 是公司分支機構，那么由公司總部財務部開據。自營店要對開票信息進展認真核對，對要求 開具專用發票的購貨