1、發揮內審職能作用保障央行穩健運行 (一)金融監管體制改革以后，人民銀行面臨許多新的任務和挑戰，對內審工作也提出了新的更高的要求。面對新形勢、新任務，人民銀行內審部門要積極優化內審環境，改進內審監督，提高依法審計能力和審計質量，保障人民銀行安全穩健運行。一、圍繞中心，服務大局，進一步發揮內審部門的職能作用作為具有監督、控制和保障職責的內審部門，要準確定位，緊緊圍繞人民銀行的中心工作，從服務人民銀行全局發展的高度，發揮內審的監督、評價、服務作用，促進和諧央行的建設，促進人民銀行忠實履行職責，為全面建設小康社會目標做好各項工作。（一）發揮監督作用，促進依法行政監督，是內審工作的一項基本、核心的職能，

2、內審部門要認真履行監督職能，加大監督力度。內審監督的主要目的，就是要以中國人民銀行法和有關法律法規為準繩，規范人民銀行的各項工作，確保依法行政。內審部門要通過加強監督來促進人民銀行依法行政。具體來說，就是要認真監督各級分支機構、各相關業務部門依法履行職責，監督工作人員依法辦事、遵章守規。尤其要監督人民銀行對外行使行政職權的重點崗位和部門，堅決查處并及時發現不依法行政行為，防止濫用職權、處事不公。內審部門應把監督依法行政作為一項經常性的重要工作來抓， 推動人民銀行法制化建設， 樹立人民銀行良好形象。（二）發揮評價作用，推進內控建設人民銀行的內審評價，就是要對人民銀行工作規劃、發展目標、決策方案的

3、可行性和合理性，以及內部控制制度、管理責任制度、操作規程的合理性、有效性作出客觀、公正的評價。內審部門要圍繞人民銀行調整后的職能要求，重點對執行貨幣政策、提供金融服務、加強外匯管理、防范和化解系統性金融風險以及反洗錢、征信業管理等新業務的適應性、有效性和合規性進行評價。內審部門應樹立正確的評價理念，確立科學的評價標準，堅持發展的觀點，通過內審評價，對人民銀行內部控制的健全性、有效性作出說明，對職能部門履行職責的充分性和實效性進行評估，幫助管理層健全和完善內部控制，推進人民銀行內部控制建設，促進各項業務安全運轉。（三）發揮服務作用，促進職能轉換內審的服務作用不僅體現在為職能部門有效履行職責服務上

4、，更體現在為組織機構的整體發展目標服務。銀監分設以后，人民銀行的主要職能是制定和執行貨幣政策、維護金融穩定、提供金融服務，還有些具體職責要進一步強化，如金融法制建設和金融市場管理、維護國際收支平衡以及反洗錢、征信體系建設等。面對改革發展的新形勢，如何調整與轉變履行職責的方式和方法，如何提高工作質量和效率，這都是今后一段時期需要重點研究和解決的課題。內審部門要敏銳地抓住這些研究重點。 通過審計監督獲得信息， 有針對性地開展審計調查，認真研究人民銀行職能轉換和改革發展中的熱點、難點、重點問題，提出解決問題的合理化建議。特別是人民銀行履行職能過程中存在哪些潛在風險和制度缺陷，要通過審計分析，提出積極

5、的建議。二、轉變理念，勇于創新，進一步提高內審工作質量和效率（一）創新整改機制，增強內審工作的實效發現問題，揭露問題，抓好整改是審計工作不可缺少的三個步驟。發現問題、揭露問題是手段，抓好整改促進工作才是目的，內審工作是否有實際效果，關鍵要看查出的問題是否徹底整改了。周小川行長在總行工作會議上專門強調，要加強對審計整改落實情況的跟蹤監督，嚴肅追究整改不力的有關領導和當事人的責任。在內審整改方面要采取有效措施，要建立上下、左右聯動的整改機制。包括建立領導督辦機制，對重大整改事項，行領導要采取專題通報、約見談話和跟蹤檢查等方式，直接督辦；建立協同整改監督機制，通過內部監督聯席會議等形式，召集紀檢、監

6、察、內審、人事及有關職能部門，定期研究整改督辦事項；建立整改責任機制，落實被審計單位領導、部門負責人、經辦人各自的整改責任；建立獎懲機制和責任追究機制，把內審整改效果與年度績效考核掛鉤，對整改不力、屢查屢犯的嚴肅追究責任。（二）創新審計關系，推動內審工作的開展內審部門應致力于運用參與式審計方法，以幫助式的態度，與審計對象建立一種良性互動的關系。在審計工作中，要多渠道、多方式向職能部門宣傳內審工作的必要性和重要性，以取得被審計部門對內審工作的理解；要運用靈活恰當的檢查方式和方法，打消被審計對象的對立心理，使其積極配合審計工作；要歷史、辯證、發展地看待審計中發現問題，與審計對象共同分析問題的成因，做到反映問題既堅持原則，又結合實際，決不隨意夸大和縮??；要調動審計對象參與審計的積極性，對一些好的做法和工作成果要充分肯定和反映，對存在的問題要給其說明和整改的機會，幫助其完善內控管理。只有這樣，才有利于推動內審工作的開展。（三）創新審計手段，提高內審工作的效率內審手段和方法必須跟上科技發展的步伐，開展信息技術審計、運用計算機輔助審計技術是審計工作的發展方向。近幾年來，武漢分行內審處在內審信息化建設方面做了很多工作，開發了內審業務管理系統并在全國推廣應用，引進了計算機輔助審計的理念，提高了內審工作效率；指導部分中支開發了不同層次的內控風險評價系統，將風險控制與