1、1SAP SAP 財務(wù)全面預(yù)算管理解決方案財務(wù)全面預(yù)算管理解決方案馮宇馮宇SAPSAP中國中國 高級咨詢顧問高級咨詢顧問2目錄經(jīng)營目標的制定全面預(yù)算的編制全面預(yù)算的執(zhí)行與控制全面預(yù)算的調(diào)整全面預(yù)算管理簡介績效評價全面預(yù)算的反饋與分析3當前許多公司的預(yù)算管理當前許多公司的預(yù)算管理各種不同的預(yù)算工具各種不同的預(yù)算工具很難處理大量的數(shù)據(jù)很難處理大量的數(shù)據(jù)預(yù)算編制過程的協(xié)調(diào)比預(yù)算編制過程的協(xié)調(diào)比較困難較困難難以根據(jù)實際數(shù)據(jù)及難以根據(jù)實際數(shù)據(jù)及時對預(yù)算進行調(diào)整時對預(yù)算進行調(diào)整組織結(jié)構(gòu)的變化造成預(yù)算組織結(jié)構(gòu)的變化造成預(yù)算的更改非常困難的更改非常困難進行預(yù)算進行預(yù)算/實際數(shù)據(jù)的實際數(shù)據(jù)的比較是很困難的比較是

2、很困難的由于不同的應(yīng)用系統(tǒng)造由于不同的應(yīng)用系統(tǒng)造成預(yù)算間缺乏集成成預(yù)算間缺乏集成預(yù)算在實際工作中預(yù)算在實際工作中很難起到控制作用很難起到控制作用4SAPSAP預(yù)算管理方案：預(yù)算編制和分析的集成平臺預(yù)算管理方案：預(yù)算編制和分析的集成平臺統(tǒng)一的預(yù)算工具統(tǒng)一的預(yù)算工具基于信息倉庫，可以處理基于信息倉庫，可以處理大量的數(shù)據(jù)大量的數(shù)據(jù)可在應(yīng)用層面靈活的對組可在應(yīng)用層面靈活的對組織結(jié)構(gòu)進行更改織結(jié)構(gòu)進行更改統(tǒng)一的預(yù)算平臺，并和統(tǒng)一的預(yù)算平臺，并和實際運營完全集成實際運營完全集成預(yù)算編制過程的容易協(xié)預(yù)算編制過程的容易協(xié)調(diào)調(diào)能夠根據(jù)實際數(shù)據(jù)及能夠根據(jù)實際數(shù)據(jù)及時對預(yù)算進行調(diào)整時對預(yù)算進行調(diào)整方便進行預(yù)算方便進

3、行預(yù)算/實際數(shù)實際數(shù)據(jù)的比較據(jù)的比較預(yù)算在實際工作中預(yù)算在實際工作中起到嚴格控制作用起到嚴格控制作用5支持全面預(yù)算管理循環(huán)支持全面預(yù)算管理循環(huán)預(yù)算預(yù)算編制編制運營運營/ /控制控制跟蹤跟蹤/ /分析分析調(diào)整調(diào)整評估評估/ /激勵激勵戰(zhàn)略戰(zhàn)略/ /策略策略規(guī)劃規(guī)劃上級主管給下級設(shè)定年度目標。目標設(shè)定目標設(shè)定根據(jù)設(shè)定的目標，形成詳細的計劃并預(yù)測完成這些目標、計劃所需的資源（項目、設(shè)備、員工、資金等），產(chǎn)生年度預(yù)算。預(yù)算編制預(yù)算編制根據(jù)核準的預(yù)算，進行日常運營（采購、雇人、借款、付款、銷售、收款等）。在日常運營中，需履行必要的控制（財務(wù)制度、采購程序等）運營運營/ /控制控制客觀準確及時地記錄公司發(fā)

4、生的運營業(yè)務(wù)。對記錄的結(jié)果經(jīng)過必要的匯總/合并，進行分析。跟蹤跟蹤/ /分析分析同時各級管理層通過分析報告產(chǎn)生合理的調(diào)整方案。調(diào)整調(diào)整根據(jù)目標完成情況和公司的激勵制度，進行業(yè)績評估并獎勵那些完成或超額完成目標的部門人員和管理層。 績效評估績效評估目標目標設(shè)定設(shè)定績效績效評估評估6mySAP SEM-BPS預(yù)算結(jié)構(gòu)建模預(yù)算工具編制界面編制過程協(xié)調(diào)資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表mySAP BW數(shù)據(jù)應(yīng)用mySAP全面預(yù)算解決方案mySAP SEM-CPMmySAP ERP資金預(yù)算資金預(yù)算SAP FMSAP FM銷售計劃SD維修計劃PM采購計劃MM投資計劃IM/AM成本中心計劃利潤中心計劃工程項目計劃7目錄經(jīng)營

5、目標的制定全面預(yù)算的編制全面預(yù)算的執(zhí)行與控制全面預(yù)算的調(diào)整全面預(yù)算管理簡介績效評價全面預(yù)算的反饋與分析8數(shù)據(jù)獲取方式SEM-BPSSEM-BPSSEM-BCS手工錄入手工錄入數(shù)據(jù)加載數(shù)據(jù)加載SEM與與R/3集成集成SEM之間集成之間集成9戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)與執(zhí)行性計劃戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)與執(zhí)行性計劃粒度粒度時間時間執(zhí)行性計執(zhí)行性計劃劃詳細日程詳細日程服務(wù)計劃服務(wù)計劃店鋪計劃店鋪計劃合同處理合同處理運營計劃運營計劃銷售計劃銷售計劃收益計劃收益計劃需求計劃需求計劃供應(yīng)計劃供應(yīng)計劃盈利計劃盈利計劃成本中心計劃成本中心計劃戰(zhàn)略性計劃戰(zhàn)略性計劃公司遠景與使命公司遠景與使命長期投資長期投資戰(zhàn)略方向戰(zhàn)略方向戰(zhàn)略市場發(fā)展目標戰(zhàn)

6、略市場發(fā)展目標低低高高第一周第一周第二周第二周 第三周第三周第一年第一年第第N年年測量測量執(zhí)行執(zhí)行建模建模10目錄經(jīng)營目標的制定全面預(yù)算的編制全面預(yù)算的執(zhí)行與控制全面預(yù)算的調(diào)整全面預(yù)算管理簡介績效評價全面預(yù)算的反饋與分析11預(yù)算編制過程中的主要需求預(yù)算編制過程中的主要需求q應(yīng)有明確的分工，責(zé)任落實到個人；必須保應(yīng)有明確的分工，責(zé)任落實到個人；必須保證按時完成證按時完成q上級單位對下屬所有單位的預(yù)算編制的進程上級單位對下屬所有單位的預(yù)算編制的進程有整體把握有整體把握q在同一個平臺上工作，某個計劃員修改了數(shù)在同一個平臺上工作，某個計劃員修改了數(shù)據(jù)，相關(guān)的人員能馬上看到產(chǎn)生的影響。據(jù)，相關(guān)的人員能馬

7、上看到產(chǎn)生的影響。q當上報的預(yù)算數(shù)據(jù)被修改、拒絕、批準等，當上報的預(yù)算數(shù)據(jù)被修改、拒絕、批準等，各單位的計劃員應(yīng)收到提醒電子郵件各單位的計劃員應(yīng)收到提醒電子郵件q已批準的預(yù)算應(yīng)該自動被鎖住，原來的計劃已批準的預(yù)算應(yīng)該自動被鎖住，原來的計劃員不能再作修改。如有特殊情況需修改，必員不能再作修改。如有特殊情況需修改，必須經(jīng)過相關(guān)人員批準須經(jīng)過相關(guān)人員批準q不用進不用進SAP工作界面就能編制預(yù)算和閱讀報工作界面就能編制預(yù)算和閱讀報表，具備表，具備Excel的主要功能的主要功能12模型與數(shù)據(jù)建模模型與數(shù)據(jù)建模人力資源計劃人力資源計劃IT成本計劃成本計劃n 招聘招聘n 工資工資福利福利n 硬件硬件/軟件軟

8、件n 維護維護銷售計劃銷售計劃n 銷售數(shù)量銷售數(shù)量n 銷售銷售折扣折扣n 銷售銷售費用費用n 管理管理費用費用成本中心計劃成本中心計劃獲利計劃獲利計劃n 收入收入n 運營成本運營成本n 銷售費用銷售費用n 管理費用管理費用投資計劃投資計劃n 投資預(yù)算投資預(yù)算 中期計劃中期計劃損益表損益表現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量n 收入收入n 運營運營成本成本n 管理費用管理費用長期計劃長期計劃n 3-5 年的財務(wù)計劃年的財務(wù)計劃n 備選備選計劃計劃投資組合投資組合n 產(chǎn)品組合產(chǎn)品組合n客戶組合客戶組合資產(chǎn)負債資產(chǎn)負債n科目余額科目余額n投資投資n現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理n經(jīng)營活動經(jīng)營活動n投資投資n融資融資13預(yù)算編制建模預(yù)

9、算編制建模多維度的預(yù)算編制模型多維度的預(yù)算編制模型機型類別機型類別機型類別機型類別航空公司航空公司 大型中型大型中型 小型小型國航國航東航東航南航南航 國際國際航線類別航線類別維度維度 主要指標主要指標 300M 國內(nèi)國內(nèi) 南航南航 中型中型 500M 國內(nèi)國內(nèi) 東航東航 中型中型 100M 國內(nèi)國內(nèi) 國航國航 中型中型 總銷售額總銷售額航線類別航線類別航空公司航空公司 機型類別機型類別航空公司航空公司中型中型國內(nèi)國內(nèi)國航國航東航東航南航南航航線類別航線類別 支線支線 國內(nèi)國內(nèi)14預(yù)算編制的工具 基本功能 手工計劃加載復(fù)制分配功能 從上到下分配 從下到上歸集分攤數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換功能 幣值轉(zhuǎn)換 單位轉(zhuǎn)換

10、 刪除 重過帳不同的計算功能 自定義公式 拓展公式與投資計劃相關(guān)的功能 攤銷 內(nèi)部投資回報率 凈現(xiàn)值 折舊計提財務(wù)報表計劃的功能 科目沖抵 按時間區(qū)段歸集 股權(quán)報告調(diào)整計劃模擬功能多個計劃版本計劃功能組合組合的計劃范圍趨勢預(yù)測Excel 功能數(shù)據(jù)鎖定 一般計劃功能 業(yè)務(wù)特定計劃功能1520公司目標計劃版本- - - - - - - - -30本年實際+預(yù)測參考版本- - - - - - -40 明年預(yù)測參考版本- - - - - - - - - 0 計劃/實際版本- - - - - - - - -10 業(yè)務(wù)員/部門級計劃版本- - - - - - - - -多版本管理與復(fù)制多版本管理與復(fù)制16

11、過程監(jiān)控與工作流控制過程監(jiān)控與工作流控制 活動活動 總公司管理員啟動預(yù)算總公司管理員啟動預(yù)算 分公司預(yù)算人員輸入計劃數(shù)據(jù)然分公司預(yù)算人員輸入計劃數(shù)據(jù)然后請求批準后請求批準 總公司負責(zé)人拒絕分公司計劃總公司負責(zé)人拒絕分公司計劃 分公司預(yù)算人員更改計劃再次請分公司預(yù)算人員更改計劃再次請求批準求批準 總公司負責(zé)人員同意接受總公司負責(zé)人員同意接受 狀態(tài)狀態(tài) 行動行動輸入數(shù)據(jù)輸入數(shù)據(jù)發(fā)郵件請求批準發(fā)郵件請求批準發(fā)郵件通知更改發(fā)郵件通知更改注解拒絕理由注解拒絕理由更改數(shù)據(jù)更改數(shù)據(jù)發(fā)郵件再次請求批準發(fā)郵件再次請求批準鎖住預(yù)算數(shù)據(jù)鎖住預(yù)算數(shù)據(jù) 自動自動 手工手工發(fā)郵件通知發(fā)郵件通知批準批準新新請求批準請求批準

12、被拒絕被拒絕再次請求批準再次請求批準通過通過17多多界面支持界面支持Excel Client SAPGUI Excel-In-PlacePowersimSurvey TechniqueExcel 界面界面SAPGUI 界面界面Simulation 界面界面Web 界面界面Web Interface BuilderGUIPlanning FolderOROS / ABMPlanning Folders18預(yù)算編制界面參數(shù)設(shè)參數(shù)設(shè)定定功能功能19目錄經(jīng)營目標的制定全面預(yù)算的編制全面預(yù)算的執(zhí)行與控制全面預(yù)算的調(diào)整mySAP全面預(yù)算管理解決方案簡介績效評價全面預(yù)算的反饋與分析20系統(tǒng)在預(yù)算結(jié)構(gòu)中系統(tǒng)在

13、預(yù)算結(jié)構(gòu)中尋找檢查水平尋找檢查水平科目分配科目分配預(yù)算檢查預(yù)算檢查的結(jié)果的結(jié)果預(yù)算使用預(yù)算使用% % 超過超過80 %80 %超過超過95 %95 %超過超過100 %100 %采購申請采購申請警告警告警告警告警告警告采購訂單采購訂單警告警告警告警告+ +通知通知出錯出錯發(fā)票發(fā)票警告警告警告警告出錯出錯事務(wù)事務(wù)SAPSAP全面預(yù)算管理方案全面預(yù)算管理方案21預(yù)算執(zhí)行控制示例LogisticsLogisticsTreasuryTreasuryAccountingAccountingFund ManagementFund Management基金管理基金管理后勤（采購）后勤（采購）財務(wù)會計財務(wù)會計

14、金庫金庫請購請購采購采購訂單訂單驗收驗收發(fā)票校驗發(fā)票校驗現(xiàn)金預(yù)測現(xiàn)金預(yù)測現(xiàn)金預(yù)測現(xiàn)金預(yù)測現(xiàn)金頭寸現(xiàn)金頭寸電子銀行電子銀行付款付款應(yīng)付款應(yīng)付款/ /總賬總賬對賬對賬現(xiàn)金現(xiàn)金預(yù)算預(yù)算現(xiàn)金現(xiàn)金預(yù)算預(yù)算控制控制控制控制實際實際訂單訂單承諾承諾總賬總賬控制控制訂單訂單承諾承諾XXX公司22目錄經(jīng)營目標的制定全面預(yù)算的編制全面預(yù)算的執(zhí)行與控制全面預(yù)算的調(diào)整全面預(yù)算管理簡介績效評價全面預(yù)算的反饋與分析23預(yù)算與實際的對比分析在SAP ERP與SEM中可以實時查詢：n 成本中心實際與計劃對比n 利潤中心實際與計劃對比n 內(nèi)部訂單實際與計劃對比n 資金預(yù)算與實際對比n 全面預(yù)算與實際的對比24預(yù)算與實際的對比分

15、析預(yù)算與實際的對比分析以WEB界面體現(xiàn)業(yè)務(wù)預(yù)算與實際的對比分析到領(lǐng)導(dǎo)桌面25目錄經(jīng)營目標的制定全面預(yù)算的編制全面預(yù)算的執(zhí)行與控制全面預(yù)算的調(diào)整全面預(yù)算管理簡介績效評價全面預(yù)算的反饋與分析26調(diào)整調(diào)整SAPSAP全面預(yù)算管理方案全面預(yù)算管理方案27滾動預(yù)算滾動預(yù)算五月五月六月六月七月七月前六個月的實際數(shù)據(jù)前六個月的實際數(shù)據(jù)當前月的實際數(shù)據(jù)當前月的實際數(shù)據(jù)對未來五個月的預(yù)測對未來五個月的預(yù)測 是一個持續(xù)是一個持續(xù)的過程，不的過程，不斷將新的實斷將新的實際數(shù)據(jù)與預(yù)際數(shù)據(jù)與預(yù)算進行比較，算進行比較，如果偏差較如果偏差較大，則需要大，則需要調(diào)整相應(yīng)的調(diào)整相應(yīng)的戰(zhàn)略。戰(zhàn)略。28通話時間通話時間預(yù)期時間預(yù)期時間大客戶中段客戶低段客戶預(yù)付客戶年度預(yù)算年度預(yù)算預(yù)期的時間預(yù)期的時間通話時間通話時間預(yù)期時間預(yù)期時間大客戶中段客戶低段客戶預(yù)付客戶滾動預(yù)算滾動預(yù)算預(yù)期的時間預(yù)期的時間通話時間通話時間預(yù)期時間預(yù)期時間大客戶中段客戶低段客戶預(yù)付客戶實際發(fā)生值實際發(fā)生值實際時間實際時間年度預(yù)算和滾動預(yù)算的差異年度預(yù)算和滾動預(yù)算的差異 預(yù)算編制的水平預(yù)算編制過于保守或過于樂觀部門間信息交流的充分程度 經(jīng)營策略的調(diào)整 市場環(huán)境等不確定因素的變化 滾動預(yù)算和實際發(fā)生值的