1、×××有限公司費用報銷管理規定一、 適用范圍： 本規定適用于×××有限公司。二、 報銷原則1 預算管理原則：各項費用控制在預算范圍內，嚴禁預算外費用支出。2 授權審批原則：費用報銷嚴格按照規定的權限進行審核、審批和報銷。3 例外原則：預算外支出及特殊費用支出需公司董事長批準方可報銷。4 必須原則：報銷人、審核人及審批人簽字即表示對該憑證單所載事項以及金額完全同意，并盡到真實申報和認真審核之責，所報費用是因公司業務所發生的合理費用，或符合公司福利制度。三、 報銷流程及方式 1 費用報銷流程 報銷人自行粘貼票據，填寫報銷單本部門負責人簽字

2、財務初審分管副總審批財務總監審批董事長審批出納報銷付款。2 報銷人職責：對所報銷項目的真實性、準確性、必要性負責，發票及附件應合法、完整，并按要求粘貼整齊。3 部門負責人職責：審核業務是否屬于預算范圍內，并對業務的真實性和合理性負責，原則上要求對單據的合法性、手續的完備性進行審核。4 財務部審核人職責：審核業務是否屬于預算范圍內，對單據的合法性、數據的準確性、手續的完備性進行審核。5 報銷審批人職責：對業務的真實性、合理性負責。6 財務部出納職責：審核手續是否完備、簽字是否齊全，票據是否合法，金額是否準確。三、 報銷時間、支付方式1 報銷時間：當月發生的費用應當月報銷，原則上不得跨月報銷，更不

3、允許跨年度報銷。特殊情況需經董事長批準并征得財務總監的同意，否則將不予報銷。2 付款方式：對1000元以下的報銷款可以采用現金支付，1000元以上的報銷款原則上采取銀行轉賬方式支付，匯入報銷本人的銀行賬戶，特殊情況要支付現金需經董事長批準。3 報銷要求：報銷所附各項單據均需要原件，包括發票原件、費用支付表簽字原件、付款合同原件等；緊急情況下報銷人以傳真件、復印件單據申請付款的，須書面承諾原件提供日期，財務部視情況予以辦理。四 原始票據的粘貼要求 為防止票據丟失、便于原始憑證的裝訂和保管，要求報銷人對費用進行粘貼后進行報銷。1 票據要求正面朝上粘貼，同類票據粘貼在一起，相同金額的票據粘貼在一起。

4、粘貼順序要從右至左，依次展開，要求達到整潔、平整、分布均勻。2 原始單據必須遵循“一事一貼”的原則，按出差票據、招待票、通訊費票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。3經過粘貼的費用都必須附在費用報銷單或差旅費報銷單下，并在報銷單上填寫報銷人、報銷日期、報銷內容、金額、單據張數。五、以下不符合規定的費用單據，財務部有權退回或拒絕報銷：1 報銷單或發票有涂改現象；2 發票未加蓋發票專用章或印章不清晰，無法辨認；3 報銷單與發票金額不符；費用種類和發票種類不符；4 未分明細填寫費用項目名稱、規格、數量、單價；5其他不符合法律法規要求或公司規定的情形。六、差旅費、招待費：按公司差旅費、招待費報銷管理辦法規定報銷七、出納人員違反報銷規定的處罰出納會計付款時，付款憑證必須簽字齊全、手續完善，如簽字不齊或手續不全將款項付出，將按付賬金額的3倍罰款，如果未批先付并超出5000元以上，視為挪用公司資金，以法處理，并按上述規定對其進行3倍以上罰款。八、費用報銷人或審批人員違反報銷規定的處罰報銷人員弄虛作假，騙取公司資金，一經