1、淺談我行頭寸管理 銀行經營管理的總方針是努力實現資金效益性、安全性和流動性三者的協調統一。具體操作起來，就是如何進行頭寸管理，合理地安排、調配、運用資金，在保證支付的前提下，使資金實現效益最大化。目前，總行不斷對人民幣信貸資金管理程序進行修訂，引導支行加強營銷負債業務、嚴格控制存貸比時，這也提高了支行對資金頭寸管理的要求?，F結合我行實際情況，淺談以下幾點：一、根據總行信貸資金管理程序，總行主要對分支行做以下要求：1、 分（支）行營業(計財)部應加強資金計劃性管理，指定專人在每日上午9點之前(系統設置每日上報時間截止上午9點，逾時無法上報)通過綜合業務系統，在功能菜單中選擇支行填報支行頭寸預測日

2、報表進行每日頭寸預測上報。2、 各分行、直屬支行向總行申請一般性借款必須于當日十四點之前提交至總行計財部經辦人處。逾期提交的，借款利率一律在同檔次利率基礎上上浮30%。3、 各分行、直屬支行拆借利率確定原則為：根據分（支）行前一日存貸比，結合分（支）行上月拆借累計天數，確定本日對應拆借最低執行利率。即，單筆拆借天數高于上月拆借累計天數的，采用當日申請拆借的天數套用利率檔次；單筆拆借天數低于上月拆借累計天數的，采用上月累計拆借的天數套用利率檔次。上月累計拆借天數即上月支行每筆拆借業務的天數之和。4、 分（支）行、部辦理提前歸還必須于當日十四點之前提交至總行計財部經辦人處。超時提交的當天將不予以辦

3、理。5、 各分行、直屬支行有提前歸還拆借的，如在五個工作日內繼續向總行拆借，借款利率在同檔次利率基礎上上浮30。6、 各分行、直屬支行未認真匡算頭寸,造成當日準備金賬戶透支的，系統日終軋賬時強制給予高額罰息的透支性借款處理。透支性借款的罰息利率為每日按0.5，金額按50萬元的倍數計。二、目前，我行資金頭寸管理中存在的問題。1、資金成本高受固定資產資金占用及存貸比等因素影響，我行存在著資金缺口，截止4月30日，我分行向總行拆借32000萬元。拆借的平均利率是5.9%，我行4月份向總行的拆借利息支出是170萬元。從我行損益表中可以看出，我行的拆借資金成本是影響我行利潤的重要因素之一，需建立有效的頭

4、寸管理機制，減低拆借成本支出。2、部門之間協調機制不夠健全，影響資金調撥速度。我行頭寸管理涉及多個部門，財務會計部負責統一調配資金，營業部營業廳負責負責收支賬戶資金，大客戶的跟綜維護在業務發展部，三者之間由于協調不夠，不能及時匡算頭寸需要量，因此容易造成頭寸不足或頭寸過剩等問題。3、月末臨時性存款對資金頭寸的影響。受貸款規模影響及對派生存款的需求，分行在月末授信客戶的放款明顯增加。月末存款沖高，導致旬初的法定存款準備金增高，且月末臨時沖高的存款在次月初會大量轉出，這些增加了對資金頭寸管理的難度。4、庫存現金對資金頭寸的影響。 分行的現金解提是通過工行溫州分行代理。解繳現金的成本包括了押運公司的

5、的押運費，向工行溫州分行解繳代理費、及人工費用等，解繳成本高會導致分行的庫存現金量增加。三、提高頭寸管理水平的對策1、規范庫存現金限額管理，準確預測現金投放量，及時做好自助設備的清配鈔，在開業前期自助設備利用率不高的情況下，分行營業部應減少自動設備的現金占用率，增加清配鈔次數，及時整點及上繳超庫存現金，有效控制庫存現金額度，降低不生息資產。2、制定分行信貸資金管理程序，明確分行各部對頭寸管理的職責。做好部門之間的信息共享，對授信客戶資金的進出情況、如收放貸款，補填敞口、代開銀行承兌匯票、簽發兌付本票等業務及時溝通，員工對自己維護的客戶資金進出情況及時通知歸口部，使之能夠更準確的測算頭寸。3、分

6、行財務會計部應準確計算法定準備金存款，支行按總行公布的準備金率于旬后1日內由系統自動計算調整并入賬，因此旬末根據應繳存法定準備金存款余額計算應繳存存款準備金，做好上存及拆借，合理安排可用頭寸。應在旬末及時處理“待結算財政款項”科目的掛賬。4、我分行在興業、建行、工行均有存放同業賬戶。且以上存放同業賬戶均用于代理業務清算，資金量大且次數頻繁，隨著存放同業賬戶的增加，分行財務會計部應合理調配存放同業賬戶資金，開通存放同業賬戶網銀功能，及時劃轉存放同業賬戶資金。5、根據總行信貸資金管理程序中分、支行拆借利率的確定原則：根據分（支）行前一日存貸比，結合分（支）行上月拆借累計天數，確定本日對應拆借最低執行利率。財務會計部應根據分行發展規模結合分行資金流動規律測算本年度及半年度的資金情況，制定合理的拆借計劃，降低拆借成本。6、根據總行計劃財務部要求，結合我行的考核辦法建議擬定以下辦法完善資金頭寸管理。（1） 分行營業部超額準備金月日均應控制在1500萬元以內。（2） 分行營業部要在12:00前向分行財務會計部提交拆借申請。（3） 分行營業部應提高頭寸預測的準確率。實際資金