1、授權管理業務流程本流程所稱授權是指在分配工作的時候，賦予下屬相應的權利，準許下屬在一定范圍內調度人力、物力和財力；同時在工作中，允許下屬自行做出決定，以達成任務。一、業務目標1 戰略目標1.1 規公司授權管理運作機制，提高公司運作效率，保證公司戰略目標和經營目標的實現，維護公司整體形象和投資者利益。2 經營目標2.1 保證授權體系規，能有效激勵公司員工，增強團隊合力。2.2 采用合理的授權增強公司競爭力，不斷創新和增強企業的靈活性，增強組織決策的效率和水平。2.3 授權體系能保證公司人才儲備，有利于人才梯隊建設。3 財務目標3.1 授權體系的建立，能有效提高公司工作效率，降低運行成本，為更好的

2、實現企業財務目標提供保障。4 合規目標4.1 授權體系的建立、執行必須符合國家法律、法規和公司部規章制度。二、 業務風險1 戰略風險1.1 公司授權管理機制不健全，出現授權混亂、重復授權、授權過度、授權失控等情況，造成公司運作不正常，阻礙公司戰略目標和經營目標的實現，損害投資者利益。2 經營風險2.1 授權體系過于保守，不能有效激勵公司員工，增強團隊合力。2.2 授權不當或授權手段、方式不合理，造成公司損失，將削弱公司競爭力，不利于企業不斷創新發展和企業靈活性的增強，降低組織決策的效率和水平。2.3 授權制度執行不徹底，無法為公司提供人才儲備，造成公司管理人員缺乏后備力量。3 財務風險3.1

3、授權體系不合理，造成公司工作效率低下，管理成本增大，危害企業財務目標的實現。4 合規風險4.1 授權體系的建立、執行違反國家法律、法規和公司部規章制度的規定，受到處罰。三、業務流程步驟與控制點1 授權體系的建立與批準1.1 公司成立以公司董事長任組長的授權管理領導小組，小組下設辦公室，與人事部合署辦公，人事部負責人任辦公室主任，負責日常工作。1.2 授權管理領導小組負責公司授權體系的規劃、建設、調整，授權管理領導小組直接向董事會負責。1.3 授權管理領導小組的責任是建立全公司有效的授權體系，目標是做到人盡其才，減少資源浪費，在讓員工承擔起責任的同時，又可以有效激勵員工，既能培養員工，又可以讓員

4、工擁有成就感。1.4 授權管理領導小組根據公司中長期發展規劃和公司管理現狀，對公司各部門、各崗位進行調查研究，提出行之有效的公司授權體系建設框架。1.5 公司應該根據不同發展階段的戰略需求，來調整公司的授權體系。1.5.1 公司的授權體系必須與公司的戰略發展始終保持完美匹配。1.5.2 公司的授權體系必須在適應公司發展的圍進行調整，調整必須應適度進行，調整的方向應和企業的戰略發展需要相呼應，適應公司的營運狀況，以充分發揮整體和個人的優勢，獲得更多的收益。1.6 授權體系的建立應遵循的原則有：1.6.1 統一指揮原則，在授權過程中，要堅持一人只對一人負責、一人向一人匯報工作的原則，不能多頭領導，

5、以免使下級無所適從，造成指揮的混亂。1.6.2 逐級授權原則，公司部的授權，應從最高層組織開始，自上而下地逐級授權，直至最低層組織，不能越級授權。1.6.3 職權明確原則，公司各個組織層次的職權，包括已授出去和未授出去的職權，都必須非常明確，最好采用書面形式公布于眾。1.6.4 職權與職責相對稱原則，職權是執行任務的權力，職責則是完成任務的義務，兩者必須相稱。行使職權的同時就應當負有相應的職責。1.6.5 例外處理原則，在一般情況下依據已有的規定由各級組織行使自己的職權和履行自己的職責。但是，在例外的特殊情況下，可由上級來處理意外出現的問題。這樣，既能保持穩定性的正常管理工作，又能應付特殊性的

6、例外管理工作。1.6.6 職權絕對性原則，公司部的上級組織職權授給下級之后，并不減輕上級組織的責任。沒有一個上級人員能夠因為授權給下級人員而就對上級組織不承擔責任。上級人員對下級人員的行為是負責任的。這種責任的絕對性，就要求遵循職權絕對性原則。上級雖然授權給下級，但又保留著收回授權的權利。1.7 根據公司的發展情況，至少每五年授權管理領導小組應在調查研究的基礎上，遵循以上原則，擬訂公司授權體系建立（調整）初稿，報總經理審查。1.7.1 授權體系建立初稿至少應包括目前公司授權概況、存在的問題和不足、調查中收集到的意見和建議、體系的建立對公司發展的影響、體系框架建議、體系風險分析等。1.7.2 授

7、權體系調整初稿至少應包括目前公司授權體系概況、運轉情況與暴露出的問題、調查中收集到的意見和建議、體系對公司發展的影響、對體系的調整建議、調整風險分析等。1.8 總經理對初稿進行審定，提出修訂意見由授權管理領導小組修訂，總經理對修訂后初稿簽署審核意見，報董事會審議。1.9 董事會召集公司相關人員，必要時外聘專業人員對初稿進行評審，評審過程中授權管理領導小組全體人員參加，根據評審意見進行修改，董事會對評審后的初稿予以審議。1.10 授權管理領導小組以董事會批準的授權體系建立（調整）方案為依據具體負責公司授權體系的建立（調整）。1.11 各分（子）公司應參照公司授權體系，組建相應機構，負責自身授權體

8、系的建設，授權體系建立（調整）方案應報公司授權管理領導小組批準后執行。1.12 各級人事管理部門負責制定新的部門（崗位）職責，按照人事管理制度，進行人員調整。2 授權計劃的編制與審批2.1 授權是有計劃有組織地分擔責任，需要認真地進行安排。公司各職能部門（公司各部室、分公司各科室、車間各職能組、子公司各行管部門）每年年末，根據次年工作安排和目標，編制各部門（崗位）年度授權計劃，交部門負責人審定后，報授權管理領導小組（或相應機構）審批。2.1.1 年度授權計劃至少應包括授權人、被授權人、授權事項、授權圍、責任和權限、對被授權人的檢查與指導、特殊情況的處理、授權風險等。2.1.2 年度授權的編制，

9、應從最高層組織開始，自上而下地逐級編制，直至到基層管理部門，不能越權授權。授權計劃編制過程中，上級部門應與時與下級部門溝通，共同研究授權事宜，在本級授權得到批準的情況下，指導下級部門授權計劃的編制。2.1.3 授權的編制過程中，被授權人的確定必須建立在對其日常考察、評價的基礎上，由于授權者與被授權者的關系都是建立在彼此信賴的基礎上，品德操守是所有信賴條件中不可缺少的一項。2.1.4 授權應向對公司各崗位后備人才傾斜，讓其接受鍛煉，以利于公司梯隊人才的培養。2.1.5 為保證公司各層管理部門授權計劃如期編制完成，編制過程中，可根據上級部門負責人審定后計劃作為下級編制授權計劃的依據，如出現上級部門

10、批準后計劃有所調整的，下級部門進行相應調整。2.2 授權管理領導小組（或相應機構）召集部門負責人等相關人員，對各部門授權計劃進行評議、調整后予以審批。2.2.1 授權管理領導小組（或相應機構）對部門授權計劃匯總、整理，對照上級單位所給予授權，逐項核對，對部門授權計劃不合理的，要堅決調整，應杜絕人為限制授權的情況發生。2.2.2 對授權計劃審批過程中，要對權利進行制約和平衡，保證授權不失控，責權利相互結合。2.2.3 授權風險評價是審批的重點，要注意授權是否適當，被授權人有無承擔風險的意識和責任，授權可能給公司造成的損失。2.3 授權計劃批準后，將作為各部門年度權限分配的依據，各部門應按計劃編制

11、權責劃分表。授權計劃執行過程中，如有調整，應提交授權調整報告，說明調整理由和影響，報批準機關審批。2.4 授權應采取正式的形式，由部門負責人簽署授權書，并將授權結果匯總列表，以正式文件的形式下發部門每位員工與相關部門。3 授權的日常管理3.1 授權人應向被授權人移交履行職務所必須的資料并提供相應的條件。3.2 公司成立后備人才考察組定期進行考察、測評、分析，確定其作為公司的某些職位（崗位）后備人才。3.2.1 每一高級、副高級管理職位排列12名后備人才，每一中級管理職位排列23名后備人才，每一中層管理職位排列34名后備人才。3.2.2 對后備人才，各級人事管理部門負責定向收集有關材料，如履歷、

12、在公司中的職位、個人發展計劃、業績總結等。3.3 公司必須通過建立完善的授權管理體系而非采取個人行為，通過其加強授權后的風險控制。3.4 公司通過建立戰略指導下的績效管理體系，并經過充分的溝通，加強對授權下經營的控制，保證授權下的部門都能在與戰略發展一致的方向上營運。3.4.1 績效管理是在戰略性績效考核指標設立后，不斷地通過績效管理溝通，階段性的評估來保證授權后的公司能保持在既定戰略上發展。3.4.2 對授權下的績效管理不能只采取簡單的控制授權，不但要對被授權人清晰的描述職權圍，而且要通過有效的指導，使他們知道如何行使職權，并根據被授權人的管理經驗來進行量身訂做的適度授權，同時要鼓勵所有的被

13、授權者自己做出相對的決定。3.5 授權人不能隨便干涉被授權者的決定，而是通過定期書面匯報，當面討論和直接觀察來進行經營的指導與監控。3.5.1 授權人通過良好的績效溝通來傳遞企業的價值觀與對被授權人的工作提出方向性建議，不能事必躬親，以利于取得被授權人更多的信任和支持。3.6 授權人授權后不能放任不管，應制定相對的緊急應變計劃，采取減少風險的措施，防患于未然。3.6.1 授權人要密切注意風險發生的可能性，應盡可能預測被授權者可能遇到的各種問題，列出所有可能發生的風險以與應急措施，定期檢查各項風險的發生機率。3.7 授權人應合理采用例外管理，視情況來采用例外管理。3.8 授權人在公司授權體系框架

14、下建立關鍵的風險控制指標，在確認授權的關鍵風險控制因素后，如預定的時間或者具體的預算管理限制，有效地制約和監控被授權者的行為。4 授權的監督與檢查4.1 授權的實施情況由各級授權管理領導小組（或相應機構）日常監督，也可委派各級人事管理部門具體執行。4.2 審計監察室應當每半年對授權情況進行一次專項審計，并將審計報告報送董事會，同時抄送監事會與總經理。4.3 獨立董事有權對授權情況進行檢查。4.4 監事會有權對授權情況進行檢查。4.5 授權管理領導小組應當在每個年度結束后全面對授權計劃、實施情況進行核查，并向董事會報告。4.6 各級授權管理領導小組（或相應機構）對授權管理實施按月檢查、按年考核，

15、提出考核建議并進行考評。四、 相關制度目錄1 股份公司章程（管理制度匯編一P1-P34）2 股份公司人事管理制度（管理制度匯編一P172-P177）五、 主要控制點相關資料1 授權計劃2 授權匯總表3 責權劃分表4 授權計劃調整報告5 授權指導意見6 授權實施檢查記錄六、授權管理業務流程表業務目標業務風險控制點監督檢查不相容職務/崗位授權與要求1授權體系的建立與批準1規公司授權管理運作機制，提高公司運作效率，保證公司戰略目標和經營目標的實現，維護公司整體形象和投資者利益。公司授權管理機制不健全，出現授權混亂、重復授權、授權過度、授權失控等情況，造成公司運作不正常，阻礙公司戰略目標和經營目標的實

16、現，損害投資者利益。1.1公司成立以公司董事長任組長的授權管理領導小組，小組下設辦公室，與人事部合署辦公，人事部負責人任辦公室主任，負責日常工作。2保證授權體系規，能有效激勵公司員工，增強團隊合力。公司授權管理機制不健全，出現授權混亂、重復授權、授權過度、授權失控等情況，造成公司運作不正常，阻礙公司戰略目標和經營目標的實現，損害投資者利益。1.2授權管理領導小組負責公司授權體系的規劃、建設、調整，授權管理領導小組直接向董事會負責。檢查授權管理領導小組工作情況3采用合理的授權增強公司競爭力，不斷創新和增強企業的靈活性，增強組織決策的效率和水平。授權體系過于保守，不能有效激勵公司員工，增強團隊合力

17、。1.3授權管理領導小組的責任是建立全公司有效的授權體系，目標是做到人盡其才，減少資源浪費，在讓員工承擔起責任的同時，又可以有效激勵員工，既能培養員工，又可以讓員工擁有成就感。4授權體系能保證公司人才儲備，有利于人才梯隊建設。公司授權管理機制不健全，出現授權混亂、重復授權、授權過度、授權失控等情況，造成公司運作不正常，阻礙公司戰略目標和經營目標的實現，損害投資者利益。1.4授權管理領導小組根據公司中長期發展規劃和公司管理現狀，對公司各部門、各崗位進行調查研究，提出行之有效的公司授權體系建設框架。檢查公司授權體系建設框架5授權體系的建立，能有效提高公司工作效率，降低運行成本，為更好的實現企業財務

18、目標提供保障。公司授權管理機制不健全，出現授權混亂、重復授權、授權過度、授權失控等情況，造成公司運作不正常，阻礙公司戰略目標和經營目標的實現，損害投資者利益。1.5公司應該根據不同發展階段的戰略需求，來調整公司的授權體系。檢查授權體系是否適合公司發展6授權體系的建立、執行必須符合國家法律、法規和公司部規章制度。(風險4.1)1.5.1公司的授權體系必須與公司的戰略發展始終保持完美匹配。1.5.2公司的授權體系必須在適應公司發展的圍進行調整，調整必須應適度進行，調整的方向應和企業的戰略發展需要相呼應，適應公司的營運狀況，以充分發揮整體和個人的優勢，獲得更多的收益。授權體系不合理，造成公司工作效率

19、低下，管理成本增大，危害企業財務目標的實現。1.6授權體系的建立應遵循的原則有：檢查授權體系的建立是否遵循原則1.6.1統一指揮原則，在授權過程中，要堅持一人只對一人負責、一人向一人匯報工作的原則，不能多頭領導，以免使下級無所適從，造成指揮的混亂。1.6.2逐級授權原則，公司部的授權，應從最高層組織開始，自上而下地逐級授權，直至最低層組織，不能越級授權。1.6.3職權明確原則，公司各個組織層次的職權，包括已授出去和未授出去的職權，都必須非常明確，最好采用書面形式公布于眾。1.6.4職權與職責相對稱原則，職權是執行任務的權力，職責則是完成任務的義務，兩者必須相稱。行使職權的同時就應當負有相應的職

20、責。1.6.5例外處理原則，在一般情況下依據已有的規定由各級組織行使自己的職權和履行自己的職責。但是，在例外的特殊情況下，可由上級來處理意外出現的問題。這樣，既能保持穩定性的正常管理工作，又能應付特殊性的例外管理工作。1.6.6職權絕對性原則，公司部的上級組織職權授給下級之后，并不減輕上級組織的責任。沒有一個上級人員能夠因為授權給下級人員而就對上級組織不承擔責任。上級人員對下級人員的行為是負責任的。這種責任的絕對性，就要求遵循職權絕對性原則。上級雖然授權給下級，但又保留著收回授權的權利。授權不當或授權手段、方式不合理，造成公司損失，將削弱公司競爭力，不利于企業不斷創新發展和企業靈活性的增強，降

21、低組織決策的效率和水平。1.7根據公司的發展情況，至少每五年授權管理領導小組應在調查研究的基礎上，遵循以上原則，擬訂公司授權體系建立（調整）初稿，報總經理審查。檢查公司授權體系建立（調整）初稿1.7.1授權體系建立初稿至少應包括目前公司授權概況、存在的問題和不足、調查中收集到的意見和建議、體系的建立對公司發展的影響、體系框架建議、體系風險分析等。1.7.2授權體系調整初稿至少應包括目前公司授權體系概況、運轉情況與暴露出的問題、調查中收集到的意見和建議、體系對公司發展的影響、對體系的調整建議、調整風險分析等。授權不當或授權手段、方式不合理，造成公司損失，將削弱公司競爭力，不利于企業不斷創新發展和

22、企業靈活性的增強，降低組織決策的效率和水平。1.8總經理對初稿進行審定，提出修訂意見由授權管理領導小組修訂，總經理對修訂后初稿簽署審核意見，報董事會審議。檢查修訂后的初稿授權體系不合理，造成公司工作效率低下，管理成本增大，危害企業財務目標的實現。1.9董事會召集公司相關人員，必要時外聘專業人員對初稿進行評審，評審過程中授權管理領導小組全體人員參加，根據評審意見進行修改，董事會對評審后的初稿予以審議。檢查董事會對評審后的初稿予以審議的意見授權體系不合理，造成公司工作效率低下，管理成本增大，危害企業財務目標的實現。1.10授權管理領導小組以董事會批準的授權體系建立（調整）方案為依據具體負責公司授權

23、體系的建立（調整）。檢查授權體系建立（調整）方案授權體系不合理，造成公司工作效率低下，管理成本增大，危害企業財務目標的實現。1.11各分（子）公司應參照公司授權體系，組建相應機構，負責自身授權體系的建設，授權體系建立（調整）方案應報公司授權管理領導小組批準后執行。檢查各分（子）公司授權體系建立（調整）方案是否報公司授權管理領導小組批準后執行公司授權管理機制不健全，出現授權混亂、重復授權、授權過度、授權失控等情況，造成公司運作不正常，阻礙公司戰略目標和經營目標的實現，損害投資者利益。1.12各級人事管理部門負責制定新的部門（崗位）職責，按照人事管理制度，進行人員調整。檢查各級人事管理部門是否與時

24、制定新的部門（崗位）職責2授權計劃的編制與審批授權不當或授權手段、方式不合理，造成公司損失，將削弱公司競爭力，不利于企業不斷創新發展和企業靈活性的增強，降低組織決策的效率和水平。2.1授權是有計劃有組織地分擔責任，需要認真地進行安排。公司各職能部門（公司各部室、分公司各科室、車間各職能組、子公司各行管部門）每年年末，根據次年工作安排和目標，編制各部門（崗位）年度授權計劃，交部門負責人審定后，報授權管理領導小組（或相應機構）審批。檢查年度授權計劃2.1.1年度授權計劃至少應包括授權人、被授權人、授權事項、授權圍、責任和權限、對被授權人的檢查與指導、特殊情況的處理、授權風險等。2.1.2年度授權的

25、編制，應從最高層組織開始，自上而下地逐級編制，直至到基層管理部門，不能越權授權。授權計劃編制過程中，上級部門應與時與下級部門溝通，共同研究授權事宜，在本級授權得到批準的情況下，指導下級部門授權計劃的編制。2.1.3授權的編制過程中，被授權人的確定必須建立在對其日常考察、評價的基礎上，由于授權者與被授權者的關系都是建立在彼此信賴的基礎上，品德操守是所有信賴條件中不可缺少的一項。2.1.4授權應向對公司各崗位后備人才傾斜，讓其接受鍛煉，以利于公司梯隊人才的培養。2.1.5為保證公司各層管理部門授權計劃如期編制完成，編制過程中，可根據上級部門負責人審定后計劃作為下級編制授權計劃的依據，如出現上級部門

26、批準后計劃有所調整的，下級部門進行相應調整。授權不當或授權手段、方式不合理，造成公司損失，將削弱公司競爭力，不利于企業不斷創新發展和企業靈活性的增強，降低組織決策的效率和水平。2.2授權管理領導小組（或相應機構）召集部門負責人等相關人員，對各部門授權計劃進行評議、調整后予以審批。檢查授權計劃的審批情況2.2.1授權管理領導小組（或相應機構）對部門授權計劃匯總、整理，對照上級單位所給予授權，逐項核對，對部門授權計劃不合理的，要堅決調整，應杜絕人為限制授權的情況發生。2.2.2對授權計劃審批過程中，要對權利進行制約和平衡，保證授權不失控，責權利相互結合。2.2.3授權風險評價是審批的重點，要注意授

27、權是否適當，被授權人有無承擔風險的意識和責任，授權可能給公司造成的損失。授權不當或授權手段、方式不合理，造成公司損失，將削弱公司競爭力，不利于企業不斷創新發展和企業靈活性的增強，降低組織決策的效率和水平。2.3授權計劃批準后，將作為各部門年度權限分配的依據，各部門應按計劃編制權責劃分表。授權計劃執行過程中，如有調整，應提交授權調整報告，說明調整理由和影響，報批準機關審批。檢查權責劃分表授權體系過于保守，不能有效激勵公司員工，增強團隊合力。2.4授權應采取正式的形式，由部門負責人簽署授權書，并將授權結果匯總列表，以正式文件的形式下發部門每位員工與相關部門。檢查授權結果匯總表3授權的日常管理授權制

28、度執行不徹底，無法為公司提供人才儲備，造成公司管理人員缺乏后備力量。3.1授權人應向被授權人移交履行職務所必須的資料與條件。檢查被授權人是否順利履行職務授權制度執行不徹底，無法為公司提供人才儲備，造成公司管理人員缺乏后備力量。3.2公司成立后備人才考察組定期進行考察、測評、分析，確定其作為公司的某些職位（崗位）后備人才。檢查公司后備人才管理資料3.2.1每一高級、副高級管理職位排列12名后備人才，每一中級管理職位排列23名后備人才，每一中層管理職位排列34名后備人才。3.2.2對后備人才，各級人事管理部門負責定向收集有關材料，如履歷、在公司中的職位、個人發展計劃、業績總結等。授權體系過于保守，

29、不能有效激勵公司員工，增強團隊合力。3.3公司必須通過建立完善的授權管理體系而非采取個人行為，通過其加強授權后的風險控制。檢查授權管理體系是否能加強授權后的風險控制授權體系不合理，造成公司工作效率低下，管理成本增大，危害企業財務目標的實現。3.4公司通過建立戰略指導下的績效管理體系，并經過充分的溝通，加強對授權下經營的控制，保證授權下的部門都能在與戰略發展一致的方向上營運。檢查績效管理體系的建設、運行情況3.4.1績效管理是在戰略性績效考核指標設立后，不斷地通過績效管理溝通，階段性的評估來保證授權后的公司能保持在既定戰略上發展。3.4.2對授權下的績效管理不能只采取簡單的控制授權，不但要對被授權人清晰的描述職權圍，而且要通過有效的指導，使他們知道如何行使職權，并根據被授權人的管理經驗來進行量身訂做的適度授權，同時要鼓勵所有的被授權者自己做出相對的決定。授權制度執行不徹底，無法為公司提供人才儲備，造成公司管理人員缺乏后備力量。3.5授權人不能隨便干涉被授權者的決定，而是通過定期書面匯報，當面討論和直接觀察來進行經營的指導與監控。檢查被授權者定期書面匯