1、第四章商業銀行經營與管理第一節商業銀行經營與管理概述一、商業銀行經營與管理的涵義商業銀行經營指商業銀行對所開展的各種業務活動的組織與營銷；商業銀行管理是商業銀行對所開展的各種業務活動的控制與監督。二、商業銀行經營與管理的內容1、商業銀行經營的內容（1）負債業務。吸收存款，向中央銀行借款，同業拆借和貨幣市場拆借及從國際貨幣市場借款等；其中又以吸收存款為主。（2）資產業務。貼現、貸款、證券投資、金融租賃。（3）中間業務和表外業務。中間業務：匯兌、信用證、信托、代收、銀行卡。表外業務：未到期的遠期合約、期貨、期權、備用信用證、銀行承兌匯票等。2、商業銀行管理的內容（1）資產負債管理財務管理風險管理（

2、4）人力資源管理商業銀行存放在中央銀行的一般性存款除用來滿足其日常和清算需要外，另一作用是（調劑庫存現金余額）03、商業銀行經營活動的內容主要包括（對中間業務和表外業務的組織與營銷、對負債業務的組織和營銷、對資產業務的組織和營銷）。、三、商業銀行經營與管理的關系兩者既有區別又有聯系：經營是管理的對象和出發點，銀行的管理是對經營活動的管理。經營是銀行生存發展的根本，管理是為了確保經營的效率，服務于經營，為了更好的經營。四、商業銀行經營與管理的原則（一）商行經營與管理的原則。1、安全性2、流動性3、盈利性。追求盈利是商行經營的核心目標。（二）安全性、流動性和盈利性的關系。即有聯系又有矛盾。1、流動

3、性與安全性是成正比；但流動性、安全性與盈利性成反比。2、安全性是經營的前提，是經營管理原則之首；流動性是實現安全的必要手段；盈利性是商業銀行的經營目標，保證安全性和流動性的目的就是為了盈利。商業銀行三大經營原則中流動性原則是指（C.資產和負債流動性）（三）我國商業銀行的經營與管理原則1、我國經營與原則的發展：（1）單一的貸款“三原則”（2）專業銀行的貸款管理原則（3）經營與管理“三原則”的初步確定。1995年商行法經營管理原則在我國初步確立。（4）經營與管理原則的調整。1995年效益性、安全性、流動性。2003年改為安全性、流動性、效益性2、我國銀行經營與管理原則的特點（1）效益性而不是盈利性

4、不單指經濟效益，還包括社會效益（2）我國銀行經營原則順序與國際接軌（3）商業銀行審慎經營規則審慎經營包括風險管理、內部控制、資本充足率、資產質量、損失準備、風險集中、關聯交易、資產流動性等要求第二節商業銀行經營一、商業銀行經營。商業銀行經營是對其所開展的各種業務活動的組織和營銷。二、商業的業務運營模式（一）傳統的業務運營模式以層級管理為特征，以層級中的每一個業務單位為基礎，以業務前后臺一體為核心的方式。傳統經營模式的特點是網點的會計核算型優點是前后臺緊密結合，業務處理快捷等；缺點是由于風險控制要求，后臺各個流程環節都必須配備人員單人業務量不飽滿，人工成本高。（二）新型的業務運營模式新型業務運營

5、模式的核心就是前后臺分離。前臺由會計核算性轉為營銷型（產品營銷、柜臺服務、風險控制）；后臺主要負責核心業務系統運行維護。新型業務運營模式的優點：1、前臺營業網點業務操作規范、工序化2、實現業務集約化處理3、實現效率提升4、提高風險防范能5、可以大降低成本三、商業銀行經營的核心：市場營銷（一）商業銀行市場營銷的概念商業銀行市場營銷是銀行為了創造可同時實現個人和企業目標的交易機會，而對與金融產品有關的想法、物品和服務的構思、定價、促銷和分銷進行策劃和實施的過程。市場營銷是經營的核心（二）與客戶建立更加穩定的關系一一關系營銷關系營銷與傳統營銷的區別是對顧客的理解四、負債經營商行的負債包括存款、同業拆

6、借、向央行借款等，其中最重要的是存款。（一）存款經營的基本內容商業銀行存款經營最重要的方面是必須不斷創新金融產品，不斷開拓為客戶服務的領域。（二）影響存款經營的因素1、支付機制的創新2、存款創造的調控3、政府的監管措施（三）存款經營的衍生服務：現金管理1、現金管理服務產生的背景現金管理服務是商業銀行向存款人提供包括告知其賬戶中的可用資金情況，建議他們選擇、整合存款人的各個賬戶余額以實現其利息收入的最大化等服務一一為客戶提供個性化的理財服務。2、現金管理服務的內容（1）資金管理類服務：余額報告服務、存款匯總服務、鎖箱服務（2）資金控制類服務：控制支付的服務、應付匯票服務等（3）賬戶完善類服務：賬

7、戶調節服務、同業現金管理服務等五、貸款經營主要內容1、選擇貸款客戶（1）客戶所在的行業（2）客戶自身情況及貸款用途。對貸款人的了解一般需要三步：貸款面談、信用調查、財務分析。信用的5c標準：品格（Character）、償還能力（Capacity）、資本（Capital）、經營環境（Conditions）、擔保品（Collateral）2、培養客戶的戰略3、創造貸款的新品種和進行合適的貸款結構安排4、在貸款經營中推銷銀行的其他產品（1）由貸款發放本身所引起的一一對原有客戶的深度發展（2）通過貸款談判了解到新的要求和另外的客戶一一擴展新的客戶六、中間業務（一）我國商業銀行中間業務的經營觀念變化1、

8、2001年7月商業銀行中間業務暫行規定首次將中間業務作為銀行正常業務加以規范2、2002年人行又發文明確商業銀行可以從事一部分投資銀行類業務。3、我國發展中間業務的策略。（1）完善結算服務（2）擴大代理業務范圍（3）完善銀行卡功能（4）開拓投資銀行類業務（5）積極拓展與電子商務相關的新興業務。（二）中間業務經營的基本內容1、不斷推出多樣化的金融產品。（1）改進現有產品（2）組合現有產品（3）模仿其他產品2、與客戶建立更加穩定的關系一一關系營銷第三節商業銀行管理一、資產負債管理（一）商業銀行資產負債管理論資產負債管理是商業銀行對其資金運用和資金來源的綜合管理。1、資產管理理論以商業銀行資產的安全

9、性和流動性為重點。其核心認為商行的利潤主要來源于資產業務，而商業銀行只能被動地接受負債。資產管理理論的基礎是：商業性貸款理論、轉移理論、預期收入理論。2、負債管理理論以負債為經營重點來保證流動性的經營管理理論。該理論認為商業銀行在保持流動性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動性儲備資產，一旦需要資金，可以向外舉債，只要能借到資金，就可大膽放款爭取盈利一一主動負債除傳統存款業務以外，商業銀行可以發行大額可轉讓定期存單的方式來彌補活期存款的局限性，從而保持資金的流動性。3、資產負債管理理論該理論認為商行的經營管理中，不能偏重資產和負債的某一方，高效的銀行應該是資產與負債管理雙方并重。資產負債管理

10、理論在20世紀70年代后半期產生資產負債管理理論是目前現代商業銀行最為流行的經營管理理論（二）商業銀行資產負債管理的基本原理與內容1、資產負債管理的基本原理（1）規模對稱原理規模對稱原理指從總體上管理銀行資產運用的規模必須與負債來源的規模相對稱。是一種建立在合理經濟增長基礎上的動態平衡。（2）結構對稱原理（3）速度對稱原理。資產平均到期日/負債平均到期日=平均流動率。若平均流動率1,資產運用過度；或平均流動率1,表示資產運用不足。（4）目標互補原理（5）利率管理原理。差額管理就是固定利率負債大于固定利率資產的差額，與變動利率負債利率小于變動利率資產的差額的相適應，從而不斷保持銀行安全性、流動性

11、和盈利性的均衡，利率靈敏性資產與負債管理是指由于市場利率的頻繁變動可能會對商行造成損失，所商行就要在利率靈敏性的資產和負債兩方面進行比較，根據對市場利率變動的預測，相應的地靈敏性資產和負債進行調整，以取得較多的盈利。（6）比例管理。安全性指標、流動性指標、盈利性指標2、資產負債管理的內容（三）我國商業銀行的資產負債管理1、我國銀行資產負債管理制度的建立1994年，國有商行、農村信用社、按人行的要求開始全面推行資產負債比例管理制度，即以比例加限額控制的辦法，對商業銀行資產負債實行綜合管理。1998年1月1日起，人行取消了對國有商業銀行貸款增加量管理的指令性計劃，改為指導性計劃，在逐步推行資產比例

12、管理和風險管理基礎上，實行“計劃指導、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。2、資產負債比例管理的指標體系風險監管核心指標分為三個層次：風險水平、風險遷徙和風險抵補（1）風險水平類指標一一衡量商業銀行流動性狀況及波動性A、流動性風險監管指標流動性比率：流動性資產/流動性負債，（不低于25%）超額備付金率：超額準備加庫存現金/各項存款總額（不低于2%）核心負債比率：核心負債/負債總額（不低于60%）流動性缺口比率B、信用風險監管指標不良資產率和不良貸款率（不高于5%卜單一集團客戶授信集中度（比資本凈額）（不高于15%卜單一客戶貸款集中度（比資本凈額）（不高于10%卜全部關聯度（不高于

13、50%）（全部關聯授信/資本凈額）。G市場風險類指標一一衡量銀行因匯率與利率變化而面臨的風險累計外匯敞口頭寸比率、市場敏感性比率（2）風險遷徙類指標一一衡量商行資產風險程度的變化（3）風險抵補類指標一一衡量商行風險抵補的能力2、商業銀行實行資產負債管理的基本條件1、二級銀行體制一一央行和商業銀行2、靈活有效的資金運作市場3、靈活有效的資金調度體系4、財務分析制度嚴格規范二、風險管理（一）銀行風險及成因1、銀行風險產生的根源：高風險行業、經營貨幣這種特殊商品、在社會經濟活動中處于中介地位、影響金融市場供求關系變化也影響銀行的資金安全。2、商行風險產生的主觀原因包括決策環節、管理環節、風險控制環節

14、3、商行風險產生的客觀原因（二）商行的主要風險1、按風險產生環境：靜態風險和動態風險2、按風險產生原因：信用風險、流動性風險、利率風險、匯率風險、投資風險、國家風險、經營風險、財務風險。3、巴塞爾協議分：市場風險、信用風險、操作風險（三）我國商業銀行的風險管理1、風險管理含義2、風險管理的方法(1)風險的識別和認定。資產風險基本權數是識別和認定銀行各類資產風險含量的基本標準，是衡量銀行經營風險的主要依據根據不同授信對象和資產類型，將風險資產權數分為0、10%20%50%100沏檔。(2)風險控制A、貸款資產風險控制措施：降低信用貸款比重；提高擔保抵押貸款的比重；嚴格貸款審批制度，控制信貸風險；

15、全面推行貸款五級分類管理(正常、關注、次級、可疑、損失)B、非貸款資產風險控制(3)不良資產經營管理與處置不良資產分類：信貸類不良資產和非信貸類不良資產2004年以前包括逾期、呆滯、呆賬貸款。2004年以后包括次級、可疑和損失類不良資產處置手段：信貸類：催討清收、(五)新巴塞爾協議與風險管理1、新巴塞爾協議的產生與主要內容(1)新巴塞爾協議的產生1998年開始醞釀,2004年正式出臺我國銀監會計劃我國大型商行在2010年左右實施新巴塞爾協議(2)新巴塞爾協議主要內容最低資本要求(不低于8%);加大對銀行監管的力度；對銀行實施更嚴格的市場約束2、新巴塞爾協議與銀行業全面風險管理加強銀行全面風險管

16、理是實施新巴塞爾協議的關鍵。3、新巴塞爾協議對我國的啟示銀監會要求2007年1月1日國內商業銀行的資本充足率達8%R低標準新巴塞爾協議在最低資本金要求中，提出內部評級法，銀監會積極鼓勵國內大型銀行加快內部評級體系建設。三、財務管理(一)財務管理概述財務管理是利用價值形式對銀行經營活動和資金運動進行的綜合管理。1、財務管理的核心一一基于價值的管理價值管理的價值指股東價值2、財務管理的目標。銀行財務管理的目標銀行價值最大化3、財務管理的功能。商業銀行管理分為三個層次(1)會計職能：監督控制、反映信息、規范反映信息(2)財務：計劃制定、決策選擇和資源分配(3)公司財務：通過業務經營和股權交易實現銀行

17、價值最大化4、財務管理的原則。科學、統一、審慎、規范的管理原則(二)財務管理的內容財務管理包括資本管理、成本管理、利潤管理、財產管理、財務報告等方面。1、資本金管理(1)資本金是為保證商業銀行業務經營順利開展所必須投入的貨幣資金以及經營過程中的一部分利潤積累，是商業銀行賴以生存和發展的基礎。(2)資本金構成A、核心資本包括普通股及溢價、未分配利潤、非累計性永久優先股、附屬機構的少數股東權益及少數經選擇可確認的無形資產。不低于加權風險總資產的4%B、附屬資本包括損失準備、次級債務資本工具、法定可轉換債券、中期優先股、未分配股利的累積永久優先股、股本債券，不低于加權風險總資產的8%不高于核心資本的

18、100%G我國人行規定的口徑。核心資本即所有者權益，包括實收資本、資本公積金、盈余公積金、和未分配利潤；附屬資本包括各項損失準備、長期次級債券等(3)資本管理的內容。資本管理的目標：在滿足監管要求的基礎上，通過優化資本配置效率，實現股東價值最大化。資本管理的具體目標：優化資本結構；增強資本融資能力；優化資本配置，提高資本利用效率。資本管理的內容：資本充足率管理，股利政策管理，融資政策管理，經濟資本管理，賬面資本、監管資本及經濟資本協調配置管理，營運資金管理、并購與股權投資管理等。2、成本管理商行成本是商行在從事業務經營活動中所發生的各項支出。商業銀行全部成本涵蓋的內容包括：資金成本、風險成本、

19、資本成本(1)成本的構成：利息支出、經營管理費用、稅費支出、補償性支出、營業外支出、其他支出(2)成本管理的原則：成本最低原則、全面成本管理原則、成本責任制原則、成本管理科學化原則3、利潤管理。商行利潤是在一定時期業務經營中所取得的最終財務成果。(1)利潤總額的構成A營業利潤=營業收入-營業成本-營業稅等B、投資收益=投資收入-投資支出G營業外U支凈額=營業外收入-營業外支出(2)利潤分配第一，依法納稅第二，抵補已交納的在成本和營業外收支中不可列支的懲罰性或贊助支出第三，彌補以前年度虧損第四，提取法定盈余公積10%不超過注冊資本的25%第五，提取公益金。第六，向投資者分配利潤(3)提高利潤的途

20、徑。A、擴大資產規模B、降低成本G加強經營管理D靈活調度資金E、提高資產質量，減少資產風險損失4、財產管理。對固定資產和低值易耗品管理5、財務報告(1)會計報表資產負債表：綜合反映商業銀行某一特定時點全部資產、負債與所有者權益情況的財務報表。損益表：綜合反映商業銀行在一定時期利潤實現和虧損發生的實際情況的報表。財務狀況變動表：反映商業銀行在一定時期內資產、負債和所有者權益各項目增減變化的動態報表。(2)財務分析財務分析分為資金分析、財務分析兩大部分，兩部分均應并重。資金分析著重對資產負債比例管理的各項指標的執行情況進行分析，了解資產、負債的結構變化。財務分析主要是對經營收支和利潤及其分配做出分

21、析，其中包括利息收支分析。四、人力資源開發與管理（一）人力資源開發與管理概述人力資源是指人口中具有為社會創造物質財富和精神財富的能力并從事智力勞動和體力勞動的人的總稱。人力資源開發與管理指為實現組織目標，由具體的管理主體根據人力資源的生理和心理特點，運用現代化的科學方法，對與一定物質相結合的人力進行培訓、配置、使用、評價等諸環節的總和。人力資源的開發與與管理由兩部分構成：人力資源的開發、人力資源的管理人力資源開發在現代化管理中居于核心地位。人力資源管理的職責主要包括：計劃、錄用、保持、發展、評價、調整等六個環節。（二）商業銀行人力資源開發與管理1、商行人力資源開發與管理的必要性2、商行人力資源開發與管理的主要內容（1）人力資源規劃（2）員工的考核和任用（3）人力資源的激勵（4）員工績效評價（5）人力資源的心理及智能開發（6）人力資源的環境開發（三）銀行人力資源的科學化管理1、改革人事制度，建立激勵約束機制.（1）實行全員勞動合同制（2）專