1、我們接受委托，對貴單位年度企業(yè)所得稅納稅情況進(jìn)行審查驗(yàn)證。貴單位的責(zé)任是對所提供的會(huì)計(jì)資料及納稅資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是根據(jù)國家稅務(wù)總局第 號令注冊稅務(wù)師管理暫行辦法、國家稅務(wù)總局頒發(fā)的注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則（試行）（國稅發(fā) 號）、企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則（試行）（國稅發(fā)10號）以及我國現(xiàn)行稅收法規(guī)、財(cái)政和會(huì)計(jì)法規(guī)，廣州市國家稅務(wù)局、廣州市地方稅務(wù)局關(guān)于做好年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作的有關(guān)規(guī)定，對所審查的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及其有關(guān)資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性在進(jìn)行職業(yè)判斷和必要的審核程序的基礎(chǔ)上，出具真實(shí)、合法的審查報(bào)告。在審查過程中，我們結(jié)合貴單位的實(shí)際情況，本著獨(dú)

2、立、客觀、公正的原則，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄、對內(nèi)部控制及其有效性進(jìn)行了評估測試、對各項(xiàng)內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)的相關(guān)性和可靠性進(jìn)行了驗(yàn)證、對會(huì)計(jì)資料及納稅資料進(jìn)行審核計(jì)算和職業(yè)推斷等我們認(rèn)為必要的審核程序。我們相信，我們獲取的審查證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審查意見提供了基礎(chǔ)。現(xiàn)將審查結(jié)果報(bào)告如下：一、企業(yè)基本情況1、成立日期：2、稅務(wù)登記證號：地稅登記證號：3、地址： 4、法人代表： 5、注冊資本：壹佰萬元6、企業(yè)類型：有限責(zé)任公司，屬于出口貨物實(shí)行免抵退稅的生產(chǎn)企業(yè)×7、經(jīng)營范圍：計(jì)算機(jī)信息咨詢服務(wù)。8、其 他：貴單位為營業(yè)稅納稅人，企業(yè)所得稅征收方式是查賬征收。二、貴單位本年度實(shí)現(xiàn)利

3、潤與所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)概況按貴單位“本年利潤”賬簿記錄計(jì)算的利潤總額，以及編報(bào)的企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表納稅申報(bào)情況具體如下表，企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表的利潤總額與同期按貴單位“本年利潤”賬簿記錄計(jì)算的利潤總額（完全一致或不完全一致）：項(xiàng) 目第一季度第一至第二季度第一至第三季度本年度按貴單位“本年利潤”賬簿記錄計(jì)算利潤總額-274.65-2,539.50-3,682.56-3,944.07所得稅凈利潤-274.65-2,539.50-3,682.56-3,944.07貴單位編報(bào)的企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表利潤總額-274.65-2,539.50-3,682.56-3,944.07納稅調(diào)整增加額納

4、稅調(diào)整減少額彌補(bǔ)以前年度虧損應(yīng)納稅所得額-274.65-2,539.50-3,682.56-3,944.07應(yīng)納所得稅額0.000.000.000.00三、企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)的審核過程及主要實(shí)施情況：（一） 簡要評述客戶與企業(yè)所得稅有關(guān)的內(nèi)部控制及其有效性通過對公司整體層面的內(nèi)容控制的了解、詢問、觀察、檢查和部分循環(huán)測試，我們認(rèn)為，公司已相繼制訂了會(huì)計(jì)核算制度、成本核算制度、財(cái)務(wù)管理制度、現(xiàn)金管理制度、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度、發(fā)票管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、內(nèi)控管理制度等，并能較好的執(zhí)行，審核中未發(fā)現(xiàn)異常現(xiàn)象。公司能夠配合中介機(jī)構(gòu)提供公司年度納稅申報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、稅單及財(cái)務(wù)核

5、算的相關(guān)憑證、盤點(diǎn)表等與企業(yè)所得稅匯算清繳有關(guān)憑據(jù)資料、為匯算清繳工作的順利進(jìn)行提供了保證。同時(shí)，公司也能夠配合審核人員對公司內(nèi)控制度的有效性進(jìn)行檢查，并填寫內(nèi)控管理制度調(diào)查問卷。（二）簡要評述客戶與企業(yè)所得稅有關(guān)的各項(xiàng)內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)的相關(guān)性和可靠性針對企業(yè)提供的會(huì)計(jì)核算資料及相關(guān)的憑據(jù)，單證、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、納稅申報(bào)表等，經(jīng)我們審核，我們認(rèn)為核算是真實(shí)的、證據(jù)是可靠的，對外部關(guān)聯(lián)公司收集的憑證回函或替代證據(jù)也是充分的、可信的。（三）簡要陳述對客戶提供的會(huì)計(jì)資料及納稅資料等進(jìn)行審核、驗(yàn)證、計(jì)算和進(jìn)行職業(yè)推斷的情況對客戶提供的會(huì)計(jì)資料及納稅資料，審核人員先后對收入、成本、費(fèi)用、稅金等相關(guān)

6、事項(xiàng)進(jìn)行逐月、逐筆確認(rèn)，對隱瞞收入、多攤、多計(jì)、多提的費(fèi)用按國家稅法和相關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整補(bǔ)繳企業(yè)所得稅或作減虧處理。對應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付股利（應(yīng)付利潤）和實(shí)收資本，凡掛賬時(shí)間在五年以上的均進(jìn)行納稅調(diào)整或補(bǔ)稅。四、審查結(jié)論經(jīng)對貴單位年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)進(jìn)行審核，我們確認(rèn)：1、收入總額：21,300.00元；其中營業(yè)收入：21,300.00元；2、扣除項(xiàng)目金額合計(jì)：25,244.07元；其中營業(yè)成本：0.00元； 3、納稅調(diào)整前所得額：-3,944.07元；4、納稅調(diào)整增加額：1,449.37元；5、納稅調(diào)整減少額：0.00元；6、納稅調(diào)整后所得額：-2,494.

7、70元；7、彌補(bǔ)以前年度虧損：0.00元8、免稅所得：0.00元9、應(yīng)納稅所得額：0.00元；10、適用稅率：18%；11、減免所得稅額：0.00元12、實(shí)際應(yīng)納所得稅額：0.00元；13、已預(yù)繳的所得稅額：0.00元；14、本期應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額：0.00元。具體納稅調(diào)整項(xiàng)目及審核事項(xiàng)的說明詳見第五部分及附件。貴單位可以據(jù)此辦理企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)或?qū)徟乱恕Ｎ濉彶檎{(diào)整事項(xiàng)（一）、各項(xiàng)稅費(fèi)的審查1、增值稅（小規(guī)模納稅人）（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）2、消費(fèi)稅（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)） 3、營業(yè)稅 項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)本年計(jì)稅收入（含查補(bǔ)數(shù)）21,300.0021,300.00其中：適用稅

8、率 5 %的計(jì)稅收入21,300.0021,300.00適用稅率 %的計(jì)稅收入本年免稅收入本年應(yīng)交數(shù)1,065.001,065.00 其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)本年已交數(shù)1,065.001,065.00 其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)年末欠交數(shù)0.000.004、城建稅 項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù) 調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)繳納“三稅”的稅額（含查補(bǔ)數(shù)）1,065.001,065.00當(dāng)期免抵增值稅額適用稅率 7 % 本年應(yīng)交數(shù)74.5574.55 其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)當(dāng)期免抵增值稅應(yīng)繳數(shù)本年已交數(shù)74.55

9、74.55 其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)當(dāng)期免抵增值稅應(yīng)繳數(shù)年末欠交數(shù)0.000.00 5、教育費(fèi)附加 項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)繳納“三稅”的稅額（含查補(bǔ)數(shù)）1,065.001,065.00當(dāng)期免抵增值稅額計(jì)征比例 3 % 本年應(yīng)交數(shù)31.9531.95其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)當(dāng)期免抵增值稅應(yīng)繳數(shù)本年已交數(shù)31.9531.95其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)當(dāng)期免抵增值稅應(yīng)繳數(shù)年末欠交數(shù)0.000.00 6、堤圍防護(hù)費(fèi)項(xiàng) 目 自報(bào)數(shù)調(diào)整數(shù)確認(rèn)數(shù)計(jì)征基數(shù)（含查補(bǔ)數(shù)）21,300.00

10、21,300.00計(jì)征比例 0.13 %本年應(yīng)交數(shù)27.6927.69其中：被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)本年已交數(shù)27.6927.69其中：已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)當(dāng)年應(yīng)繳數(shù) 已繳被有關(guān)部門查補(bǔ)以前年度應(yīng)繳數(shù)年末欠交數(shù)0.000.00 7、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)） 8、土地增值稅、資源稅、印花稅、車船使用稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、社保醫(yī)療保險(xiǎn)、社保失業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng) 目自報(bào)應(yīng)交實(shí)際已交年末欠交土地增值稅資 源 稅印 花 稅20.0020.000.00房 產(chǎn) 稅車船使用稅土地使用稅個(gè)人所得稅20.0020.0020.00社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)5,279.04

11、5,279.040.00社保醫(yī)療保險(xiǎn)2,104.802,104.800.00社保失業(yè)保險(xiǎn)631.44631.440.00（二）、納稅調(diào)整前所得的審查根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和稅收法規(guī)審查，核實(shí)收入總額21,300.00元，核實(shí)扣除項(xiàng)目總額25,244.07元，核實(shí)貴單位本年度納稅調(diào)整前所得為-3,944.07元。1、收入總額的審查根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度與稅收法規(guī)對貴單位本年度收入進(jìn)行審查，貴單位本年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)存在應(yīng)計(jì)未計(jì)或多計(jì)收入事項(xiàng)，應(yīng)核增/核減相關(guān)收入0.00元，核實(shí)貴單位本年度收入總額21,300.00元。主要調(diào)整事項(xiàng)如下：（1）、營業(yè)收入的審查 核增/核減主營業(yè)務(wù)收入0.00元 核增/核減

12、其他業(yè)務(wù)收入0.00元 核增/核減視同銷售收入0.00元（2）、投資收益的審查核增/核減投資持有收益0.00元（3）、投資轉(zhuǎn)讓凈收入的審查核增/核減投資轉(zhuǎn)讓凈收入0.00元（4）、補(bǔ)貼收入的審查核增/核減補(bǔ)貼收入0.00元（5）、其他收入的審查 核增/核減營業(yè)外收入0.00元 核增/核減稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他收入0.00元2、扣除項(xiàng)目的審查根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和稅收法規(guī)對貴單位本年度的成本費(fèi)用進(jìn)行審查，貴單位本年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)存在應(yīng)計(jì)未計(jì)、多計(jì)有關(guān)成本費(fèi)用，應(yīng)核增/核減相關(guān)成本費(fèi)用0.00元，核實(shí)貴單位本年度稅前扣除項(xiàng)目的成本費(fèi)用25,244.07元。主要調(diào)整事項(xiàng)如下：（1）、營業(yè)成本的審查 主

13、營業(yè)務(wù)成本核增/核減主營業(yè)務(wù)成本0.00元 其他業(yè)務(wù)支出核增/核減其他業(yè)務(wù)支出0.00元 視同銷售成本核增/核減視同銷售成本0.00元（2）、主營業(yè)務(wù)稅金及附加的審查核增/核減主營業(yè)務(wù)稅金及附加0.00元。（3）、期間費(fèi)用的審查核增/核減期間費(fèi)用0.00元。 （4）、投資轉(zhuǎn)讓成本的審查核增/核減投資轉(zhuǎn)讓成本0.00元。（5）、其他扣除項(xiàng)目的審查核增/核減其他扣除項(xiàng)目0.00元。（三）、納稅調(diào)整后所得額的審查根據(jù)稅收法規(guī)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)審查，核實(shí)本年度納稅調(diào)整增加額1,449.37元，納稅調(diào)整減少額0.00元，納稅調(diào)整后所得額-2,494.70元。納稅調(diào)整事項(xiàng)如下：1、工資薪金的納稅調(diào)整（1）、工效掛

14、鉤企業(yè)工資薪金的納稅調(diào)整（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）（2）、定額計(jì)稅企業(yè)工資薪金的納稅調(diào)整貴單位本年度實(shí)行定額計(jì)稅工資辦法，按計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算全年允許稅前扣除的工資薪金19,200.00元(提示：1600×月平均職工人數(shù)1×12)，本年度在成本費(fèi)用實(shí)際列支工資薪金13,200.00元，本年度實(shí)發(fā)工資13,200.00元,核實(shí)調(diào)增本年度納稅所得0.00元。2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）3、職工福利費(fèi)的納稅調(diào)整（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）4、職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）5、利息支出的納稅調(diào)整（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）7

15、、本期轉(zhuǎn)回以前年度確認(rèn)的時(shí)間性差異（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）8、折舊、攤銷的納稅調(diào)整（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）9、廣告支出的納稅調(diào)整（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）10、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的納稅調(diào)整（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）11、銷售傭金的納稅調(diào)整（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）12、股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓的納稅調(diào)整（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）13、財(cái)產(chǎn)損失的納稅調(diào)整（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）14、壞賬準(zhǔn)備的納稅調(diào)整（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）15、社會(huì)保障性繳款的納稅調(diào)整（1）、貴單位本年度稅前實(shí)際列支基本養(yǎng)老保險(xiǎn)5,279.04元，按規(guī)定的繳付標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算允許稅前扣除的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)5,279.04元，核實(shí)本年度應(yīng)調(diào)增納稅所得0.00元。（2）、貴單位本年度稅

16、前實(shí)際列支失業(yè)保險(xiǎn)631.44元，按規(guī)定的繳付標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算允許稅前扣除的失業(yè)保險(xiǎn)631.44元，核實(shí)本年度應(yīng)調(diào)增納稅所得0.00元。（3）、貴單位本年度稅前實(shí)際列支基本醫(yī)療保險(xiǎn)2,104.80元，按規(guī)定的繳付標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算允許稅前扣除的基本醫(yī)療保險(xiǎn)2,104.80元，核實(shí)本年度應(yīng)調(diào)增納稅所得0.00元。（4）、貴單位本年度稅前實(shí)際列支生育保險(xiǎn)81.24元，按規(guī)定的繳付標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算允許稅前扣除的生育保險(xiǎn)81.24元，核實(shí)本年度應(yīng)調(diào)增納稅所得0.00元。（5）、貴單位本年度稅前實(shí)際列支工傷保險(xiǎn)162.48元，按規(guī)定的繳付標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算允許稅前扣除的工傷保險(xiǎn)162.48元，核實(shí)本年度應(yīng)調(diào)增納稅所得0.00元。（6）、貴

17、單位本年度稅前實(shí)際列支補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)60.00元，按稅收法規(guī)規(guī)定允許稅前扣除補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)60.00元，核實(shí)本年度應(yīng)調(diào)增納稅所得0.00元。16、上交總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)的納稅調(diào)整（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）17、住房公積金的納稅調(diào)整（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）18、計(jì)提各項(xiàng)準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)） 19、罰款、罰金或滯納金的納稅調(diào)整貴單位本年度稅前實(shí)際列支罰款、罰金或滯納金1,449.37元，按稅收法規(guī)規(guī)定允許稅前扣除0.00元，不允許稅前扣除1,449.37元，核實(shí)本年度應(yīng)調(diào)增納稅所得1,449.37元。20、與收入無關(guān)支出的納稅調(diào)整（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）21、房產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入的預(yù)計(jì)利潤納稅調(diào)整（貴

18、公司未發(fā)生此事項(xiàng)）22、其他項(xiàng)目的納稅調(diào)整（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）（四）、應(yīng)納稅所得額的審查上述審查核實(shí)貴單位本年度納稅調(diào)整后所得為-2,494.70元，經(jīng)對下列項(xiàng)目進(jìn)行審查，核實(shí)貴單位本年度應(yīng)納稅所得額為-2,494.70元。1、彌補(bǔ)以前年度虧損的審查貴單位在五年內(nèi)可彌補(bǔ)的虧損1,924.99元，本年度按規(guī)定用核實(shí)的納稅調(diào)整后所得彌補(bǔ)以前年度虧損0.00元，可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度彌補(bǔ)的虧損額4,419.69元。2、免稅所得的審查（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）3、應(yīng)補(bǔ)稅投資收益已繳所得稅額的審查（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）4、允許扣除的計(jì)提公益救濟(jì)性捐贈(zèng)的審查（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）5、技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的審查（貴公司

19、未發(fā)生此事項(xiàng)）（五）、應(yīng)納所得稅額的審查經(jīng)審查，核實(shí)貴單位本年實(shí)際應(yīng)納所得稅額為0.00元，預(yù)繳申報(bào)本年度應(yīng)納所得稅額為0.00元，核實(shí)數(shù)比預(yù)繳申報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減0.00元,本年度已預(yù)繳所得稅0.00元，年末應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅0.00元。六、其它應(yīng)披露的事項(xiàng)1、中介機(jī)構(gòu)對應(yīng)在本年度匯算清繳同時(shí)作備案事項(xiàng)（包括企業(yè)所得稅已取消審批項(xiàng)目有關(guān)資料附送、稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的臺(tái)賬等等）的審核說明（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）2、國稅機(jī)關(guān)征管企業(yè)列支個(gè)人通信費(fèi)（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）3、上年度所得稅匯算清繳后應(yīng)根據(jù)所得稅會(huì)計(jì)要求調(diào)整而未調(diào)整的事項(xiàng)（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）4、本年度主要會(huì)計(jì)政策變更影響納稅所得情況（貴公司未發(fā)

20、生此事項(xiàng)）5、會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目注釋(1) 待攤費(fèi)用類 別期初余額本年發(fā)生本年攤銷期末結(jié)余期末結(jié)余原因10,000.0010,000.00上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)(2) 應(yīng)付賬款（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）(3) 預(yù)收賬款（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）(4) 其它應(yīng)付款賬 齡上年度期末金額本年度期末余額金額比例（%）備注金額比例（%）備注1年以內(nèi)5.00100%合 計(jì)5.00100% (5) 應(yīng)付股利（應(yīng)付利潤）（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）(6) 預(yù)提費(fèi)用（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）(7) 實(shí)收資本（股本）單位名稱上年度期末余額本年增減變動(dòng)本年度期末余額金額比例金額比例樂衛(wèi)平800,000.0080%800,000.0080%張國平2

21、00,000.0020%200,000.0020%合 計(jì)1,000,000.00100%1,000,000.00100%(8) 資本公積（貴公司未發(fā)生此事項(xiàng)）6、 按照稅務(wù)機(jī)關(guān)當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳通知要求，應(yīng)當(dāng)披露的其他重要交易和事項(xiàng)。師 附件一：1、已（或未）經(jīng)我們審查調(diào)整的貴單位年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(主表及附表)2. 貴單位編制的年度第四季度或十二月的企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表附件二： 其它附表（臺(tái)賬）1、 國、地稅共用的其他附表： (1) 增值稅納稅情況審核表(2) 增值稅納稅情況審核附表（一般納稅人）(3) 國統(tǒng)字200585號文要求的勞動(dòng)情況表（表號：I102-1）2、對地稅經(jīng)管業(yè)戶，要求報(bào)送經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審核的年度企業(yè)所得稅匯算清繳要求附送備案資料的