1、合伙企業財務管理制度財務管理制度財務人員崗位職責 第一章一、會計崗位職責范圍、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規及規章制度，確1保財務工作的合法、合規。、建立健全管理中心各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程2序執行。、采取切實有效的措施保證管理中心資金和財產的安全，維護3公司的合法權益。、進行成本、費用預測、核算和控制，督促工作團隊降低消耗、4節約費用，提高經濟效益。、建立健全各種財務賬目，編制財務報表，并利用財務資料進5行各種經濟活動分析，為管理中心合伙人決策提供有效依據。、負責公司辦公用品庫的管理。6、及時核算和上繳各種稅金。7、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、8有

2、效。、加強其他財務人員管理，進行內部培訓，提高財務工作人員9素質。完成財務負責人安完成管理中心工作程序規定的其他工作，、10排的其他任務。6 / 1、負責保管財務專用章，保證該印章的正確使用及安全。 11二、出納崗位職責范圍、辦理現金收支和銀行結算業務，管理貨幣資金，不坐支現金， 11 / 6合伙企業財務管理制度; 不以白條抵庫、順序、及時地登記現金、銀行存款日記帳及其他業務臺賬， 2保證數字清楚、內容準確，及時核對庫存現金，做到日清月結；每月初前五個工作日內與會計人員完成現金和銀行對賬工作。、 3; 、保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺承擔賠償責任34、嚴格管理空白收據、發票及銀行有價

3、票證，認真辦理領用手; 續，按規定簽發支票，嚴禁簽發空頭支票如備用金額度調整須與元， 2000 日常備用金庫存余額不超過、 5財務負責人商議，再報公司股東或總經理授予審批；、完成會計人員交付的其它工作。66 / 2日常工作管理規定第二章完善規范費用報銷及借款行為，為明確管理中心資金使用流程、2 / 6合伙企業財務管理制度財務管理制度，特制定本規定。一、費用報銷、對管理中心公共費用支出原則：勤儉節約。（一）、費用報銷范圍及標準（二）額度不受限費用報銷項目提供發票要求費用說明 科目出差所發生的交通費、食宿、差旅費 1 、客運發票，賓館住宿發票、飛機票等；1、差旅補貼參照公司標準執行；2 費、差旅費

4、補貼等相關費用備注：由于自身飲食原(支出因產生的醫藥費用不予以報) 銷、國稅監制商品零售發票； 1 、辦公費 2 列支購買辦公用品、郵寄物備（件等辦公所需費用支出， 、辦公用品需由公司統一負責購買； 2注：因自身損壞的辦公物品或者丟失辦公物品，公司不）予以報銷，需自行購買。、電信，移動，聯通開具的正式發票； 1 、通訊費 3 列支電話費、購充值卡等費用支出 、所提供單據必須有姓名，須是公司在冊人員。2車輛使用費、 4、過路費、過橋費、停車費、加油費發票，零售 1 出支用費輛車運貨非支列發票，汽車修理行業發票；（過路費、過橋費、停車費、汽車修理費、保養費、保險費、加油費）3 / 6合伙企業財務管

5、理制度5、會務費發票應是服務業發票或賓館旅業發票，1 列支會議上的住宿、招待、會務費須注明會務日期；禮品、場租、復印等費用支、禮品發票應是商品銷售發票，須注明商品品名、2 出數量、單價、金額、購買日期；復印、打字費用為其他服務業發票；，否則屬、會議所購禮品，發票請寫“會議用品 ”3“招待費用 ”無法在會議費中列支；列支給咨詢公司的費用支出 、咨詢費 6 、咨詢業專用發票 1 額度嚴格受限費用報銷項目提供發票要求費用說明 科目列支餐飲、購買禮品等支出 、招待費 1、餐飲提供的飲食娛樂業發票，禮品為國稅監制 1的商品銷售發票；5 報銷額度：低于收入×、26 / 3、由廣告公司出具廣告服務

6、業發票； 1 列支單位宣傳廣告費支出 、廣告費 2 15 報銷額度：低于收入 ×、2、由專業培訓機關或單位出具的服務業發票；1 列支員工培訓所發生的費用職工教育經、 3支出 費 2.5 報銷額度：低于員工工資總額×、2、有下列情形的，財務人員可拒絕進行費用報銷（三）、發票虛假，未經稅務機關監制，沒有稅務監制章；1、發票主要項目（如單位、品名、數量、開票日期）填寫不齊2全，發票內容與其單位性質不一致的；、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；3、沒有加蓋出票單位的發票專用章或印章不清晰；4、超過使用期的發票：手填發票或具備日期的定額發票為超過5三個月才用于報銷；其他無日期

7、定額發票以國家宣布作廢日期為依據。4 / 6合伙企業財務管理制度、費用報銷流程（四）由費用報銷人完整填寫費用報銷單內容，費用報銷單的填寫：、 1 并將原始票據整齊粘貼在 “票據粘貼單 ”上。、公司股東應對所報銷的費用報銷單進行初審，并簽署意見。 2 審核無意見的，交總經理簽字審批。3、會計審核票據有效性、合規性：審核票據使用是否符合要求，報銷費用金額是否超支。2 元）支付：須提前5000、大額資金（一次性支付金額（五）個工作日知會財務人員。二、借款、借款原則：前不清，后不借；公司工作人員借款由公司（一）6 / 4股東及總經理簽字批準后出納方可給錢。、借款范圍：（二）日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預先借款的。、借款流程（三）、填寫借款單：工作人員應先到財務部領取一式兩聯的 “借款 1，詳細填寫借款日期、資金性質、出差地、出差事由、出差天數單 ”及金額、預計還款日期。、公司股東初審：經確認借款要素真實，金額合規后簽字。最 2后交由總經理簽字批準方可借款。5 / 6合伙企業財務管理制度、會計進行資金范圍審核：審核支出是否在團隊可用支出范圍 3內。、財務負責人、股東、總經理三個同時授權審批簽字，方可給 4錢。、借款單首聯由出納留存，待