1、1本教程適用于管理部如有問題，歡迎進行詢問2目錄1：公攤費用2：商機費3：后臺向公司借款4：基金表5：職能中心工資表6：房租費用7：辦公用品8：復印費9：名片費10：福利費11：固定資產折舊及計提12：廣告費13：前臺及后臺稅金收入14：稅金及個稅15：營銷中心往來款16：其他代收費用及費用支出/收入17：結轉憑證18：財務報表生成及復核19：報表邏輯關系3公攤費用：公攤費用：1.1.公攤費用分別與營銷中心會計、后臺會計進行核對，核對無誤后再公攤費用分別與營銷中心會計、后臺會計進行核對，核對無誤后再進行記賬進行記賬 營銷中心每個部門3W/月(新成立部門第一個月，不為整月的按天計算，即31天免公

2、攤費用) 后臺中心每個中心15W/月 P2P事業部5W/月2.2.憑證錄入：憑證錄入： X月營銷中心公攤收入：借：其他應收款-前臺往來款 貸：主營業務收入-前臺部門公攤收入 X月后臺X中心公攤收入：借：銀行存款-個賬招行（墊資部門公攤） 后臺X中心應收應付款（房貸、信貸、管理部門公攤） 貸：主營業務收入-后臺部門公攤收入 X月P2P事業部公攤收入：借：銀行存款-招行基本戶 貸：主營業務收入-P2P部門公攤收入返回目錄4商機費：商機費：1.1.商機費與營銷中心會計核對商機費金額，金額核對無誤后再進行記賬商機費與營銷中心會計核對商機費金額，金額核對無誤后再進行記賬2.2.計算方法：計算方法：線上商

3、機費=易貸網來電*線上商機費單價（每月單價不同，按照經理發的單價計算）+易貸網推送金額線下商機費=部門累計個數*線下商機費單價（每月單價不同，按照經理發的單價計算）打包商機費（每月不一定有發生額，按經理告知的數據記入）2.2.憑證錄入：憑證錄入： X月營銷中心商機費收入借：其他應收款-前臺往來款 貸：主營業務收入返回目錄5后臺向公司借款：后臺向公司借款：1.1.后臺后臺1 1中心、后臺中心、后臺2 2中心借款利息和結余金額與后臺會計核對，核對正確后中心借款利息和結余金額與后臺會計核對，核對正確后進行憑證錄入進行憑證錄入2.2.后臺借款表后臺借款表“ “借款金額借款金額” ”借入金額非本月的金額

4、合計，應等于賬套內借入金額非本月的金額合計，應等于賬套內“ “其他應其他應收款收款- -應收后臺基金借款應收后臺基金借款”“ ”“其他應收款其他應收款- -應收后臺應收后臺2 2基金借款基金借款” ”的期初余額（上月的期初余額（上月期末余額），期末余額），“ “結余金額結余金額” ”應等于賬套內應等于賬套內“ “其他應收款其他應收款- -應收后臺基金借款應收后臺基金借款”“ ”“其他其他應收款應收款- -應收后臺應收后臺2 2基金借款基金借款” ”的期末余額，后臺的期末余額，后臺1 1中心加后臺中心加后臺2 2中心利息合計應中心利息合計應等于賬套內等于賬套內“ “主營業務收入主營業務收入- -

5、后臺及后臺及P2PP2P借款利息收入借款利息收入” ”。3.3.憑證錄入：憑證錄入：付后臺X中心借款：借： 其他應收款-應收后臺基金借款/其他應收款-應收后臺2基金借款 貸：銀行存款-個賬招行收后臺X中心借款本金、利息：借：銀行存款-個賬招行（本金+利息） 貸：其他應收款-應收后臺基金借款/其他應收款-應收后臺2基金借款（本金） 主營業務收入-后臺及P2P借款利息收入（利息）收后臺X中心借款利息（月底收利息）：借：銀行存款-個賬招行 貸：主營業務收入-后臺及P2P借款利息收入返回目錄6基金表：基金表：1.1.“ “借款金額借款金額” ”入借日期非本月金額合計應等于賬套內入借日期非本月金額合計應

6、等于賬套內“ “短期借款短期借款” ”期初余額期初余額（上月期末余額），（上月期末余額），“ “結余金額結余金額” ”應等于賬套內應等于賬套內“ “短期借款短期借款” ”期末余額，后臺期末余額，后臺1 1中心和后臺中心和后臺2 2中心中心“ “利息利息” ”合計數應等于賬套內合計數應等于賬套內“ “財務費用財務費用- -基金利息基金利息” ”2.2.憑證錄入憑證錄入收XXX基金X萬：借：銀行存款-個賬招行 貸：短期借款-XXX付XXX基金X萬，利息XXX元借：短期借款-XXX（本金） 財務費用-基金利息（利息） 貸：銀行存款-個賬招行（本金+利息）返回目錄7職能中心工資表：職能中心工資表：1.

7、1.因人力的計算與財務有所不同首先要對工資表進行修改因人力的計算與財務有所不同首先要對工資表進行修改應付工資=個人繳費合計（社保+公積金）+個稅金額+實發工資+工裝扣款-工裝補發單位社保合計=單位養老+單位失業+單位工傷+單位生育+單位醫療將修改后的工資表再進行透視應付工資=應付工資、社保合計=單位社保合計公積金合計=單位公積金、工裝補發=工裝補發2.2.憑證錄入：憑證錄入：計提X月員工工資：借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資計提X月社保：借：管理費用-五險一金-社保及醫保 貸：應付職工薪酬-五險一金計提X月公積金：借：管理費用-五險一金-住房公積金 貸：應付職工薪酬-五險一金計提X月

8、工服補發：借：管理費用-員工工服 貸：應付職工薪酬-員工工服返回目錄8發放X月工資：借：應付職工薪酬-工資（上月計提金額） 應付職工薪酬-員工工服（上月計提金額） 后臺一中心應收應付款（實發金額） 后臺二中心應收應付款（實發金額） 其他應收款-前臺往來款（實發金額）貸：銀行存款-招行基本戶 銀行存款-個賬招行 其他應收款-代繳個人五險一金-五險（職能部門） 其他應收款-代繳個人五險一金-一金（職能部門） 應交稅費-個人所得稅（職能部門）支付X月社保：借：其他應收款-代繳個人五險一金-五險（職能部門） 應付職工薪酬-五險一金（五險） 后臺一中心應收應付款（社保合計：個人+單位） 后臺二中心應收應

9、付款（社保合計：個人+單位） 貸：銀行存款-招行基本戶支付X月公積金：借：其他應收款-代繳個人五險一金-一金（職能部門） 應付職工薪酬-五險一金（一金） 后臺一中心應收應付款（公積金合計：個人+公司） 后臺二中心應收應付款（公積金合計：個人+公司） 貸：銀行存款-招行基本戶返回目錄9房租費用房租費用：按照員工宿舍費用明細表中房租進行透視（個人支付房租不計入）憑證錄入：憑證錄入：預付員工房租：借：待攤費用-員工房租XXX 貸：銀行存款-個賬招行計提X月員工房租（公司承擔）：借：管理費用-員工房租 貸：待攤費用-員工房租收XXX房租（個人承擔）：借：銀行存款-個賬招行/庫存現金-公司個賬現金 貸：

10、待攤費用-員工房租返回目錄10辦公用品費用：辦公用品費用：按照辦公費用明細表金額記賬按照辦公費用明細表金額記賬計提X月辦公用品：借：其他應收款-前臺往來款 后臺一中心應收應付款 后臺二中心應收應付款 管理費用-辦公費-辦公用品（職能部門） 貸：其他應收款-公司內部往來-辦公用品（辦公費用表金額合計數）支付辦公用品：借：其他應收款-公司內部往來-辦公用品 貸：銀行存款-招行基本戶/銀行存款-個賬招行返回目錄11復印費：復印費：按照復印費明細表金額記賬按照復印費明細表金額記賬計提X月復印費：借：其他應收款-前臺往來款 后臺一中心應收應付款 后臺二中心應收應付款 管理費用-辦公費-復印費（職能部門）

11、 銀行存款-個賬招行（車貸） 貸：其他應收款-公司內部往來-復印費（復印費表金額合計數）支付復印費（復印機租賃費用）：借：其他應收款-公司內部往來-復印費 貸：銀行存款-招行基本戶/銀行存款-個賬招行返回目錄12名片費：名片費：按照名片費明細表金額記賬按照名片費明細表金額記賬計提X月名片費：借：其他應收款-前臺往來款 后臺一中心應收應付款 后臺二中心應收應付款 管理費用-辦公費-名片費（職能部門）貸：其他應收款-公司內部往來-名片費（名片費表金額合計數）支付名片費：借：其他應收款-公司內部往來-名片費 貸：銀行存款-招行基本戶/銀行存款-個賬招行返回目錄13福利費：福利費：若本月有支付給員工的

12、福利費或禮品在利潤表中插入新附表即可若本月有支付給員工的福利費或禮品在利潤表中插入新附表即可付X月福利費：借：其他應收款-前臺往來款 后臺一中心應收應付款 后臺二中心應收應付款 管理費用-員工福利（職能部門）貸：銀行存款-招行基本戶/銀行存款-個賬招行（福利費表金額合計數）返回目錄14固定資產折舊及計提：固定資產折舊及計提：1.電腦折舊：電腦購買次月開始計提折舊，按三年期限折舊（原值/12個月/3），直到計提完為止。按月折舊額進行透視計提X月電腦折舊借：管理費用-折舊 貸：累計折舊-電子設備購買電腦：借：固定資產-電子設備 貸：銀行存款-招行基本戶計提X月電腦折舊收入（每月都做，直到對應電腦折

13、舊計提完）借：其他應收款-固定資產折舊收入 1244.16 貸：其他業務收入 1244.162.機房設備折舊：機房設備購買次月開始計提折舊，按三年期限折舊（原值/12個月/3），直到計提完為止。按月折舊額進行透視計提X月機房設備折舊借：管理費用-折舊 貸：累計折舊-機房設備返回目錄153.辦公家具、房屋裝修費、呼叫中心折舊：按照上月折舊進行計提計提X月辦公家具：借：管理費用-折舊 貸：累計折舊-辦公家具計提X月房屋裝修費：借：管理費用-裝修費 貸：長期待攤費用計提X月呼叫中心折舊：借：管理費用-折舊 貸：無形資產4.房租、物業費按照上月支付金額計入本期費用攤銷X月房租/物業費借：管理費用-房租

14、/物業費（上月支付金額） 貸：待攤費用-房租/物業費付X月房租/物業費借：待攤費用-房租/物業費 貸：銀行存款-招行基本戶返回目錄以后再購買的辦公家具及零散支出直接計入費用：借：管理費用-辦公費-行政辦公費 貸：銀行存款-招行基本戶16廣告費：廣告費：現有廣告費渠道三種：天沐、鼎成、易貸。廣告費按實際月份計入當期損益預付X月XXX廣告費：借：預付賬款-北京天沐和潤廣告有限公司/北京鼎鼎邁成 貸：銀行存款-招行基本戶攤銷X月廣告費：借：銷售費用-廣告費 貸：預付賬款-北京天沐和潤廣告有限公司/北京鼎鼎邁成計提X月易貸網廣告費：借：銷售費用-廣告費 貸：其他應付款-易貸網廣告費支付易貸網廣告費借：

15、其他應付款-易貸網廣告費 貸：銀行存款-招行基本戶返回目錄17前臺及后臺稅金收入：前臺及后臺稅金收入：收X月前臺及后臺稅金收入：借： 后臺一中心應收應付款（后臺返前臺房貸、信貸成本*5.6%） 后臺二中心應收應付款（后臺返前臺房貸、信貸成本*5.6% ） 其他應收款-前臺往來款（按照提成匯總表-利潤表，篩選房貸和信貸粘貼到利潤表中按照業務部利潤分部門進行透視，將透視出的房貸信貸數值*5.6%既為房貸稅金和信貸稅金） 貸：前臺及后臺稅金收入返回目錄目錄18稅金及個稅：稅金及個稅：計提X月稅金：借：營業稅金及附加 貸：應交稅費-稅金（營業稅及附加）支付X月稅金：借：應交稅費-稅金（營業稅及附加）

16、應交稅費-個人所得稅（職能部門） 后臺一中心應收應付款（后臺一中心個稅） 后臺二中心應收應付款（后臺二中心個稅） 其他應收款-前臺往來款（營銷中心個稅） 貸：銀行存款-招行基本戶支付X月印花稅借：管理費用-印花稅 貸：銀行存款-招行基本戶返回目錄19營銷中心往來款：營銷中心往來款：營銷中心對公收入及支出，如收XXX服務費/定金、退XXX定金/服務費，月末可直接做一筆分錄（包括支付寶）代收對公營銷中心服務費/定金收入借：銀行存款-招行基本戶/工行一般戶 貸：其他應收款-前臺往來款代付對公營銷中心服務費/定金收入借：其他應收款-前臺往來款 貸：銀行存款-招行基本戶/工行一般戶代收POS營銷中心服務

17、費/定金收入：借：銀行存款-招行基本戶 其他應收款-前臺往來款（刷卡手續費） 貸：其他應收款-前臺往來款（實際刷卡金額）返回目錄20其他代收費用及費用支出其他代收費用及費用支出/ /收入：收入：中銀消費返傭：借：銀行存款-招行基本戶 貸：后臺一中心應收應付款 后臺二中心應收應付款平安銀行返傭：借：銀行存款-平安銀行 貸：后臺一中心應收應付款 后臺二中心應收應付款其他費用支出計入相對應費用科目：借：管理費用-XXX 貸：銀行存款-招行基本戶/個賬招行其他罰款收入：借：銀行存款-個賬招行/庫存現金-公司個賬現金 貸：其他業務收入返回目錄21結轉憑證結轉憑證憑證錄入完畢后，告知安文艷進行憑證審核，審

18、核通過后方能進行結轉憑證操作，步驟如下。1.點擊左側總賬系統 2.點擊月末轉賬返回目錄223.點擊期間損益結轉 - 全選 - 確定 ，自動生成結轉憑證點擊上方保存即可4.結轉憑證完成后告知項路佳進行審核記賬工作。憑證錄入工作完成。返回目錄23財務報表生成及復核財務報表生成及復核1.點擊左側財務報表 2.點擊打開文件3.打開報表模板返回目錄244.點擊第1頁 - 編輯 - 插入 - 表頁 - 確定返回目錄目錄255.再次點擊第1頁 - 數據 - 關鍵字 - 錄入6.錄入年份和月份點擊確認返回目錄267.數據報表計算完畢，點擊文件 - 生成Excel - 生成 - 輸入文件名 - 保存返回目錄278.打開剛剛導出的利潤表粘貼到利潤套表第一頁，粘貼三張分別為利潤表、復核表、審核表利潤表：用友T3帶出的利潤表復核表：本期金額需按報表邏輯關系從附表中帶出數值，累計金額不用核對直接粘貼利潤表中數值即可審核表：利潤表所有數值-復核表所有數值，若數值全部為0，利潤表即為正確返回目錄28報表邏輯關系：報表邏輯關系：主營業務收入=前臺公攤費收入+后臺公攤費收入+后臺借款利