1、國有銀行信貸控制體系的經(jīng)濟學(xué)定位論文    摘要：目前，相當(dāng)一部分企業(yè)感到“貸款難”，這牽涉到對國有商業(yè)銀行信貸管理體制的評價。現(xiàn)在國有商業(yè)銀行實行的授權(quán)授信制度是否是企業(yè)貸款難的起因，通過實地調(diào)查，雖然此制度有不盡如人意之處，但仍不失為一個較好的制度安排。 目前，相當(dāng)一部分企業(yè)反映“貸款難”，并對國有商業(yè)銀行的“授權(quán)授信”信貸管理制度有不同的看法，針對此問題，我們對陜西省國有商業(yè)銀行授權(quán)授信制度進(jìn)行了調(diào)查、分析。 （一）國有商業(yè)銀行信貸管理制度的歷史沿革 我國國有商業(yè)銀行信貸管理體制的演進(jìn)經(jīng)歷了4個階段： 1.1979年4月，中央工作會議提出對整個國民

2、經(jīng)濟實行“調(diào)整、改革、整頓、提高”的“八字”方針，集中央銀行與商業(yè)銀行于一體的中國人民銀行，把“統(tǒng)存統(tǒng)貸”的信貸資金管理制度改為“統(tǒng)一計劃，分級管理，存貸掛鉤，差額控制”的信貸管理制度，分級確定存款和貸款總額，存貸款比例掛鉤，實行差額包干的原則和辦法。 2.1985年，人民銀行正式履行中央銀行職能，從“計劃經(jīng)濟為主，市場調(diào)節(jié)為輔”的基本原則出發(fā)，制定并實施“統(tǒng)一計劃，劃分資金，實貸實存，相互融通的信貸管理制度。 3.1988年針對我國財政赤字的劇增及國民收入超分配形成貨幣發(fā)行大大超過經(jīng)濟運行正常需要的通貨膨脹，中國人民銀行對貨幣發(fā)行、信貸規(guī)模管理執(zhí)行“控制總量，調(diào)整結(jié)構(gòu)，保證重點，壓縮一般”的

3、“信貸規(guī)模限額”管理制度。 4.20世紀(jì)90年代初期為了治理經(jīng)濟過熱，從1994年開始，中國人民銀行實行貨幣政策的集中管理，逐步運用貸款限額、存款準(zhǔn)備金、再貼現(xiàn)、利率、中央銀行貸款等貨幣政策工具控制貨幣總量、調(diào)節(jié)信貸結(jié)構(gòu)，出現(xiàn)了直接調(diào)控與間接調(diào)控在一定程度上的結(jié)合。一直到1998年1月1日取消國有商業(yè)銀行貸款規(guī)模限額的控制，實行適應(yīng)市場經(jīng)濟的以“計劃指導(dǎo)，自求平衡，比例管理，間接調(diào)控”為主要內(nèi)容的新的信貸管理制度。 （二）國有商業(yè)銀行授權(quán)授信管理制度的實施效果分析 結(jié)合對陜西國有商業(yè)銀行的實地調(diào)查，發(fā)現(xiàn)授權(quán)授信制度在實際運作中，出現(xiàn)了以下幾點變化： 1.集中信貸審批權(quán)，資金向大中城市匯集，有效

4、控制了信貸風(fēng)險。據(jù)調(diào)查，國有金融機構(gòu)縣級行一般無貸款審批權(quán)，地市級分行根據(jù)其經(jīng)營管理水平、效益指標(biāo)、不良貸款比例及所在地區(qū)經(jīng)濟狀況，被授予不同的權(quán)限。如工商銀行西安營業(yè)部最高單筆審批權(quán)可達(dá)0.7億元，銅川市與商洛地區(qū)單筆審批權(quán)為0.2億元，個別行由于歷史原因未被授予審批權(quán)。同時資金向大中城市匯集。目前，西安市的存款、貸款各占全省的59%、57%左右。 2.貸款向重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點產(chǎn)品傾斜，信貸資金使用效率明顯提高。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，國有商業(yè)銀行退出的行業(yè)是供銷社、農(nóng)資公司和一些中小企業(yè)等，而投向信息產(chǎn)業(yè)、交通、能源、紡織、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)及學(xué)校醫(yī)院等。 3，建立綜合信用評級制度，增強授信工作的科學(xué)性

5、。各國有商業(yè)銀行為了控制貸款風(fēng)險，降低人為因素的干擾，根據(jù)不同行業(yè)不同企業(yè)類型設(shè)置不同的償債能力、財務(wù)效益、資金營運和發(fā)展能力等指標(biāo)，每個指標(biāo)下設(shè)若干量化指標(biāo)或非量化評價指標(biāo)，構(gòu)成了一個完整的信用評級指標(biāo)體系；再對每個貸款企業(yè)進(jìn)行綜合評分，并據(jù)評分結(jié)果授予其不同的信用等級及相應(yīng)的授信額度（一般銀行內(nèi)部都有授信的最低信用等級要求），增加了授信工作的科學(xué)性、合理性和實際可操作性； 4.建立“綠色通道”，區(qū)別對待“好”、“壞企業(yè)”。各國有商業(yè)銀行為了鞏固和重塑銀企關(guān)系，根據(jù)銀行業(yè)的“2-8”規(guī)律，為優(yōu)質(zhì)黃金戶建立了“綠色通道”，提供 24小時“隨到隨辦”的優(yōu)質(zhì)服務(wù)；且對優(yōu)質(zhì)黃金客戶進(jìn)行公開授信，從而

6、在信貸資金配置上形成“好企業(yè)驅(qū)逐壞企業(yè)”的良好趨勢。 5.完善信貸決策機制，并實行嚴(yán)格的責(zé)任追究制度。各國有商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)的辦理過程中，將調(diào)查、審批、管理等各環(huán)節(jié)的職責(zé)進(jìn)行分解，建立起各層次的貸款審查委員會制度，（審貸會一周一次，一般7天可獲得貸款）。由貸款審查委員成員對每筆貸款提出意見記錄在案，作為貸款出現(xiàn)風(fēng)險后應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的憑證，并明確了貸款業(yè)務(wù)流程各個環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任，實行嚴(yán)格的責(zé)任追究制度。 對國有商業(yè)銀行實行的新授權(quán)授信管理辦法，我們認(rèn)為這是銀行信貸管理體制不斷適應(yīng)市場經(jīng)濟要求的一種積極進(jìn)取的表現(xiàn)： 1.這是宏觀經(jīng)濟金融背景變化下的必然選擇。符合金融體制從計劃金融向市場金融轉(zhuǎn)變的

7、要求，符合金融增長方式由過去簡單的規(guī)模擴張向集約經(jīng)營提高效率轉(zhuǎn)變的要求，也符合加入WTO后面對國際競爭的要求。 2.銀行信貸管理方式基本適應(yīng)經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變的要求。經(jīng)濟決定金融，經(jīng)濟的增長方式?jīng)Q定金融的增長方式。目前，我國國民經(jīng)濟轉(zhuǎn)入了結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級的新階段，經(jīng)濟增長方式由過去粗放式“量”的擴張轉(zhuǎn)變?yōu)榧s式“質(zhì)”的提高，這種變化決定了信貸資金管理方式必須做出相應(yīng)調(diào)整。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計顯示，陜西省國內(nèi)生產(chǎn)總值增長9.3%，同期新增貸款增長11%，新增貸款增長高出國內(nèi)生產(chǎn)總值增長近2個百分點，說明銀行信貸管理方式基本適應(yīng)經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變的要求。 3.銀行信貸基本滿足了企業(yè)的有效貸款需求。有效貸款需

8、求指有效益、有還款能力的貸款需求。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，企業(yè)對信貸的有效需求呈下降趨勢。（1）企業(yè)現(xiàn)處在所有制改造和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整時期，整個社會的資本平均利潤率逐年下降，企業(yè)進(jìn)入微利時代。據(jù)中國人民銀行西安分行工業(yè)景氣監(jiān)測的149戶大中型企業(yè)報表顯示，虧損企業(yè)78戶，若再加上那些“微利”邊沿“搖擺”的公司，將達(dá)100多戶；寶雞市259戶企業(yè)，AA以上的只有35戶，這說明企業(yè)經(jīng)營狀況不佳決定了企業(yè)有效貸款需求不足。（2）物價指數(shù)下降。統(tǒng)計顯示，近幾年陜西省的平均物價指數(shù)增長-1%左右，物價在低位運行使企業(yè)貸款的實際使用效率提高，從而也減少了企業(yè)的貸款需求。 4.銀行資金運用與資金來源大體平衡。銀行的資金運用總

9、量根本上還受到其資金來源總量的控制。2002年7月，陜西省信貸收支報表顯示，各項存款 2478億元，各項貸款1938億元，若剔除郵政儲蓄機構(gòu)、政策性銀行的因素，陜西省金融資源來源與運用大體平衡，基本上不存在金融資源調(diào)出的現(xiàn)象。 5.銀行努力擴大信貸有效供給，提高貸款使用效率。國有商業(yè)銀行積極利用“增量移位”和“信貸集中”來實現(xiàn)貸款使用效益的提高。“增量移位”就是將信貸資金從效益低的企業(yè)（行業(yè)）移至效益高的企業(yè)（行業(yè)）。“信貸集中”就是將信貸投放到效益好的地區(qū)。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，國有商業(yè)銀行大多將信貸資金投向高新技術(shù)、能源、交通、紡織和院校醫(yī)院等行業(yè)及資金向大中城市匯集，說明銀行風(fēng)險意識和利潤約束明顯增

10、強。 （三）國有商業(yè)銀行授權(quán)授信制度的局限 國有商業(yè)銀行授權(quán)授信制度的實施，強化了一級法人體制和內(nèi)部控制，增強了風(fēng)險防范和控制能力，規(guī)范了商業(yè)銀行分支機構(gòu)的經(jīng)營行為，提高和增強了金融服務(wù)效率和功能。但這種管理方式也有其局限性，表現(xiàn)在； 1.貸款權(quán)限過度集中，削弱了基層行的經(jīng)營積極性。銀行為了從總體上控制風(fēng)險，信貸資金向大中城市、經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)和大項目集中。在信貸資金管理上，集中上收信貸審批權(quán)，相應(yīng)收縮了基層支行的授權(quán)授信權(quán)限和額度。這在一定程度將加劇基層需要信貸資金的卻沒有審批權(quán)，而有審批權(quán)的卻對實際要求情況不了解的矛盾，審批權(quán)與風(fēng)險責(zé)任的不對稱，會使基層風(fēng)險有向上轉(zhuǎn)移和聚集的危險。 2.全國統(tǒng)

11、一的信用評級和實施規(guī)則，不利于欠發(fā)達(dá)地區(qū)。全國統(tǒng)一的信用評級增強了信用評級權(quán)威性和可操作性，在一定程度上抵御了道德風(fēng)險的發(fā)生。但這種“一刀切”的做法，只考慮了全國各行業(yè)的統(tǒng)一性，卻沒有顧及到各地區(qū)的特殊性，這些評級辦法對經(jīng)濟不發(fā)達(dá)地區(qū)的企業(yè)來說標(biāo)準(zhǔn)過高，達(dá)到全國平均授信“及格線”以上較難，這種做法明顯不利于欠發(fā)達(dá)地區(qū)的行業(yè)與企業(yè)，在政策制訂上“歧視”了西部不發(fā)達(dá)地區(qū)。另外，四家國有商業(yè)銀行建立了各自不同的信用評級體系，在實際工作中，對同一家企業(yè)的評級出現(xiàn)不同級別的現(xiàn)象，也易引起授信混亂。如寶雞卷煙廠，工行評其為AA級，建行卻評其為AAA級。 3.可能造成對集團(tuán)企業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)授信失控。國有商業(yè)銀

12、行應(yīng)當(dāng)對集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一授信管理，將同一集團(tuán)內(nèi)各個企業(yè)的授信納入統(tǒng)一的授信額度內(nèi)，核定集團(tuán)總的授信額度，防止借款人通過多頭開戶、多頭貸款、多頭互保套取銀行資金，防止對關(guān)聯(lián)企業(yè)授信的失控。但調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一方面各國有商業(yè)銀行除了對極個別好企業(yè)公開其授信外，對其他企業(yè)的授信額度基本上相互之間保密，這就為某些企業(yè)多頭開戶獲得多家銀行授信提供了可能；另一方面集團(tuán)企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)系相當(dāng)繁雜，很難理清。如陜西某儀學(xué)儀器有限責(zé)任公司（A）被陜西某上市公司（B）控股，陜西某電子公司（C）又是B的母公司，現(xiàn)陜西某集團(tuán)（D）又成為B的第一大股東，要理清它們之間的相互關(guān)系，必然增加銀行的“鞋底成本”及時間成本，但若在沒

13、有完全搞清楚它們之間關(guān)系的前提下對其授信，必然會產(chǎn)生某種程度上的授信失控。 4.授權(quán)授信的彈性不足。主要表現(xiàn)在：（1）授信額度大小與企業(yè)實際額度需求有差距。如有的國有大中型企業(yè)，由于經(jīng)營狀況較差、存貨、應(yīng)收賬款較大，資金運營能力不強，企業(yè)往往“消受”不起銀行對其的授信額度。而對一些現(xiàn)金流量大、季節(jié)性強、但凈資產(chǎn)小的物流企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)、商貿(mào)批發(fā)企業(yè)的授信額卻“不夠吃”。（2）授信期限設(shè)定與企業(yè)實際資金周轉(zhuǎn)不匹配。各商業(yè)銀行的授信期限一般為一年。若某企業(yè)生產(chǎn)周期超過1年，一年后就要重新核定授信額，無形中增加了企業(yè)的工作量和管理費用，而且處于不同生產(chǎn)階段的企業(yè)的各項經(jīng)營指標(biāo)及財務(wù)指標(biāo)也不同，這將影響

14、銀行對企業(yè)的授信額度的準(zhǔn)確性。而若某企業(yè)資金使用效率較高，資金1年周轉(zhuǎn)可達(dá)23次，實際使用的資金額將遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過授信額，致使銀行喪失可能爭取到的增量授信業(yè)務(wù)帶來的利潤。（3）實際授信形式單一與實際需求形式多樣化的矛盾。實際授信形式主要是貸款，而企業(yè)需求除了貸款外，還需要如開立信用證額度、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾等業(yè)務(wù)品種，這顯示商業(yè)銀行對現(xiàn)有金融工具和金融產(chǎn)品的使用效率不高，更談不上進(jìn)一步的金融創(chuàng)新。（4）貸款審批權(quán)上收，基層行的貸款上報審批環(huán)節(jié)增多、路徑增長、相對延緩放貸速度。（5）授權(quán)授信制度的約束與激勵不對稱。目前國有商業(yè)銀行實行嚴(yán)格的貸款責(zé)任剛性約束，過分追求貸

15、款“零風(fēng)險”和貸款“終身責(zé)任制”，必然造成信貸員“怕貸”的思想和行為。顯然，這種只有約束缺乏激勵的機制，雖然在很大程度上防范了信貸風(fēng)險（這種防范是被動和不進(jìn)取的），但無疑不利于調(diào)動信貸人員的積極性，也不利于經(jīng)濟發(fā)展。 5.造成局部信貸膨脹與局部信貸緊縮。國有商業(yè)銀行資金商品的“嫌貧愛富”天性，導(dǎo)致授信對象“趨同化”國有大中型企業(yè)，授信地區(qū)“發(fā)達(dá)化”經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)。全國統(tǒng)一的信用評級標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)一的行業(yè)貸款指導(dǎo)意見，沒有充分考慮到西部不發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟特點，致使授信在地區(qū)分布上表現(xiàn)為“東高西低”；在同一地區(qū)，更多地集中于某個城市或某些城市；在行業(yè)上，更多地集中于某個或某些行業(yè)。這種“局部的信用緊縮”和“

16、局部的信用膨脹”必然不利于西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)和中小企業(yè)，尤其會導(dǎo)致西部的縣域金融服務(wù)萎縮。 （四）國有商業(yè)銀行授權(quán)授信制度的完善對策 1，各國有商業(yè)銀行要積極與企業(yè)、當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)職能部門進(jìn)行溝通，演好“金融顧問”角色，協(xié)調(diào)好金融機構(gòu)、政府、企業(yè)之間的關(guān)系，這有助于銀行開展授權(quán)授信業(yè)務(wù)及降低談判成本和摩擦費用。 2.適當(dāng)增加基層行的授信額度和審批權(quán)限，尤其是流動資金貸款，使基層行掌握一定的信貸經(jīng)營決策權(quán)（在當(dāng)?shù)亟?jīng)濟金融環(huán)境允許的前提下）。 3.建議建立有差別的信用評級體系，在控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上，充分考慮西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟因素。 4.增強授權(quán)授信的彈性，建立科學(xué)的調(diào)整機制。國有商業(yè)銀行的授權(quán)授信主要依

17、據(jù)國家的貨幣政策、當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟金融狀況、金融機構(gòu)的行為管理能力與經(jīng)營戰(zhàn)略，當(dāng)這些條件發(fā)生變化時，國有商業(yè)銀行應(yīng)及時做出調(diào)整。（1）根據(jù)效益好壞和風(fēng)險大小，賦予縣（市）支行一定的流動資金貸款權(quán)；（2）對各地收回再貸的資金，可留在當(dāng)?shù)刂苻D(zhuǎn)使用；（3）適當(dāng)下放中長期貸款權(quán)限；（4）適當(dāng)增加授信形式。總之，國有商業(yè)銀行應(yīng)在“三性原則”的基礎(chǔ)上，合理確定貸款權(quán)限，根據(jù)不同轄區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和客戶的不同情況，實行差別授權(quán)，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量高的分支行、地區(qū)和講信用的客戶，應(yīng)擴大其貸款審批權(quán)和貸款額度。 5.建立授信激勵機制，完善授信責(zé)任制。國有商業(yè)銀行（1）要對信貸風(fēng)險重新認(rèn)識。眾所周知，有貸必有風(fēng)險，風(fēng)險度為零的貸

18、款是不存在的，風(fēng)險始終伴隨著貸款，只要放貸，就有收不回的可能。（2）應(yīng)意識到，不同區(qū)域貸款風(fēng)險不同，尤其是西部經(jīng)濟基礎(chǔ)較薄弱，風(fēng)險度較大。因此，科學(xué)認(rèn)識信貸風(fēng)險是制定授信責(zé)任制的前提。在此基礎(chǔ)上建立適合不同地區(qū)、不同行業(yè)和不同企業(yè)風(fēng)險的劃分標(biāo)準(zhǔn)以及完善責(zé)、權(quán)、利對等的約束激勵機制，改變現(xiàn)有商業(yè)銀行普遍實行的信貸責(zé)任“終生追究制”的做法，增加一些對信貸人員或客戶經(jīng)理的激勵措施，如增加績效工資比例，也可考慮對于信貸人員或客戶經(jīng)理完成銀行下達(dá)的收本收息額目標(biāo)后，按收息額的一定比例給予激勵。新的約束激勵機制的建立，有利于培養(yǎng)和穩(wěn)定高素質(zhì)、復(fù)合型的客戶經(jīng)理隊伍，也有利于國有商業(yè)銀行樹立新的信貸營銷形象。 6.加大對中小企業(yè)的支持力度。（1）國有商業(yè)銀行應(yīng)積極收集有關(guān)中小企業(yè)歷史、現(xiàn)在和未來的各種信息，并建立中小企業(yè)的分類信息管理系統(tǒng)。國有商業(yè)銀行應(yīng)改變“大企業(yè)風(fēng)險小、小企業(yè)風(fēng)險大”的傳統(tǒng)觀念，積極為中小企業(yè)辦理各種支付服務(wù)，了解企業(yè)支付、交易、信用等各方面的情況，并建立分類信息系統(tǒng)，儲存與共享這類信息，對申請貸款企業(yè)的技術(shù)水平、產(chǎn)品銷路經(jīng)濟效益、管理水平、發(fā)展?jié)摿Φ惹闆r進(jìn)行實際調(diào)查分析，篩選出有市場、有效益、信譽好的中小企業(yè)作為客戶群；（2）根據(jù)中小企