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文檔簡介

1、最新資料推薦FI堂樓筲業宰程臨受控狀態：受控.發放編號：生效日期：_2007-04-02版本/修改次第更改頁次/章節編制審核批準生效日期ii 次 i-：i 業 mi iir y：u-r- -r - .： f i r.【i ccc、c F i z i i id. cc c ,.iin1目的為加f遂公司的日常核算業務管理,明確日阜核算業務,膏理工作耳2責。2鍛新資料推薦適用范圍適用于集團公司,各控股（子）公司、項目公司財芻部門。3定義4職責3.1明確集團公司、控股（子）公司、項目公司財務日常核算業務管理流程。3.2加強集團公司、控股（子）公司、項目公司財務日常核算業務管理。5程序4.1費用報銷與工

2、程款撥付4.1.1日常付款業務主要有費用報銷與工程款撥付。4.1.2產生相應的原始憑證。4.2筆十核算4.2.1會計的主要工作是成本核算、納稅申報、核算工作、社會統籌繳納、核算工 資、公積金核算與繳納等。4.2.2會計核算形成相應的原始憑證。4.3財務主任審核4.3.1財務主任要負責審核出納會計與會計登記的原始憑證。4.4月底或年底結帳4.4.1會計在財務主任審核完畢后,月底或年底負責結帳,整理出明細帳和總帳。4.4.2財務主任負責編制財務報表。4.5財務報表審核與對外披露4.5.1財芻總監審核會計報表。最新資料推薦4.5.2財務總監負責會計報表的對外披露。4.6會計檔案4.6.1在月底或年底

3、結帳后,財務人員要及時整理出會計檔案,交檔案會計分類保管。6 記錄財務收支計劃表(盯-CW-306 )、費用支出表(BT-CW-307)、現金提取表(BT-CW-309 )、內部培訓記錄表(BT-CW-310 )、會計交接表 (BT-CW-311 )、付款記錄表(盯-CW-313 )、撥款會簽單(盯-CW-315 )、資金內部調撥單(BT-CW-316 )、財務章登記表(BT-CW-317 )、支票領用登記表(BT-CW-318 )、發票(收據)領用登記表(BT-CW-319 )、住 房公積金繳付封存支取登記表(BT-CW-320 )7 支持文件基本財務管理制度(BT-CW-201).工作職責和工作權限(BT-CW-202)、會 計憑證和帳薄管理細則(BT-CW-203)、公司負債管理細則(BT-CW-206).收入權益、分配管理細則(盯-CW-207)、成本費用管理細則(BT-CW-208)、財務報告管理細則(BT-CW-209)、工作交接管理細則(BT-CW-211).固定 資產管理制度(盯-CW-217).票據管理細則(BT-CW-213)、資金支付管理 規定(BT-CW-214)、

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