1、財務報表制度與說明一、工程報表主要指標及名詞解釋1. 合同總價：簽約時為實施及完成合同規(guī)定的工程費用的總額。2. 保留金：業(yè)主從有關月份的中期付款證書總額中按合同規(guī)定暫時扣留的 金額，作為承包人實施未完工程及修補工程缺陷的保證金。在工程竣工驗收和 維修期滿后，業(yè)主將與承包人按合同規(guī)定結清保留金。3. 支付款：結算的實際支付的工程價款。4. 預付款：是指業(yè)主按合同規(guī)定付給承包人的動員預付款和材料預付款， 此款將在結算中由業(yè)主按合同規(guī)定扣回。5. 本期完成：反映填報報告日期內的實際完成數(shù)。6. 到上期末完成：抄自上期報表“到本期末完成”欄。7. 到本期完成：反映填報項目工程自開工以來，截至報告期止

2、的累計完成 數(shù)，等于到上期末完成加本期完成。8. 工程變更：是指因按合同規(guī)定由總監(jiān)理工程師下達的變更令和獲準變更 設計導致的工程變更所發(fā)生的工程費用的增減或遭受不可抗拒的自然災害造成 的并經(jīng)總監(jiān)理工程師核準的工程費用。9. 價格調整：是指按合同規(guī)定的三大材 （ 鋼材、水泥、柴油 ） 因發(fā)生政策性 調價，用調整價與基價的價差計算的增加 （或減少 ）的工程費用。10. 道路起訖點及全長：按合同工程項目起訖點及里程填報。二、表式填寫說明 （ 承包商編制的報表 ）（一）工程進度表 （E-1）1. 編報的目的本表主要反映工程項目計劃與實際完成情況，是申報月計量支付的依據(jù)附表之一。本表每月由承包人填報，經(jīng)

3、總監(jiān)理工程師簽字認可。2.填報說明（1）合同開工日期：合同規(guī)定的開工日期 （年、月、日 ）。（2）合同期限：合同規(guī)定的工期 （以月計） 。（3）合同完成日期：合同規(guī)定的竣工日期 （年、月、日 ）。（4）批準延長工期天數(shù)：承包人向總監(jiān)理工程師提出工程延期報告，經(jīng)總 監(jiān)理工程師或業(yè)主批準后的工期延長的時間 （以天計 ） 。（5）修改后合同完成日期：以批準后的累計延長時間加合同完成時間（ 年、月、日）。（6） 暫定金額：指合同總價減去工程量清單第100900章合計金額后的費 用。（7）工程量清單金額：指工程量清單第 100900 章合計金額的費用。（8）增加的工程費用：本月 （期）因工程變更增加的費

4、用。（9）減少的工程費用：本月 （期）因工程變更減少的費用。（10）減少的成本：本月 （ 期）因價格（ 三大材 ）調整而減少的費用。（11）增加的成本：本月 （ 期）因價格（ 三大材 ）調整而增加的費用。（12）估計最終金額：本合同工程項目因工程變更和價格調整后最終的估計 總價。（13）合同金額：按簽約時業(yè)主認可的工程量清單相應項目填寫。（14）單價占合同價 （ ）：單項工程費用與“工程量清單金額”之比。（15）單項完成 （） ：單項工程累計完成金額與單項工程計劃金額。（16）完成占合同價 （） ：單項工程累計完成金額與“工程量清單金額”之17）按月計劃與實際完成 （ ） ：本欄以單項工程計劃

5、和實際完成工作量橫道形象圖和工程項目計劃與實際完成工作量進度坐標曲線形象圖表示。 單項工程進度形象圖：按施工組織設計繪出單項工程計劃進度形象圖， 形象圖上行數(shù)字表示單項工程按月計劃完成百分數(shù)；逐月填報的形象圖下行數(shù) 字表示實際完成百分數(shù)。 項目工程形象進度圖：按施工組織設計以時間 （月）為橫坐標，以工程量 清單金額完成百分數(shù)縱坐標繪出進度形象圖。先繪出的計劃進度曲線以紅線表 示（以虛線表示 ），逐月繪出的實際完成曲線以藍線表示 （以實線表示） 。（18） 實際與預計欄： 實際：分上下兩行填寫，上行填寫本月實際完成百分數(shù)，下行填寫累計 實際完成百分數(shù)。 計劃：分上下兩行填寫，上行填寫本月計劃完成

6、百分數(shù)，下行填寫累計 計劃完成百分數(shù)。（19） 報出日期：為承包人報給監(jiān)理組的日期 （年、月、日 ）。（二）中期支付證書 （E-2）1. 編表目的 本表為合同工程項目財務支付的憑證，是承包人向業(yè)主提供的工程進展情 況和工程價款結算的匯總表，經(jīng)合同專業(yè)監(jiān)理工程師和業(yè)主代表審核批準的即 作為臨時支付證書。2. 填報說明（ 1）合同價：各欄分別抄自工程量清單。（2）名稱欄下各項：小計：為以上各項分項工程及暫定金額之和 工程變更：價格調整分別抄自相應的計算表。 合計 =小計 +價格調整 +索賠金額 +違約賠償金 +遲付款利息。 保留金二合計x合同規(guī)定的百分比（10 %）。 回扣動員預付款：按合同有關規(guī)

7、定和扣還計劃扣除。 回扣材料預付款、索賠金額、違約賠償金、遲付款利息：分別抄自相應 的計算表。 支付 =合計-保留金 -回扣動員預付款 -回扣材料預付款 +動員預付款 +材料 預付款。（3）截止日期：報表統(tǒng)計截止日期為每月的 25日（年、月、日 ） 。（三）付款申請 （E-3）1. 編表目的 本表為中期支付書的依據(jù)，是承包人向業(yè)主提供的工程進度情況和工程 價款結算的當月匯總表，合同專業(yè)監(jiān)理工程師審核批準后即作為臨時支付證書。2. 填報說明填報說明與 E2 相同（四）清單支付月報表 （E-4）1. 編表目的本表為財務支付月報的附表，按工程量清單各工程項目的實際完成數(shù)量和 合同有關規(guī)定進度計量并計

8、算價款，是編寫財務支付月報的原始依據(jù)。2. 填表說明按工程量清單100900章分章分工程項目按序號填寫。根據(jù)臺賬數(shù)字，按 月報清單各欄匯總上報(五) 計日工支付報表 (E-5)(六) 工程變更一覽表 (E-6)1. 編表目的 本表反映由于工程變更及合同內工程量增減所發(fā)生的費用，分別對照工程 量清單進行計算，由承包人編制經(jīng)總監(jiān)理工程師簽認后上報。2. 填報說明(1) 工程項目：工程量增減按承包人提供的經(jīng)監(jiān)理工程師簽字后的有關憑證 填寫。(2) 單價：經(jīng)確認后的單價。(3) 工程量增減金額二單價X工程量增減。(七)合同材料價格調整費匯總表 (E-7)1. 編表目的 本表反映在合同執(zhí)行期間，由業(yè)主承

9、擔材差的三大材的價格發(fā)生政策性調整 所發(fā)生的合同費用的增減，對調價后采購的材料對照合同基價和調整價的差價 進行計算，由承包人按合同有關要求編制，經(jīng)監(jiān)理工程師簽認后上報。2. 填表說明( 1)工程項目：按合同通用條款第 70.1 條款執(zhí)行。( 2)材料名稱：按三大材 ( 鋼材、水泥、柴油 ) 分別填寫。( 3)調價數(shù)量：若調價發(fā)生在本月，則按調價日至本期末欄填，若調價發(fā)生 在上月或前月，則按“本期內”一欄內填。(4) 本期調價金額二本期調價數(shù)量X差價(士)。( 5)基價：投標預備日由業(yè)主公布的材料價格。6)調整價：由業(yè)主根據(jù)國家有關政策進行調價后的價格八)單價變更一覽表 (E-8)1. 目的本表

10、適用于清單中某些項目的單價調整，這種調價可以是長期的也可以是階 段性的。2. 填表說明按工程量清單和項目編號順序填寫。(九)合同材料月底到達現(xiàn)場計量表 (E-9)1. 編表目的 本表為支付材料預付款的依據(jù)。各種材料需經(jīng)試驗監(jiān)理工程師驗收合格才 能進場，材料數(shù)量以每月 25 日現(xiàn)場統(tǒng)計數(shù)字為準。由承包商填寫經(jīng)總監(jiān)理工程 師審核上報。2. 填表說明(1) 凈單價：材料購進價格 ( 料場價 ) 。(2) 各項費用：指購進材料過程中除凈原價和運費以外所發(fā)生的費用。(3) 合計價 =凈單價 +各項費用 +運費。(4) 進場日期：指經(jīng)試驗監(jiān)理工程師檢驗后同意進場材料到場的日期 ( 年、月、 日)。(5)

11、監(jiān)理對進場材料的驗收意見：監(jiān)理在此欄填寫材料在驗收中發(fā)現(xiàn)的問題 或對材料使用的建議。(十)合同人工及主要設備報表 (E-10)1. 編表目的 本表為輔助報表。為加強人工及設備管理，承包人須按表中要求每月填報 一次。本表也是為監(jiān)理工程師提供評價承包人施工強度依據(jù)之一。2. 填表說明計劃欄按批準的施工組織設計中有關項目填寫。(十一)扣回動員預付款一覽表 (E-11)1. 編表目的 本表為月回扣動員預付款的計算表，為財務支付報表的輔助表，由駐地監(jiān) 理工程師根據(jù)承包人每月提交的完成工作量按合同規(guī)定計算填寫。2. 填表說明按合同規(guī)定當承包人完成累計工作量達到合同總價的 20時，從下月開始 每月等額回扣動

12、員預付款，并在發(fā)出全部工程的接收證書前三個月內全部扣回。 (十二)扣回材料預付款一覽表 (E-12)編表目的：本表為月回扣除材料設備預付計算明細表，為財務支付報表的 輔助表。由承包人根據(jù)合同規(guī)定和監(jiān)理工程師的要求填寫，經(jīng)總監(jiān)理工程師審 核后上報。(十三)中間計量表 (E-13)1. 編表目的本表作為承包人申請工程支付款的依據(jù)，在完成工程清單100900章中的某一部分后填寫。2. 填寫要求 表中的空格中要填寫相關的內容，草圖要盡量詳細，要能說明問題。(十四) 中間計量支付匯總表 (E-14)1. 編表目的承包人根據(jù)每月合同工程計量表，按本表進行匯總，報總監(jiān)理工程師批準 作為付款申請的附件。2.

13、填表要求必須有監(jiān)理工程師批準的中間檢驗申請單和工程檢驗認可書后才有 效。（十五）填寫報表要求1. 表中量綱精度（1）長度（米）、面積（米 2）、體積（米 3） 、質量（公斤 ） 、貨幣（元） ，上述量 綱中間計量表及臺賬要求小數(shù)點后兩位，其他各表要求整數(shù)位。（2）各表中百分數(shù)的要求精度 形象圖中百分數(shù)：大于1%要求精度1%,小于1%要求精度0.1 %。 形象圖以外百分數(shù)，要求精度一律為 0.01 %。2. 填寫表格數(shù)字必須清楚、整齊,有條件應用計算機或打字機填寫,或用 黑水鋼筆填寫。3. 表格重復份數(shù)可以復印,但表中簽字 （或蓋章） 不得復印,必須逐張?zhí)顚憽?. 注意報表的保密性,不得將報表丟失或復制給其他單位或個人。5. 填寫報表必須認真求實,每級報表必須對上一級負責。6. 報表必須按規(guī)定時間報送,確保報表的正常運轉。三亞繞城高速公路工程項目財務支付月報編 號：合同號： 承包單位： 合同監(jiān)理工程師:總監(jiān)理工程師：二 OO 年 月項目名稱：付款申請承包單位：合同號:截止日期：監(jiān)理單位：編號E-3致（總監(jiān)代表）茲申請支付200年月份完成下列工程項目進度款元承包人：年 月日清單號項目內容計量證的豐口/口戶、 表號編號申請付 款額（元）監(jiān)理工程師 審核數(shù)（元）總監(jiān)批準款（元）100200300400500600700800900暫定