1、公司現金管理制度1.1總則1、為了加強公司現金的管理，確?，F金的安全、完整以及現金的有效使用，依據國家頒布的現金管理暫行條例及其相關法律、法規， 結合公司實際情況，制定本辦法。2、本辦法適用范圍：公司本部及其公司所屬子公司參照本辦法制定 實施細則。3、現金是指公司在經營過程中，停留在貨幣狀態的那部分資金?，F 金是公司流動資產的重要組成部分。現金按存放地點和用途的不同， 分為現金、銀行存款和其他現金。1.2現金的管理4、現金的使用范圍根據國家頒布現金管理暫行條例及其實施細則規定 ，公司要 在下列范圍內使用現金：（一）職工工資、津貼、獎金；（二）個人勞務報酬；（三）出差人員隨身攜帶的差旅費；（四）

2、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；（五）結算起點以下的零星支出；（六）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。5、公司與其他單位的經濟往來，除在上述范圍內可以使用現金外， 其他款項均應通過銀行辦理轉賬結算。6、庫存現金的限額管理庫經所在開戶銀行審查核定。根據公司提出庫存現金限額計劃，存現金限額一經開戶銀行核定，出納人員應嚴格遵守。超過庫存限額部分的現金必須在當天或次日上午解交銀行，以保證現金的安全。7、不得“坐支”現金收入的現金應存入銀行，不得“坐支”現金。因特殊情況需要“坐支” 現金的,必須事先報經開戶銀行審查批準，并在核定的范圍和限額內 進行，同時，收支的現金必須入賬。8現

3、金收支的日常管理公司必須嚴格遵守現金管理制度。對于庫存現金的收、支和保管，應 當由專職的出納人員負責辦理，非出納人員不能經管現金。各種現金 收付的原始憑證必須經過企業財務會計主管人員或指定專人嚴格審 查。出納人員在收付現金后，應當在原始憑證上加蓋“收訖”或“付 訖”的戳記，以表示原始憑證上所列款項已經收到或已經支付， 并在 收付款憑證上簽章，作為記賬的依據。9、出納人員必須嚴格遵守現金管理制度規定，加強現金保管，防止 丟失和被盜，不得用“白條”頂替現金，不準單位之間互借現金，不 準假造用途套取現金，不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支 出現金，不準將單位收入的現金以個人名義存入銀行， 不準

4、私設“小 金庫”和挪用現金，不得“坐支”現金。10、現金出納工作的基本原則公司現金出納工作必須堅持下列原則，做到制度健全，手續嚴密, 責任分明，準確及時，安全保管。（一）錢帳分管原則公司應當依照會計法的規定，實行不相容職務分離，做到錢 帳分管，會計與出納分開。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和 收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。.（二）復核原則一切現金收付都要換人復核，做到收款要復點，付款要復核。未 經業務技術培訓的人員，不得直接對外辦理現金出納業務。（三）交接原則交接是指現金、有價單證、保險柜鑰匙、財務專用章等交接。交 接時，必須辦理簽收手續，當面交接清楚。（四）現金收入，先收款后

5、記賬為保證現金收入準確無誤，出納人員應先點收現金，無誤后，才按實 收現金登記入賬。（五）現金付出，先記賬后付款為確?，F金如實反映在“現金日記賬”上， 出納人員應先記賬后付款, 以防漏記或少記。（六）出納人員調動工作或離職辦理交接原則根據會計法第二十四條規定，出納人員調動工作或離職時，必須 與接管人員辦理交接手續。如沒有辦清交接手續時，不得變動。出納 人員辦理交接手續時，必須有單位會計機構負責人、會計主管人員負 責監交。1.3銀行存款的管理1 、按照國家有關規定，凡是獨立核算的單位都必須在當地銀行 或其他金融機構開設賬戶，以辦理銀行存款的存款、取款和轉賬結算 業務。銀行存款賬戶分為基本存款賬戶、

6、一般存款賬戶、臨時存款賬 戶和專用存款賬戶。2、銀行存款賬戶分類（一）基本賬戶主要用于辦理日常轉賬結算和現金收付，公司的工資、獎金、津. 貼等的現金支取必須通過基本賬戶辦理。（二）一般存款賬戶公司基本存款賬戶以外的銀行借款轉存、與公司不在同一地點的 附屬非獨立核算單位開立的賬戶，公司可以通過該賬戶辦理轉賬結算 和現金繳存業務，但不能辦理現金支取業務。（三）臨時存款賬戶公司因臨時經營活動需要開立的賬戶， 公司可以通過該賬戶辦理 轉賬結算和符合現金管理規定的現金收付業務。（四）專用存款賬戶公司因特定用途需要開立的賬戶。3、銀行存款的管理（一）按照國家規定，公司只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個

7、基本存款賬戶，不得在多家銀行機構開立基本存款賬戶； 也不得在 同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶。（二）公司收入的款項，應當在國家規定的時間內送存到開戶銀 行；支出的款項，除規定可以用現金支付的以外，應當按照銀行規定， 通過銀行辦理轉賬結算。（三）公司必須遵守銀行的結算紀律，定期與銀行核對賬目，保 證現金的安全。根據中國人民銀行頒布的支付結算辦法的規定，辦理支付結算，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票， 套取銀行 信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取 銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反 規定開立和使用賬戶。1.4其他現金的管理、其他現金是指公司除現金和銀行存款以外的現金，包括外阜 1.存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存 款、存出投資款等。2 、公司根據業務需要應合理選擇結算工具。3 、及時辦理結算，對逾期尚未辦理結算的銀行匯票、銀