1、內江市農村信用社員工上崗考試復習題（出納、儲蓄、結算）一、填空題1存款人是指在中國境內開立（銀行結算）賬戶的（單位）、個體工商戶和（自然人）。2、 儲蓄存款的種類按存期長短劃分，可分為（活期）儲蓄存款、（整存整取）儲蓄存款、（零 存整取）儲蓄存款、（存本取息）定期儲蓄存款、（教育）儲蓄、通知存款和經銀監會批準開 辦的其他種類的儲蓄存款。3、 結算種類有（匯票）、本票、（支票）、信用卡、（匯兌）、委托收款、（托收承付）。4、 目前信用社可辦理的結算種類有（銀行匯票）、（支票）、（匯兌）、（委托收款）、（托收承 付）。6、 個人儲蓄存款應遵循（存款自愿），取款自由，（存款有息），為儲戶保密的原則。

2、7、利率是一定時間內（利息額）與存入貸出本金的比率。8、 票幣整點必須做到（點準）、墩齊、（挑凈）、蓋章清楚。9、 庫房管理的質量要求達到“六無”即（無火災）、無霉爛、（無蟲蛀）、無鼠咬、（無盜竊）、 無差錯事故。10、 票據權利具體包括兩種：一是付款請求權，二是（追索權）。11、票據行為包括（出票）、（背書）、承兌、（保證）。12、轉賬結算是指通過（銀行或信用社）賬戶辦理資金轉移的（貨幣收付）行為。13、轉賬結算按區域分為（同城結算）和異地結算。14、 銀行匯票出票人是（銀行或信用社）。15、儲蓄管理條例從（一九九三年三月一日）起施行。16、儲蓄存款口頭掛失必須在（五天）內補辦書面申請掛失手

3、續。17、 儲蓄帳務的記帳規則主要有：（現金收入），先收款后記帳；（現金付出），先記帳后付 款；轉帳業務先記付款帳戶，后記收款帳戶。18、信用社辦理結算，不準以任何理由（壓票）、（任意退票）、截留挪用（客戶）和他行資金。19、空頭支票是（出票人）簽發的支票金額超過其付款時在付款人處（實有）的存款金額。20、 儲蓄出納錯款屬于責任事故的，執行（長款歸公）、（短款自賠）的原則。21、 出納的“四雙”制度是指一切現金業務必須堅持 （雙人臨柜）、（雙人管庫）、（雙人守庫）、 （雙人押運）。22、假幣主要分為偽造幣和（變造幣）兩大類。23、 出納人員因工作變動或臨時休假必須將（現金）、重要物品等辦理交接

4、登記手續。做到（當面交清），手續嚴密，有據可查。24、 存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用 途分為（基本存款）賬戶、 （一般存款）賬戶、（臨時存款）賬戶和（專用存款）賬戶。25、票據權利是指（持票人）向票據（債務人）請求支付票據金額的權利。26、整存整取定期儲蓄存款起存金額為（50元）。27、利息稅是按利息金額的（20%繳納。28、 零存整取定期儲蓄計息方法月積數計息法其公式是（利息=月存金額X累計月積數X月利 率）其中：累計月積數=（存入次數+1）十2X存入次數。29、信用社辦理支付結算必須做到（有疑必查） 、（有查必復）、（復必詳盡）、（查必徹底）、

5、 （切實處理）。30、票據的背書包括兩個過程，一是（背書人）在票據（背面）簽字或蓋章，二是把票據交 付給被背書人。31、 工商行政管理機關（有權）查詢單位存款，（無權）查詢個人存款。32、 大額支付系統是（ 中國人民銀行）為商業銀行（含農村信用社）之間、商業銀行與人 民銀行之間的支付業務提供最終（資金清算）的系統。33、 儲蓄機構不得使用不正當手段吸收（儲蓄存款）。34、鑒別的方法可分為（直觀）法和儀器鑒別法。二、單選題1、銀行匯票的提示付款期限至出票日起（B ）。A、三個月B 、一個月C 、半年2、。是以下（C）利率的簡寫形式。A、年B 、季 C 、月 D 、日3、 臨時存款帳戶的有效期最長

6、不得超過（D ）。A 2個月B 、6個月 C 、1年D 、2年4、殘缺人民幣，票面殘缺不超過（ B ）,其余部分的圖案、文字能照原樣連接者，應全額 兌換。A、二分之一一B 、五分之一一C、三分之二5、 鑒別假幣的直觀法就是用手和經驗來判斷真偽，歸納起來四個字：（B ）。A、觀、聽、鑒、對B、看、摸、聽、比6、出納賬簿采取的是（B ）記賬法。A、復式記賬法B、單式記賬法7、人民幣銀行結算賬戶管理辦法規定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、和預算單位開立專用存款賬戶實行（C）。A 、報批制度B、備案制度C核準制度 D、申請制度8、停止支付凍結的期限最長不超過（ A ）。A、六個月B 、三個月

7、C、二個月9、大額交易的額度標準是指單筆現金收付和個人銀行結算賬戶之間及個人銀行賬戶與單位 銀行結算賬戶之間金額在（B ）以上的款項劃轉。A 10萬元（含10萬元） B、20萬元（含20萬元）C 30萬元（含 30萬元）10、假幣收繳人必須持有中國人民銀行印發的（ C ）。A、出納上崗資格證B、假幣收繳資格證C反假幣上崗資格證書11、個人儲蓄存款從（C ）起孳生的利息，依法計征個人所得稅。A 1999年1月1日 B 、1999年10月1日C 1999年11月1日12、儲蓄機構的設置要求熟悉儲蓄業務的工作人員不少于（C）。A、二人B、三人C四人D、五人13、 可疑支付交易里所稱“短期”，是指（B

8、）個營業日以內。A、五 B 、十 C、十五 D 、七14、教育儲蓄的對象（儲戶）為在校小學（ B）及以上學生。A、三年級 B 、四年級 C 、五年級15、 下列證件中屬于實名無效身份證件的是（D）。A、居住在境內的16周歲以下中國公民的戶口簿。B中國人民解放軍軍人身份證件中國人民武裝警察身份證件。C 、港澳居民往來內地通行證臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。D 、年齡未滿16周歲的在校學生的學生證。16、存款帳戶實名制自什么時間施行（ A ）。A 2000年4月1日B、2000年5月1日C 2001年4月1日D、2000年7月1日B ）個工作日。17、大額支付系統業務的查詢查復登記簿

9、的電子信息至少聯機保留（A、20 B 、30 C 、50 D 、6018、票據一般沒有（D ）oA、面值B期限C、發行者D 、票面利率19、現金支票的起點為（ A ）元。A 、 100B、 1000C、 2000 D、1000020、有權機關凍結單位或個人存款的期限最長為（C） oA 1個月B、2個月C、6個月三、多選題1教育儲蓄期限分（ACE ）。A、一年 B 、二年 C 、三年 D、五年 E 、六年2、支付結算形式（AB。A、現金結算 B、轉帳結算 C、同城結算 D、異地結算3、信用社存款按其存款的對象大致可分為三大類，即（ ABC）。A、財政性存款B、企事業單位存款C、 儲畜存款D 、教

10、育存款4、依法具有“查凍扣”三項權利的機關有（ ABD。A、人民法院B、稅務機關C 、海關D、人民檢察院5、下列屬于我國現行居民儲蓄存款中整存整取存款的是（ ABC。A 、三個月B 、半年 C 、五年 D 、八年6、在查庫過程中，出納員或管庫員應（ BC ）。A、遠離現場B、始終在場C不能參加清點庫款 D 、幫助查庫人清點庫款7、 儲蓄會計檔案中，屬于永久保管的登記簿是ABQ。A、空白重要憑證登記簿B、掛失登記簿C人員交接登記簿 D 、儲蓄日報表8、儲蓄會計檔案保管期限分為（ ACE ）。A、5 年 B 、10 年 C 、15 年D、20年 E 、永久9、 手持式點鈔法有（BCD ）。A、扇面

11、B、單指多張C多指多張 D 、單指單張10、 信用社的現金收付憑證可分為（AC ）。A、基本憑證 B 、儲蓄存單C特定憑證D 、信用卡11、 信用社日常出納業務使用的印章有（ACD ）。A、個人名章B 、公章C現金收訖章 D、現金付訖章12、 票幣整點操作的程序是（ ABCD）。A、受理款項B 、整點款項C交回款項D 、差錯處理13、 假幣鑒別的直觀法可用四個字來歸納（BCDE。A 、照 B 、看C、摸 D 、聽 E 、比14、 人民法院有權對單位、個人存款進行（ABQ。A 、查詢 B、凍結 C、扣劃 D、支取四、判斷題1、 殘缺污損人民幣兌換辦法規定，紙幣呈正十字形缺少四分之一的，應全額兌換

12、。（錯）2、 管庫人員使用密碼保險柜時，必須做到用時對號，不用時錯號，并注意號碼保密。（對）3、 定儲蓄存款在存期內遇有利率調整，到期按支取日的利率計付利息。（錯）4、 辦理儲蓄掛失業務時，儲戶可以委托他人辦理，不用出示儲戶本人的身份證件。（錯）5、 公安機關、司法部門因處理案件需要，可借閱儲蓄會計檔案。（錯）6、輔幣指本位貨幣以下的，供日常零星交易和找零之用的小額貨幣。它包括十元以下的元 幣、角幣和分幣兩種。（錯）7 、凡入庫保管的現金、金銀、外幣和有價證券等，都必須建立賬簿，分別立戶詳細記載。（對）8 、在付款過程中，客戶要求調換票面時，可辦理票面調換。（錯）9、收付大宗現金，必須做到先點

13、捆、卡大把，核對封簽，散把點數。拆捆時，確認每捆十 把后，再拆捆。（對）10、營業終了，賬款核對相符后，一切現金、印章、有價單證及貴重物品都必須如數入庫，不得庫外存放。（對）11、 出納付款是指在辦理現金收付、整點、保管、調撥等工作中發生的長短款和現金丟失等 事故的總稱。（錯）12 、一切現金收付和交接及記載各類帳簿，都要換人復核，堅持收必復點，付必復核。（對）13 、出納管庫崗位必須堅持雙人管庫，單人出入庫和復核制度。（錯）14、 變造人民幣、出售變造的人民幣或者明知是變造的人民幣而運輸，構成犯罪的，依法追 究刑事責任。（對）15、 存款人只能在銀行開立一個基本存款帳戶。（對）16、凍結單位

14、存款的期限不超過六個月，逾期不辦理繼續凍結手續的，視為自動撤銷凍結。（對）17、 儲蓄存款掛失前已被他人支取的，儲蓄機構要負賠償責任。（錯）18、 夜間安全檢查只準查崗不準查庫。（對）19、 信用社現行辦理的儲蓄存單有記名式和不記名式兩種。（錯）20、 教育儲蓄本金最高限額為2萬元。（對）五、計算題1、李某于2000年10月2日存入信用社10000元定期三年儲蓄存款，月利率3.45 %。，于2003 年10月2日支取。（不考慮利息稅）問本息合計多少？利息：10000 X 36 X 3.45 % =1242（元）本息合計：10000+1242=11242 （元）2 、某儲戶于2003年12月5日

15、存入一年定期存款 100000元，于2005年3月5日支取, 請計算應付利息、利息稅各多少元？（一年利率按2.25%，活期利率按0.72%）定期利息:100000 X 2.25%=2250 （元）活期利息:100000 X 0.72%- 12X 3=180 （元）利息合計:2250+180=2430 （元）利息稅：2430 X 20%=486（元）3、某儲戶年11月為多少？期利息。）1999年8月1日存入兩年期定期儲蓄 5000元，存款月利率為9%o；該儲戶于2001 30日才支取，支取日活期儲蓄月利率為2.625 %。，計算信用社應支付給儲戶的利息（提示：儲蓄利息所得稅稅率為20%定期儲蓄到

16、期后信用社按原來的本金計算活（1）1999年8月1日至1999年11月1日的利息為5000 X 9%°X 3=135 （元）（2）1999年11月1日至2001年8月1日的利息為5000 X 9%0X（ 12+9） =945 （元）（3）2001年8月1日至2001年11月30日的利息為5000 X 2.625 %X 4=52.5 （元）(945+52.5 ) X( 1-20%)14%過期后60天支從1999年11月1日起對儲蓄利息開始征收個人所得稅。稅后的利息為=798 （元）總利息為：798+135=933 （元）4、某人存入1000元，存期為3年期，存入日3年定期存款的利率為

17、取，活期儲率月利率 1.8 %。，那么支取日計息為：1000X 3X 14% +1000X 60X 1.8 %- 30=420+3.6=423.6（兀）。5、 某儲戶活期存折記載如表所示，請計算銷戶日利息。年月日存入（元） 支取（元）余額（元）存期（元）積數（元）199581100010003434000952008003240098100700128400920200900119900101銷戶900054700如果活期儲蓄月利率 1.8 %。，那么，銷戶日利息=54700X 0.0018 - 30= 3.28 （元）6、某儲戶1997年3月1日開立零存整取戶， 約定每月存入100元，定期一

18、年，開戶日該儲 種利率為月息4.5 %。，按月存入至期滿，其應獲利息是多少？零存整取定期儲蓄計息方法月積數計息法其公式是：利息=月存金額X累計月積數X月利率。其中：累計月積數=（存入次數+1）十2X存入次數。據此推算一年期的累計月積數為 （12+1）十2 X 12=78應獲利息=100X 78 X 4.5%。=35.1 元六、簡答題1、儲蓄機構可以辦理哪些人民幣儲蓄業務？答：（1）活期儲蓄存款；（2）整存整取定期儲蓄存款；（3）零存整取定期儲蓄存款；（4）存 本取息定期儲蓄存款；（5）整存零取定期儲蓄存款；（6）定活兩便儲蓄存款；（7）華僑（人 民幣）整存整取定期儲蓄存款； （8）經批準開辦的

19、其他種類的儲蓄存款。2、現金出納工作有哪些基本規定？答：（1）錢賬分管：先收款后記賬，先記賬后付款；（2 ）雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。（3）現金收付，換人復核。（4）凡現金、金銀、有價單證以及庫房鑰匙、業務公 章等重要物品換人經管時，必須辦理交接登記手續。（5）及時核對庫存，做到賬款、賬實相符。（6）未經業務技術培訓的人員，不得直接對外辦理現金出納業務。3、庫房管理的要求有哪些？答：（1）信用社要設置出納專用庫房，并要求堅固、隱蔽，庫內要有通風、防火、報警等設 備。（2）凡現金、有價單證等，都必須入庫保管。（3）庫房必須配備兩名責任心強的人員負責管庫。（4）庫內嚴禁吸煙、燒火爐和

20、存放易燃、易爆物品。（5）非營業時間和節假日要指派兩個以上人員守庫。（6）信用社要在當地黨政領導下，搞好治安聯防工作，規定聯絡信號， 裝備聯絡器具，做到遇有敵情能及時得到支援。4、什么是支付結算？答：支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣支付及其資金清算的行為。5、現金運送的安全要求是什么？答：現金運送的安全要求有：（1）聯社設專（兼）職運鈔員，負責同城或異地現金的運送與 調撥。（2）必須堅持雙人押運和武裝護送。（3）要嚴守保密。（4）嚴密交接手續。6、 開戶單位使用現金的項目主要有哪些？答：職工工資、津貼；個人勞務報酬；根據國家規定

21、頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；向個人收購農副產品和其他物資的價款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；結算起點以下的零星支出；中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出7、柜臺收付現金質量要求是什么？答：準、快、好。“準”就是辦理現金收付工作準確無誤，不出差錯，做到賬款、賬實、賬 賬三相符。“快”就是工作效率高，做到快收、快付、快點，以減少顧客等候時間和人力、 物力上的消耗，提高當日收入現金抵用率。“好”就是服務態度好，現金收付整點票幣質量好。8、出納工作的基本制度有哪些？答：根據出納工作的性質和任務，出納工作的主要有以下10項基本制度

22、：分管制度、四雙制度、復核制度、雙先制度、登記制度、日清日結制度、交接制度、查庫制度、報告制度和 持證上崗制度。9、出納錯款的內部查找如何進行？答：重新結帳，核實錯款金額。核點現金。分析原因10、票據種類有哪些？答：匯票、本票、支票三種。11、鑒別假幣的基本方法有幾種？答：有兩種。直觀法和借助儀器鑒別法。七、論述題1、試述支付結算的原則恪守信用，履約付款。就是各種票據和結算憑證的各個關系人都必須嚴格執行經濟合同協定 和票據上所明確履行的支付義務，不任意拖欠貨款，及時辦理貨款清算， 維護主債權人的權益。誰的錢進誰的賬，由誰支配。就是根據結算制度的規定，付款單位、個人和銀行在交易完成之后，主動付出

23、款項，如期解付貨款，準確、全部地將付出金額轉入收款人賬內，不得隨意 挪占、截留客戶和他行的結算資金、壓退票據和憑證，限制和拒絕受理客戶和他行的正常結 算業務，以維護企業單位和銀行自主支配資金的權利。銀行不墊款。就是銀行為單位和個人只提供結算服務，不承擔墊付款項的責任。具體地說， 就是收款單位委托銀行辦理收款項，在款項未收妥入賬之前， 單位不能支用，付款單位委托銀行辦理代付款項，賬戶上必須有足夠支付的存款余額。2、如何辦理現金付出手續單位或個人取款時， 應將支取現金憑證交會計審核記賬， 憑證由內部傳遞給出納。 出納員接 到支款憑證后，先審查大、小寫金額和背書是否相符，會計員和復核員是否簽章，支款

24、憑證是否符合政策和現金管理制度規定，憑證各欄填寫是否齊全，然后登記“現金付出日記簿”（現金日記賬），按照支款憑證金額配款，交復核員復核，沒有復核員的可交會計進行交叉 復核。復核無誤后，將款交給取款人，要求當面點清。付款憑證在加蓋“現金付訖”戳記及 付款員名章后送會計專柜。如取款系使用存折，除按上述手續辦理外，會計還要銷折，出納員在付款時還要看折子銷記的付出金額與取的現金是否一致，無誤后隨同現金一起交取款 人，當面點清。3、試述庫房檢查的內容（1）清點庫存現金、金銀、重要空白憑證、有價單證、抵押（質押）物品等。（2）庫房（保險柜）的鎖和鑰匙的使用、管理情況。（3 ）庫房及守庫員住房安全設備是否齊

25、全，是否符合安全條件。（4）各項安全防衛措施（包括聯防組織）是否落實，是否認真執行了雙人管庫、 雙人守庫、雙人押運制度。（5）武器彈藥的使用、管理是否符合制度規定。（6）庫款擺列是否整齊，有無存放違反規定的物品。（7 ）是否做到當日核對賬款，庫存是否超限額。4、門柜人員怎樣為儲戶提供優質服務？終于職守、愛崗敬業。柜面人員要具有強烈的工作責任心，要愛社愛崗，兢兢業業，嚴格執 行相關操作規程，塑造農村信用社良好的企業形象。精誠合作、密切配合。柜面人員要牢固 樹立全局觀念和整體意識，要服從大局，密切配合相關部門及人員的工作，積極為農村信用社的業務發展做出貢獻。 求真務實、不斷創新。柜面人員要以求真務實的精神，扎扎實實地 開展工作，改進服務手段，創新服務方式，實現一流服務。誠信親和、尊重客戶。講信用，守承諾，對客戶的合法權益要高度負責，牢固樹立客戶 至上、信用第一的服務意識，要加強職業技能學習，提高工作效率