1、XX集團有限公司2016年度人力資源費用預算管理操作指弓2015年12月發布2016 年度人力資源費用預算管理操作指引1 目的明確公司 2016 年度人力資源費用預算管理模式和預算原則，指導各產業集團合理制定、規范使用和有效控制人力資源費用，提供人力資源費用預算操作方法。2 適用范圍2.1 本指引適用于 XX 集團有限公司和 xx 股份有限公司、總部平臺部門、下屬產業集 團、直屬事業部 / 子公司、區域服務中心和模擬核算單位。2.2 以下產業集團簡稱“ SBU、產業集團下屬子公司簡稱“ BI”、直屬事業部/子公司簡稱“直屬單位”、泛指集團公司所有單位簡稱“用工單位”3 2016 年人力資源費用

2、預算管理主要內容 本指引著重對以下主要工作事項給予年度操作性指導，包括： 預算管理模式； 預算原則；預算編制方法； 預算審批流程； 預算總額過程管理； 預算管理效果評估和反饋。5)6)4 預算管理模式4.1 公司 2016年度人力資源費用預算實施“原則統一、效果評估、的管理模式。4.2 公司統一制定 2016年度人力資源預算管理原則，提供預算管理的工具和方法。各SBU在公司預算原則指導下，實施人力資源費用預算管理，合理管控下屬各BU的人力資 源費用。建立人力資源費用預算管理的評估模型，集團總部為各用工單位提供專業咨詢服 定期對各用工單位的人力資源費用預算管理效果進行評估。區域服務中心、模擬核算

3、單位和總部平臺部門的預算仍由公司統一管理。2016 年度公司人力資源費用管理審批權限：4.3務，4.44.5用工單位類別BU/總部平臺部門SBU母公司預算與 績效管理委員會SBU/直屬單位董事長母公司總經理產業集團編制評審、下達備案、評估批準/直屬事業部/子公司編制/評審、下達批準/區域服務中心、 模擬核算單位編制/評審、下達/批準總部平臺部門編制/評審、下達/批準4.6 各SBU負責對其下屬BU從預算編制、預算執行到實際支付進行全程管控，并按 月跟蹤、按季（半年度）評估、按年決算（管理模型可參考附件一：2016年度人力資源 費用預算執行滾動月報）。5預算原則5.1 2016年度公司人力資源五

4、大費用預算原則如下，各用工單位應遵循公司預算原則 和政策進行預算。5.2 工資性費用（P0）:執行“規模匹配、人效提升和市場導向”的預算原則。（1）規模匹配原則：工資總額增長低于經營規模的增長。（2）人效提升原則：A、人工成本占比指標逐年下降；B人均收入水平的增長低于人均效率的增長，且人均收入水平增長不超過21%勺指 導上線。（3）市場導向原則：薪酬水平符合公司薪酬策略，與行業平均水平相當。5.35.4社保費用（P1-P0）:符合國家和公司社會保險政策的規定。 勞動補貼費用：符合公司退休、內退職工待遇政策。5.5培訓費用:(1)年度總額控制在單位工資性費用總額（P0）的0.5%1.0% （新興

5、產業、IT/通訊0.8%1.20%）;（2）人均培訓費用較上年增長不超過 10%5.6 招聘費用：符合單位人員招聘計劃和配置規模。6預算編制方法6.1 各用工單位人力資源費用預算，原則上按公司指導方法編制，結果應符合公司統 一預算原則（具體編制方法見附件二：2016年度人力資源費用年度預算編制模型）。6.2 工資性費用預算（ P0）6.2.1 各用工單位年度工資總額預算（包含委托支付的勞務派遣員工的工資）根據上 年度實際發生、本年度薪酬政策影響和本年度用工規模影響三個維度編制，即：年度工資預算總額 = 上年度實際發生 ± 本年度薪酬政策增減總額 ± 本年度 用工規模增減總額

6、。（1）薪酬政策影響各用工單位依據公司 2016 年度薪酬政策，結合自身經營實際，確定 2016年度員工 人均收入水平的增長目標，并考慮最低工資標準上調因素等，編制出因年度薪酬政策影 響而增減的預算總額，同時考慮上年度調薪執行時間影響的本年度預算總額。 （2）用工規模影響各用工單位根據 2016 年年度經營目標， 制定人效提升計劃， 確定 2016 年用工規模， 編制因年度用工規模影響而增減的預算總額。6.2.2 2016年度母公司獎勵、公司創新成果獎勵、 利潤分享和股權激勵計劃所需費用， 均納入工資性費用預算內容，但應單列預算管理。（1）母公司獎勵由經營管理部依據 2016 年度公司生產經營

7、需要，編制預算總額。（2）利潤分享和股權激勵計劃由各 SBU或 BU依據公司利潤分享和股權激勵政策，結合2016年度生產經營實際，編制預算總額。6.3 社保費用預算6.3.1 在綿用工單位（ 1）以員工上年度月平均收入水平（全年收入總額 /12 個月）作為繳費基數，按照員工 參保險種和單位繳費比例，編制年度保險費用總額；其中保底和封頂的繳費基數按上年 度四川省平均工資增長 15%測算（ 2016年預算金額：保底 1642元，封頂 8212元）；（ 2） 2016 年新增員工，按預計新增月收入水平作為繳費基數，編制保險費用。（ 3） 2016 年參保擴面：根據公司統一規劃實施的參保進度和參保險種

8、預算。6.3.2 非在綿用工單位按當地社保政策 （包含繳費基數的確定和繳納比例） 編制保險費用； 同時考慮 2016 年擴面參保的保險費用。6.4 勞動補貼費用預算6.4.1 內退、退休人員生活費： 從 2016年符合內退條件擬將內退、 2016年內退轉退休和實際退休人員三個方面考慮，并根據公司內退和退休職工待遇政策編制年度預算。6.4.2 預算時還應考慮 2016 年內退職工最低生活補貼標準上調因素。643 勞動爭議費用：可參考本單位歷史情況，預估 2016年協商解除勞動合同補償金 和勞動爭議仲裁費。644 勞務派遣管理費：根據2016年度勞務派遣用工計劃，編制勞務派遣管理費用。6.5 培訓

9、費用和招聘費用預算6.5.1 培訓費用：根據2016年度培訓項目計劃預算，考慮培訓場地租用費、差旅費、 資料器材費、培訓課時費等，年度預算總額應符合公司培訓費用預算原則，即占工資預 算總額的規定比例，以及人均培訓費用同比增長比例。6.5.2 招聘費用：根據2016年度招聘計劃預算，考慮獵頭費（博爵獵18058198364-同微信）、招聘差旅費、廣告費、招聘場地租用費、新進員工安家費等因素編制。7預算審批流程 7.1依據2016年度預算管理的審批權限，各用工單位預算審批流程如下:7.2 直屬事業部/子公司：預算的評審和下達可委托母公司預算與績效管理委員會提 供專業服務，

10、由直屬事業部/子公司董事長批準。7.3 區域服務中心、總部平臺部門：預算的評審和下達由母公司預算與績效管理委員 會負責，由母公司總經理批準。8預算總額過程管理8.1 工資性費用8.1.1 各用工單位的工資預算總額確定后，仍應遵循過程彈性管控原則，工資預算總額與經濟效益聯動。8.1.2 工資預算總額與年度經營目標掛鉤，鼓勵各用工單位以優良業績獲取工資總額 的增量，提高員工的變動收入水平，2016年工效聯動的指導標準為：8.1.3 SBU根據經營實際，也可適度調整8.1.4 各用工單位還可采用靈活用工方式 工規模（優化生產工藝、減少輔助性崗位）2016年度聯動比例和權重，但應向公司報備。（勞務派遣

11、工、非全日制用工），以及控制用、提咼人效等措施增加工資總額的盈余，用產業類別業績指標聯動比例及權重多媒體產業集團、家用電器產業集團、海外產業集團、35% （銷售收入25%利潤10%）零部件產業集團、總部直屬子公司軍工產業集團、總部直屬事業部35% （銷售收入20%利潤15%）服務產業集團、綿陽區域服務中心20% （銷售收入15%禾U潤5%）平臺部門、新興產業集團20%部門績效考評（季度、年度）具體聯動方式見附件三：人力資源費用預算管理評估模型于員工激勵。8.1.5 對超利潤目標增加的工資總額，應按年確認；若單位季度利潤同比有增量時, 可以預發部分效益獎金，年終累計結算，但應確保年度預算總額的受

12、控。8.1.6 結果剛性管控的原則（1）各用工單位年度內所有薪酬分配應控制在年度工資預算總額范圍內。（2）預算不等同于分配，有預算不一定有分配；有分配一定有預算，同時應遵守公司 的薪酬分配政策和制度。8.2 社保費用、勞動補貼費用、培訓費用和招聘費用（P 2-P0）8.2.1 各SBU/直屬單位的社保、勞動補貼、培訓和招聘費用預算的執行過程由各用工單位自行按照公司相關政策規定進行控制管理。8.2.2 對下屬BU發生的勞動爭議、保險賠付、外部培訓項目、獵頭費等一次性支出較 大的費用應實行審批和報備制，具體金額范圍由SBU確定。8.3 預算調整8.3.1 各用工單位的年度業務計劃發生重大變化，且經

13、母公司認可調整的，各用工單 位可調整不足或過多的人力資源費用預算總額，以保證年度經營目標的順利進行，但年 度預算調整不得超過二次。8.3.2 每半年度，各SBL應對各BU的年度預算總額統一組織進行半年度評估，結合產業集團上半年工資預算總額實際執行情況，對預算偏離度較大的BU,提出調整建議。9預算管理效果評估和結果反饋9.1 依據預算管理原則，公司按季度、年度（半年度）對各用工單位預算管理效果進 行評估。具體從SBU年度預算總額、工資預算總額過程管理、人均收入水平和人工效率 等方面進行評估。9.2 SBU年度預算總額評估9.2.1 SBU需將各項人力資源費用預算總額向公司報備 （含各BU明細和S

14、BU匚總信息）;公司將結合各SBU的2016年年度經營目標，對其2016年度人力資源費用預算總額是否 符合公司預算原則進行評估。9.3 工資預算過程管理評估9.3.1 公司對各用工單位的工資預算總額的過程管理按季度、年度（半年度）進行評 估，實行預警制，季度和年度的評估標準有所不同:評估 周期評估 指標評估標準正常（綠燈）關注（黃燈）預警（紅燈）季度評估季度累計工資 預算控制率80%至 110%>110%至 <=120%或>=70%1 <=80%>120%或<70%年度評估年度工資 預算控制率<=100%>100%9.3.2各用工單位應按季度向公

15、司報送人力資源費用預算管理情況（含各BU和SBU匯總報表），具體格式見附件四：2016年度人力資源費用預算執行滾動季報。9.4 人均收入水平評估9.4.1 公司將對各用工單位的各職位序列員工的人均收入水平是否符合公司年度薪酬 政策，是否與外部行業水平相當、是否有預算支撐等方面進行評估。9.5 人工效率評估9.5.1 公司將對各用工單位的勞動生產率、人工成本費用率、人工成本利潤率指標進 行分析評估，其中，對2016年度經營規模高速增長的產業，除人效提高外，還應滿足 員工人均收入水平增長不超過21%勺指導上線。9.6 評估結果反饋9.6.1 預算評估結果以專題意見報告的形式，反饋各SBU董事長/直

16、屬單位董事長，供領導決策參考。962 預算管理過程中，公司預算與績效管理委員會將與各用工單位保持及時溝通,并提供專業支持。963人力資源費用預算管理納入公司人力資源審計內容,審計結果向公司領導匯報。10附則10.1本指引自2016年1月1日起實施，此前有關規定與本指引不一致的,以本指引2、每月接受主管領導指派人員對安全生產責任狀的落為準。10.2本指引由母公司人力資源部負責解釋與修訂。10.3附件10.3.1附件一：2016年度人力資源費用預算執行滾動月報（銷售收入25%利潤10%示例）10.3.2附件二：2016年度人力資源費用年度預算編制模型10.3.3附件三：人力資源費用預算管理評估模型

17、10.3.4附件四：2016年度人力資源費用預算執行滾動季報 （銷售收入25%利潤10%示例）其中專業理論知識內容包括：保安理論知識、消防業務知識職業道德、法律常識、保安禮儀、救護知識。作技能訓練內容包括：崗位操作指引、勤務技能、消防技能、軍事技能。二.培訓的及要求培訓目的安全生產目標責任書為了進一步落實安全生產責任制，做到“責、權、利”相結合，根據我公司2015年度安全生產目標的內容，現與財務部 簽訂如下安全生產目標:一、目標值:1、全年人身死亡事故為零，重傷事故為零，輕傷人數為零。2、現金安全保管，不發生盜竊事故。3、每月足額提取安全生產費用，保障安全生產投入資金的到位。4、安全培訓合格率為100%。二、本單位安全工作上必須做到以下內容:1、對本單位的安全生產負直接領導責任，必須模范遵守公司的各項安全管理制度，不發布與公司安全管理制度相抵觸的指令，嚴格履行本人的安全職責，確保安全責任制在本單位全面落實，并全力支持安全工作。2、保證公司各項安全管理制度和管理辦法在本單位內全面實施，并自覺接受公司安全部門的監督和管理。3、在確保安全的前提下組織生產，始終把安全工作放在首位，當“安全與交貨期、質量”發生矛盾時，堅持安全第一的原則。5、在公司及政府的安全檢查中杜絕各類違章現象。6、組織本部門積極參加安全檢查，做到有檢查、有