1、封面1)2)納稅人名稱”：填報稅務登記證所載納稅人的全稱。3)納稅人識別號”：填報稅務機關統一核發的稅務登記證號碼。4)法定代表人”：填寫納稅人的法定代表人姓名。5)聯系電話”：填寫納稅人負責涉稅事宜部門或人員的電話號碼。6)申報日期：填寫向稅務機關遞交此關聯業務往來事項報告表的日期。2由稅務機關填寫部分：7)“主管稅務機關名稱”：負責日常管理該納稅人的稅務機關名稱。、政策依據 中華人民共和國企業所得稅法第四十三條。、業務描述本表適用于符合實行查帳征收的居民企業和在中國境內設立機構、場所并據實申 報交納企業所得稅的非居民企業年度填報。三、功能描述一) 業務前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查

2、帳征收企業的年度申報要求。二) 輸入信息 企業年度關聯業務往來報告表封面三) 業務處理規則1由納稅人填寫部分：所屬年度”：填寫報告的關聯業務往來事項的所屬年度。9）聯系電話”：受理該申報事項的稅務部門的電話號碼。10)受理日期”：填寫收到納稅人此關聯業務往來事項報告表的日期。四、表內、表間關系表內關系：無 表間關系：1“所屬年度”與“企業所得稅年度納稅申報表（A類）”或“非居民企業所得稅年度納稅申報表（核實征收）”表頭部分的“稅款所屬期間”中的“年度”保持 致。2“納稅人名稱”和“納稅人識別號”與“企業所得稅年度納稅申報表（A類）”或“非居民企業所得稅年度納稅申報表（核實征收）”表頭部分的“納

3、稅人名稱”和納稅人識別號”保持一致。三）特殊操作要求1由于該報告表是“企業所得稅年度納稅申報表（ A 類）”或“非居民企業所得 稅年度納稅申報表（核實征收）”的附列資料，因此，在上述“（三）業務處理規則” 中的“納稅人填寫部分”和“稅務機關填寫部分”的所有信息應從主表、或 CTAIS中的已有信息中自動帶出，除了“稅務機關填寫部分”中的“聯系電話”。四）輸出信息企業年度關聯業務往來報告表封面五、表證單書詳見下表）中華人民共和匡企業年度關聯業務往來報告所屬年度:納稅人名稱（公章）：rf 口，燉：定代表人:系電話:Em報日期:主管稅務機關名稱（受理專用章）： 受理稅務人員: 聯系電話: 受理日期:2

4、.1.4.2 關聯關系表（表一）、政策依據 中華人民共和國企業所得稅法第四十三條。二、業務描述本表適用于符合實行查帳征收的居民企業和在中國境內設立機構、 場所并據 實申報交納企業所得稅的非居民企業年度填報。 本表填報與納稅人有業務往來的 關聯方。三、功能描述一）業務前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業的年度申報要求。二）輸入信息 關聯關系表 （表一 ）1三）業務處理規則納稅人識別號”：填報關聯方所在國家或地區用于納稅申報的納稅人號碼。2國家（地區）”：填報關聯方所在國家或地區的名稱。3地址”：填報關聯企業注冊地址和實際經營管理機構所在地地址或關聯個人住所。4“關聯關系類型”：應按以

5、下關聯關系標準填報代碼 A、B、C等，有多個關聯關系類型的應填報多個代碼：A .一方直接或間接持有另一方的股份總和達到 25%或以上；或者雙方直接或間接同為第三方所持有股份達到 25%或以上。若一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要一方對中間方持股比例達到 25%或以上，則一方對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算；B. 方與另一方（獨立金融機構除外）之間借貸資金占一方實收資本50%或以上，或者一方借貸資金總額的 10%或以上是由另一方（獨立金融機構除外）擔保；C. 一方半數以上的高級管理人員（包括董事會成員和經理）或至少一名可 以控制董事會的董事會高級成員是由另一方委派， 或者

6、雙方半數以上的高級管理 人員（包括董事會成員和經理） 或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同 為第三方委派；D. 方半數以上的高級管理人員（包括董事會成員和經理）同時擔任另一 方的高級管理人員 （包括董事會成員和經理） ，或者一方至少一名可以控制董事 會的董事會高級成員同時擔任另一方的董事會高級成員；E. 方的生產經營活動必須由另一方提供的工業產權、專有技術等特許權 才能正常進行；F. 方的購買或銷售活動主要由另一方控制;G. 方接受或提供勞務主要由另一方控制;H. 方對另一方的生產經營、交易具有實質控制、或者雙方在利益上具有 相關聯的其它關系，包括雖未達到 A項持股比例，但一方與另一方的

7、主要持股方享受基本相同的經濟利益，以及家族、親屬關系等。四、表內、表間關系一）表內關系二）表間關系1購銷表（表三）、勞務表（表四）中的“境外關聯方名稱”和對應的“國家（地區）”信息均應來自于本表。2融通資金表（表七）中的“境外關聯方名稱”、“境內關聯方名稱”和對應的“國家（地區）”信息均應來自于本表。三）特殊操作要求1“國家（地區）” 錄入應采用下拉菜單式選擇（并結合模糊篩選功能， 如以國家代碼、漢字拼音聲母、漢字等快速定位），國家地區的編碼名稱由國稅 總局統一維護。2“關聯關系類型”的錄入使用下拉式菜單（菜單內容可多選），系統需要提供對該類型分類的維護功能，由國稅總局統一維護；3關聯方如為中

8、國境內居民企業或非居民企業，其關聯方名稱、國家（地區）、地址、法定代表人信息均可通過“納稅人識別號”自動帶出（總局或省局 可以將全國或全省的相關稅務登記信息加密分發到主管稅務機關，進行本地檢 索，降低網絡壓力）；四）輸出信息1生成企業年度關聯業務往來報告表表一關聯關系表信息五、表證單書詳見下表。）關聯關系表（表一）關聯方名稱納稅人識別號國家（地區）地址法定代表人關聯關系類型經辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：2.1.4.3關聯交易匯總表（表二）、政策依據 中華人民共和國企業所得稅法第四十三條。二、業務描述本表適用于符合實行查帳征收的居民企業和在中國境內設立機構、 場所并據 實申報交納企業所得稅

9、的非居民企業年度填報。 與關聯方發生材料 （商品）購入、 商品（材料）銷售、提供或接收勞務、受讓或出讓無形資產、受讓或出讓固定資 產、提供或接收融資以及不屬于以上類型的其他業務的企業均需填報本表。三、功能描述一）業務前提1適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業的年度申報要求。2本表第 18行的 1、4、7列數據由表 3至表 6的填報數據自動生成。第 9、 10行的 4、7列數據由表 7填報數據自動生成。只有表 3表 7填寫完畢并校驗通過后，才能填寫本表 1 8行。3本表錄入完整，保存時進行邏輯關系校驗。二）輸入信息1人工錄入的數據：第 11行“其他”；2自動生成的數據：第 18行的 1、

10、4、7列數據，第 9、10行的4 、7列數據。3本表邏輯計算自動生成的數據：第 18行和第 11行的2、3、5、6、8、9列數據，第 9、10行的第2、6、9列數據，第 12行（合計行）的第1、2、4、6、7、9列數據。三）業務處理規則1“本年度是否按要求準備同期資料：是口 否”：按有關規定準備同期 資料的企業在“是口 ”方框內打2，否則在“否 ”方框內打2。2“本年度免除準備同期資料口 ”：如符合免除準備同期資料的企業在方3“本年度是否簽訂成本分攤協議：是 否” ：本年度簽訂成本分攤協 議的企業在“是口 ”方框內打2，否則在“否 ”方框內打2。4本表為表三至表七的匯總情況表，除“其他”交易類

11、型的交易金額外，所有交易類型的交易金額均為表三至表七各表的相應交易類型的交易金額匯總 數。5第11行“其他”是指除上述列舉業務類型以外的業務發生金額。6本表除“其他”欄次外，均不可手動填報 （通過表間、表內關系自動生成 ）。四、表內、表間關系一）表內關系1第2列=第4列+第7列;2第3列=第2列/第 1列;3第5列=第4列 /第 1列;4第6列=第4列/第 2列;5第8列=第7列 /第 1列;6第9列=第7列 /第2列;7合計”行第 1列=第1列1至11行合計;8合計”行第 2列=第2列1至11行合計;9“合計”行第4列=第4列1至11行合計;10“合計”行第6列=“合計”行第4列 / “合計

12、”行第2列;11“合計”行第7列=第7列1至11行合計;12“合計”行第9列=第9列1至11行合計;13“合計”行第9列=“合計”行第7列 / “合計”行第2列。二）表間關系1 材料（商品）購入第 1 列 =表 3購銷表第 1 項;材料（商品）購入第 4列 =表 3購銷表第 4項;材料（商品）購入第 7列=表3購銷表第 7項。2商品（材料）銷售第 1 列 =表 3購銷表第 8項;商品（材料）銷售第 4列=表3購銷表第 11項;商品（材料）銷售第 7列 =表 3購銷表第 14項。3勞務收入第 1列=表4勞務表第 1項;勞務收入第 4列=表4勞務表第 4項;勞務收入第 7列=表4勞務表第 7項。4

13、勞務支出第 1列=表4勞務表第 8項;勞務支出第 4列=表4勞務表第 11項;勞務支出第 7列=表4勞務表第 14項。5受讓無形資產第 1列=表5無形資產表總計第 1列;受讓無形資產第 4列=表5無形資產表總計第 2列;受讓無形資產第 7列=表5無形資產表總計第 4列。6出讓無形資產第 1列=表5無形資產表總計第 6列;出讓無形資產第 4列=表5無形資產表總計第 7列；出讓無形資產第 7列=表5無形資產表總計第 9列。7受讓固定資產第 1列=表6固定資產表總計第 1列；受讓固定資產第 4列=表6固定資產表總計第 2列；受讓固定資產第 7列=表6固定資產表總計第 4列。8出讓固定資產第 1列=表

14、6固定資產表總計第 6列；出讓固定資產第 4列=表6固定資產表總計第 7列；出讓固定資產第 7列=表6固定資產表總計第 9列。9融資應計利息收入第4列=表7融通資金表境外定期融資應計利息收入合計第9列）；融資應計利息收入第7列=表7融通資金表境內定期融資應計利息收入合計第9列）；融資應計利息支出第4列=表7融通資金表境外定期融資應計利息支出合計（第8列）；融資應計利息支出第7列=表7融通資金表境內定期融資應計利息支出合計（第8列）。三）特殊操作要求四）輸出信息生成 企業年度關聯業務往來報告表表二 關聯交易匯總表信息。五、表證單書（詳見下表。）關聯交易匯總表（表二）1.本年度是否按要求準備同期資

15、料：是否; 2.本年度免除準備同期資料口； 3.本年度是否簽訂成本分攤協議：是否口 金額單位：人民幣元（列至角分）交易類型交易總金額關聯交易境外關聯交易境內關聯交易金額比例%金額比例%比例%金額比例%比例%12=4+73=2/145=4/16=4/278=7/19=7/2材料（商品）購入商品（材料）銷售勞務收入勞務支出受讓無形資產出讓無形資產受讓固定資產出讓固定資產融資應計利息收入融資應計利息支出其他合計經辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：2.1.4.4購銷表 （表三 ）、政策依據 中華人民共和國企業所得稅法第四十三條。二、業務描述本表適用于執行 企業會計準則 、企業會計制度 或小企業會計制度

16、 的納稅人填報。納稅人根據會計制度核算的“存貨”、“營業收入”填報此表。三、功能描述一）業務前提1適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業的年度申報要求。2本表錄入完整保存時進行邏輯關系校驗。網上申報和軟盤申報只是在保存時做校驗。二）輸入信息 購銷表 三）業務處理規則1“總購銷”第 1項“購入總額”：填報年度購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產的金額，不包括固定資產、工程物資和低值易耗品。金 額為本表“總購銷”內第 2項“進口購入”“總購銷”內第 5項“國內購入”。該項數額填入表 2第1行第 1列。2“總購銷”第 2項“進口購入”：填報通過進口方式購進的原材料、半成品、材料（商品）

17、等有形資產的金額， 不包括固定資產、 工程物資和低值易耗品。金額為本表“總購銷”內第3項“非關聯進口” “總購銷”內第4項“關聯進口”3“總購銷”第4項“關聯進口” ：填報通過境外關聯方進口購入的原材料、 半成品、材料（商品）等有形資產的金額，不包括固定資產、工程物資和低值易 耗品。該項數額填入表 2第1行第 4列。4“總購銷” 第5項“國內購入” ：填報在本國境內購入的原材料、 半成品、 材料（商品）等有形資產的金額，不包括固定資產、工程物資和低值易耗品。金 額為本表“總購銷”內第 6項“非關聯購入”“總購銷”內第 7項“關聯購入”。5“總購銷”第 7項“關聯購入”：填報通過國內關聯方購入的

18、原材料、半成品、材料（商品）等有形資產的金額，不包括固定資產、工程物資和低值易耗 品。該項數額填入表 2第1行第 7列。6“總購銷”第8項“銷售總額” ：填報年度所有銷售商品 （材料）的金額。金額為本表“總購銷”內第9項“出口銷售” “總購銷”內第12項“國內銷售” 。該項數額填入表 2第2行第 1列。7“總購銷”第 9項“出口銷售”：填報年度所有銷往境外的商品（材料）的金額。金額為本表“總購銷”內第 10項“非關聯出口”“總購銷”內第 11項“關聯出口”。8“總購銷”第 11項“關聯出口”：填報年度所有銷往境外關聯企業的商品（材料）的金額。該項數額填入表 2第2行第 4列。9“總購銷”第 1

19、2項“國內銷售”：填報年度所有銷售國內的商品（材料）的金額。金額為本表“總購銷”內第 13項“非關聯銷售”“總購銷”內第 14項“關聯銷售”。10“總購銷”第 14項“關聯銷售”：填報年度所有銷售國內關聯企業的商品（材料）的金額。該項數額填入表 2第2行第 7列。11 “來料加工”：填報年度收取的加工費金額。12“國家（地區）”：填報境外關聯方或非關聯方所在國家或地區的名稱。13“定價方法”如填報“ 6其他方法”，必須在本表“備注欄”中說明所使用的具體方法（不能為空）。14“三、占出口銷售總額 10%以上的境外銷售對象及其交易：交易金額”應大于或等于“一、總購銷：銷售總額出口銷售 （第9項）”

20、 *10%（允許0.50元誤差）；“四、占進口采購總額 10%以上的境外采購對象及其交易： 交易金額” 應大于或等于“一、總購銷：購入總額進口購入 （第2項）” *10%（允許0.50元誤差）。15“一、總購銷：銷售總額出口銷售（第9項）”值應等于“二、出口貿易方式分類的出口銷售收入”各項值之和。四、表內、表間關系一）表內關系1“總購銷”第1項“購入總額”=“總購銷”內第2項“進口購入”購銷”內第 5項“國內購入”2“總購銷”第2項“進口購入總購銷”內第3項“非關聯進口”總購銷”內第 4項“關聯進口”3“總購銷”第5項“國內購入總購銷”內第6項“非關聯購入”總購銷”內第 7項“關聯購入”。4

21、“總購銷”第8項“銷售總額總購銷”內第9項“出口銷售”購銷”內第 12項“國內銷售”5“總購銷”第9項“出口銷售”=“總購銷”內第10項“非關聯出口” +總購銷”內第 11項“關聯出口”6“總購銷”第12項“國內銷售總購銷”內第13項“非關聯銷售”“總購銷”內第 14項“關聯銷售”二）表間關系1總購銷”第 1項購入總額”2第1行第1列2總購銷”第 4項關聯進口”2第1行第4列3總購銷”關聯購入”2第1行第7列4總購銷”銷售總額”2第2行第1列5總購銷”11項“關聯出口”=表2第2行第4列6總購銷”14項“關聯銷售”=表2第2行第7列三）特殊操作要求1境外關聯方名稱應從本企業的關聯關系表（表一）

22、中自動帶出（并結合模糊篩選功能以快速定位） ，填報行次隨內容自動增減 （設置行數增加刪除 按鈕）；其對應的“國家（地區）”也同時自動帶出。2境外非關聯方名稱填報次行隨內容自動增減 （設置行數增加刪除按鈕） 其相應的“定價方法”列不填。3“國家（地區）” 錄入應采用下拉菜單式選擇（并結合模糊篩選功能， 如以國家代碼、漢字拼音聲母、漢字等快速定位），國家地區的編碼名稱由國稅 總局統一維護。4“定價方法”的錄入使用下拉式菜單（單項選擇），分1.可比非受控價格法、 2.再銷售價格法、 3.成本加成法、 4.交易凈利潤法、 5.利潤分割法和 6.其他方法，系統需要提供對該方法分類的維護功能， 并由國稅總

23、局統一維護； 如選擇其他方法”，必須在“備注”欄內錄入所使用的具體方法（不能為空）。四）輸出信息1生成企業年度關聯業務往來報告表表三購銷表信息；1、2生成企業年度關聯業務往來報告表表二關聯交易匯總表第一行第 4、7列信息，第二行第 1、4、7列信息。五、表證單書（詳見下表）購銷表（表三）金額單位：人民幣元（列至角分）一、總購銷商品（材料）銷售材料（商品）購入購入總額1=2+5銷售總額8=9+12進口購入2=3+4出口銷售9=10+11非關聯進口 3非關聯出口 10關聯進口 4關聯出口 11國內購入5=6+7國內銷售12=13+14非關聯購入6非關聯銷售13關聯購入7關聯銷售14二、按出口貿易方

24、式分類的出口銷售收入關聯金額非關聯金額來料加工其他貿易關聯金額非關聯金額方式三、占出口銷售總額10%上的境外銷售對象及其交易境外關聯方名稱國家（地區）交易金額定價方法備注境外非關聯方名稱國家（地區）交易金額定價方法備注四、占進口采購總額10%上的境外采購對象及其交易境外關聯方名稱境外非關聯方名稱國家（地區）交易金額定價方法備注國家（地區）交易金額定價方法備注2.1.4. 5勞務表（表四）、政策依據 中華人民共和國企業所得稅法第四十三條。二、業務描述本報告表適用于實行查帳征收的居民企業和在中國境內設立機構、 場所并據 實申報繳納企業所得稅的非居民企業填報， 發生提供或接收勞務業務的企業均需 填報

25、此表，企業根據會計制度核算的 “主營業務收入” 、“其它業務收入” 、“主 營業務成本”、“其它業務支出”以及相關費用類科目填報。三、功能描述一）業務前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業的年度申報要求。二）輸入信息 勞務表 三）業務處理規則境外勞務1“境外勞務收入”：填報企業提供勞務從境外取得的收入；支出”：填報企業接受勞務向境外支付的費用。2“總勞務交易”中第 1項“勞務收入”金額為第 2項“境外勞務收入”與第5項“境內勞務收入”數據之和。該項數據填入表二第三行“勞務收入”第一 列。3“總勞務交易”中第 2項“境外勞務收入”金額為第 3項“非關聯勞務收入”與第 4項“關聯勞務收入

26、”數據之和。4“總勞務交易”中第 4項“關聯勞務收入”數據填入表二第三行“勞務收入”第四列。5“總勞務交易”中第 5項“境內勞務收入”金額為第 6項“非關聯勞務收入”與第 7項“關聯勞務收入”數據之和。6“總勞務交易”中第 7項“關聯勞務收入”數據填入表二第三行“勞務收入”第七列。7第12項列。總勞務交易”中第 8項“勞務支出”金額為第 9項“境外勞務支出”與境內勞務支出”數據之和。該項數據填入表二第四行“勞務支出”第一8總勞務交易”中第 9項“境外勞務支出”金額為第 10項“非關聯勞務支出”與第 11項“關聯勞務支出”數據之和。9“總勞務交易”中第 11項“關聯勞務支出”數據填入表二第四行“

27、勞務支出”第四列。10“總勞務交易”中第 12項“境內勞務支出”金額為第 13項“非關聯勞務支出”與第 14項“關聯勞務支出”數據之和。11“總勞務交易”中第 14項“關聯勞務支出”數據填入表二第四行“勞務支出”第七列。12“二、占境外勞務收入額占勞務收入總額 10%以上的境外交易對象及其交易：交易金額”應大于或等于“一、總勞務交易：勞務收入（第1項）” *10%允許 0.50元誤差）；“三、占境外勞務支出額占勞務支出總額 10%以上的境外交易對象及其交易：交易金額”應大于或等于“一、總勞務交易：勞務支出（第8項）” *10%（允許 0.50元誤差）；13“定價方法”如填報“ 6其他方法”，必

28、須在本表“備注欄”中說明所使用的具體方法（不能為空）。四、表內、表間關系一）表內關系1第1項=第2+ 5項2第2項=第3+ 4項3第5項=第6+ 7項4第8項=第9+ 12項5第9項=第10+11項6第12項=第13+ 14項二）表間關系1第1項=表二第3行勞務收入）1列交易總金額）2第4項=表二第3行勞務收入）境外關聯交易：金額）3第7項=表二第3行勞務收入）境內關聯交易：金額）4第8項=表二第4行勞務支出）1列交易總金額）56第11項=表二第4行（勞務支出）第4列（境外關聯交易：金額） 第14項=表二第4行（勞務支出）第7列（境內關聯交易：金額）三）特殊操作要求1境外關聯方名稱應從本企業的

29、關聯關系表（表一）中自動帶出（并結合模糊篩選功能以快速定位） ，填報行次隨內容自動增減 （設置行數增加刪除 按鈕）；其對應的“國家（地區）”也同時自動帶出。2境外非關聯方名稱填報次行隨內容自動增減 （設置行數增加刪除按鈕）；其相應的“定價方法”列不填。3“國家（地區）” 錄入應采用下拉菜單式選擇（并結合模糊篩選功能， 如以國家代碼、漢字拼音聲母、漢字等快速定位），國家地區的編碼名稱由國稅 總局統一維護。4“定價方法”的錄入使用下拉式菜單（單項選擇），分1.可比非受控價格法、 2.再銷售價格法、 3.成本加成法、 4.交易凈利潤法、 5.利潤分割法和 6.其他方法，系統需要提供對該方法分類的維護

30、功能， 并由國稅總局統一維護； 如選擇其他方法”，必須在“備注”欄內錄入所使用的具體方法（不能為空）四）輸出信息1生成企業年度關聯業務往來報告表表四（勞務表）信息；2生成企業年度關聯業務往來報告表表二第3行第1列、第4列和第 7列信息。3生成企業年度關聯業務往來報告表表二第4行第1列、第4列和第 7列信息。五、表證單書（詳見下表）勞務表（表四）金額單位：人民幣元（列至角分）境外關聯方名稱國家（地區）交易金額定價方法備注境外非關聯方名稱國家（地區）交易金額定價方法備注一、總勞務交易勞務收入金額勞務支出金額勞務收入1=2+5勞務支出8=9+12境外勞務收入2=3+4境外勞務支出9=10+11其非關

31、聯勞務收入3其非關聯勞務支出10其其八中關聯勞務收入4八中關聯勞務支出11境內勞務收入5=6+7境內勞務支出12=13+14中中其非關聯勞務收入6其非關聯勞務支出13中關聯勞務收入7中關聯勞務支出14二、境外勞務收入額占勞務收入總額10%上的境外交易對象及其交易經辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：三、境外勞務支出額占勞務支出總額10%上的境外交易對象及其交易境外關聯方名稱境外非關聯方名稱國家（地區）交易金額定價方法備注國家（地區）交易金額定價方法備注2.1.4.6無形資產 表（表五）、政策依據 中華人民共和國企業所得稅法第四十三條。二、業務描述本報告表適用于實行查帳征收的居民企業和在中國境內設

32、立機構、 場所并據 實申報繳納企業所得稅的非居民企業填報。 發生受讓或出讓無形資產 （包括使用 權和所有權） 業務的納稅人填報本表。 納稅人根據會計制度核算的 “制造費用”管理費用”、“營業費用”、“無形資產”、“主營業務收入”、“營業外收 入” 、“其他業務收入”填報此表。三、功能描述一）業務前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業的年度申報要求。二）輸入信息 無形資產表 三）業務處理規則1. 第 1列“受讓總交易金額”：金額為本表第 2+3+4+5列。2. 第2列“從境外受讓無形資產關聯交易金額”：填報受讓無形資產使用權或購買無形資產所有權向境外關聯方支付的金額。3. 第3列“從境

33、外受讓無形資產非關聯交易金額”：填報受讓無形資產使用權或購買無形資產所有權向境外非關聯方支付的金額。4. 第4列“從境內受讓無形資產關聯交易金額”：填報受讓無形資產使用權或購買無形資產所有權向境內關聯方支付的金額。5. 第5列“從境內受讓無形資產非關聯交易金額”：填報受讓無形資產使用權或購買無形資產所有權向境內非關聯方支付的金額。6.第6列“出讓總交易金額”：金額為本表第 7+8+9+10列。7. 第7列“向境外出讓無形資產關聯交易金額”：填報出讓無形資產使用權或出售無形資產所有權向境外關聯方收取的金額。8. 第8列“向境外出讓無形資產非關聯交易金額”：填報出讓無形資產使用權或出售無形資產所有

34、權向境外非關聯方收取的金額。9. 第9列“向境內出讓無形資產關聯交易金額”：填報出讓無形資產使用權或出售無形資產所有權向境內關聯方收取的金額。10. 第10列“向境內出讓無形資產非關聯交易金額”：填報出讓無形資產使用權或出售無形資產所有權向境內非關聯方收取的金額。11. 第1行“土地使用權”：填報受讓土地使用權而發生的使用費支出或讓渡土地使用權而取得的使用費收入。12. 第2行“專利權”：填報受讓專利權而發生的使用費支出或讓渡專利權而取得的使用費收入。13. 第3行“非專利技術”：填報受讓非專利技術而發生的使用費支出或讓渡非專利技術而取得的使用費收入。14. 第4行“商標權”：填報受讓商標權而

35、發生的使用費支出或讓渡商標權而取得的使用費收入。15.第5行“著作權”：填報受讓著作權而發生的使用費支出或讓渡著作權而取得的使用費收入。16.第6行“其他”：填報在“制造費用”、“管理費用”、“營業費用”會計科目核算的、上述未列舉的其他受讓無形資產使用權而發生的使用費支出或在“主營業務收入”、“其他業務收入”、“營業外收入”等會計科目核算的、上述未列舉的其他讓渡無形資產使用權而取得的使用費收入。17.第7行為“其中:”：填報需要特別列明的無形資產使用權受讓支出或出讓收入（是第6行“其他”行的補充）。18. 第8行“合計”：金額為本表第1+2+3+4+5+6行。19. 第9行“專利權”：填報購買

36、專利權所有權而發生的支出或出售專利權所有權而取得的收入。20. 第10行“非專利技術”：填報購買非專利技術所有權而發生的支出或出售非專利技術所有權而取得的收入。21. 第11行“商標權”：填報購買商標權所有權而發生的支出或出售商標權所有權而取得的收入。22. 第12行“著作權”：填報購買著作權所有權而發生的支出或出售著作權所有權而取得的收入。23. 第13行“其他”：填報在“無形資產”會計科目核算的、上述未列舉的其他購買無形資產所有權而發生的支出或在 “營業外收入”會計科目核算的、上 述未列舉的其他出售無形資產所有權而取得的收入。24. 第14行為“其中：”：填報需要特別列明的無形資產所有權受

37、讓支出或出讓收入（是第13行“其他”的補充）25.第 15行“合計”：金額為本表第9+10+11+12+13行。26.第16行“總計”：金額為本表第 8+15行。該行第 1列數額填入（表二）第 5行第1列，該行第2列數額填入（表二）第5行第4列，該行第 4列數額填入（表二）第5行第7列；該行第6列數額填入（表二）第 6行第1列，該行第 7列數額填入（表二）第 6行第4列，該行第 9列數額填入（表二）第 6行第7列。四、表內、表間關系一）表內關系1.第1列=第2+3+4+5列2.第6列=第7+8+9+10列3.第 8行=第 1+2+3+4+5+6行4. 第 15行=第 9+10+11+12+13

38、行5. 第16行=第8+15行二）表間關系1.第16行第1列=表二）5行第1列2.第16行第2列=表二）5行第4列3.第16行第4列=表二）5行第7列4.第16行第6列=表二）第 6行第1列5.第16行第7列=表二）第 6行第 4列6.第16行第9列=表二）第 6行第 7列三）輸出信息1 生成企業年度關聯業務往來報告表表五無形資產表信息。2生成企業年度關聯業務往來報告表表二 關聯交易匯總表 第 5行第 1 列、 第4列和第 7列以及第 6行第1列、第 4列和第 7列信息。五、表證單書（詳見下表）無形資產表（表五）金額單位：人民幣元（列至角分）項目受讓出讓總交易金額從境外受讓無形資產從境內受讓無

39、形資產總交易金額向境外出讓無形資產向境內出讓無形 資產關聯交易 金額非關聯交 易金額關聯交易 金額非關聯 交易金 額關聯交易 金額非關聯交 易金額關聯交易金額非關聯 交易金 額1=2+3+4+523456=7+8+9+1078910使 用 權土地使用權專利權非專利技術商標權著作權其他合計所 有 權專利權非專利技術商標權著作權其他合計總計經辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：2.1.4.7固定資產表（表六）、政策依據 中華人民共和國企業所得稅法第四十三條。二、業務描述本報告表適用于實行查帳征收的居民企業和在中國境內設立機構、 場所并據 實申報繳納企業所得稅的非居民企業填報。 發生受讓或出讓固定資產

40、 （包括使用 權和所有權） 業務的納稅人填報本表。 納稅人根據會計制度核算的 “制造費用”管理費用”、“營業費用”、“固定資產”、“主營業務收入”、“其他業務 收入”、“營業外收入”填報此表。三、功能描述一）業務前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業的年度申報要求。二）輸入信息 固定資產表 三）業務處理規則1. 第 1列“受讓總交易金額”：金額為本表第 2+3+4+5列。2. 第2列“從境外受讓固定資產關聯交易金額”：填報受讓固定資產使用權或購買固定資產所有權向境外關聯方支付的金額。3. 第3列“從境外受讓固定資產非關聯交易金額”：填報受讓固定資產使用權或購買固定資產所有權向境外非關

41、聯方支付的金額。4. 第4列“從境內受讓固定資產關聯交易金額”：填報受讓固定資產使用權或購買固定資產所有權向境內關聯方支付的金額。5. 第5列“從境內受讓固定資產非關聯交易金額”：填報受讓固定資產使用權或購買固定資產所有權向境內非關聯方支付的金額。6.第6列“出讓總交易金額”：金額為本表第 7+8+9+10列。7. 第7列“向境外出讓固定資產關聯交易金額”：填報出讓固定資產使用權或出售固定資產所有權向境外關聯方收取的金額。8. 第8列“向境外出讓固定資產非關聯交易金額”：填報出讓固定資產使用權或出售固定資產所有權向境外非關聯方收取的金額。9. 第9列“向境內出讓固定資產關聯交易金額”：填報出讓

42、固定資產使用權或出售固定資產所有權向境內關聯方收取的金額。10. 第10列“向境內出讓固定資產非關聯交易金額”：填報出讓固定資產使用權或出售固定資產所有權向境內非關聯方收取的金額。11. 第1行“房屋、建筑物”：填報租入房屋、建筑物使用權而發生的租金支出或出租房屋、建筑物使用權而取得的租金收入。12. 第2行“飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備” ：填報租入 “飛 機、火車、輪船、機器、 機械和其他生產設備” 而發生的租金支出或出租 “飛機、 火車、輪船、機器、機械和其他生產設備”使用權而取得的租金收入。13.第3行“與生產經營活動有關的器具、工具、家具”：填報租入“與生產經營活動有關

43、的器具、 工具、家具”使用權而發生的租金支出或出租與生產經營 活動有關的器具、工具、家具”使用權而取得的租金收入。14.第4行“飛機、火車、輪船以外的運輸工具”：填報租入“飛機、火車、輪船以外的運輸工具”使用權而發生的租金支出或出租“飛機、火車、輪船以外 的運輸工具”使用權而取得的租金收入。15.第5行為“電子設備”：填報租入“電子設備”使用權而發生的租金支出或出租“電子設備”使用權而取得的租金收入。16.第6行為“其他”：填報租入“未列入以上項目的其他固定資產”使用權使用權而取得的而發生的租金支出或出租“未列入以上項目的其他固定資產” 租金收入。17.第7行“合計”：金額為本表第 1+2+3

44、+4+5+6行。18.第8行“房屋、建筑物”：填報購買房屋、建筑物所有權而發生的支出或出售房屋、建筑物所有權而取得的收入。19.第9行“飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備” ：填報購買 “飛 機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備”所有權而發生的支出或出售“飛 機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備”所有權而取得的收入。20.第10行“與生產經營活動有關的器具、工具、家具”：填報購買“與生產經營活動有關的器具、工具、家具”所有權而發生的支出或出售“與生產經營 活動有關的器具、工具、家具”所有權而取得的收入。21.第11行“飛機、火車、輪船以外的運輸工具”：填報購買“飛機、火車、輪船

45、以外的運輸工具”所有權而發生的支出或出售“飛機、火車、輪船以外的運 輸工具”所有權而取得的收入。22. 第12行為“電子設備”：填報購買“電子設備”所有權而發生的支出或出售“電子設備”所有權而取得的收入。23. 第13行為“其他”：填報購買“未列入以上項目的其他固定資產”所有權而發生的支出或出售 “未列入以上項目的其他固定資產” 所有權而取得的收入。24.第14行“合計”：金額為本表第 9+10+11+12+13行。25.第15行“總計”：金額為本表第 8+14行。該行第 1列數額填入（表二）第 7行第1列，該行第2列數額填入（表二）第7行第4列，該行第 4列數額填入（表二）第7行第7列；該行

46、第6列數額填入（表二）第 8行第1列，該行第 7列數額填入（表二）第 8行第4列，該行第 9列數額填入（表二）第 8行第7列。四、表內、表間關系一）表內關系1.第1列=第2+3+4+5列2.第6列=第7+8+9+10列3.第 7行=第 1+2+3+4+5+6行4. 第 14行=第 9+10+11+12+13行5. 第15行=第7+14行二）表間關系1.第15行第1列=表二）7行第1列2.第15行第2列=表二）7行第 4列3.第15行第4列=表二）7行第7列4.第15行第6列=表二）8行第1列5.第15行第7列=表二）8行第4列6.第15行第9列=表二）8行第7列四）特殊要求四）輸出信息1生成企

47、業年度關聯業務往來報告表表六固定資產表信息2生成企業年度關聯業務往來報告表表二 關聯交易匯總表 第7行第 1列、第4列和第 7列信息以及第 8行第1列、第 4列和第 7列信息。五、表證單書 （詳見下表 ）固定資產表（表六）金額單位：人民幣元（列至角分）項目受讓出讓總交易 金額從境外受讓固定資產從境內受讓固定資產總交易金額向境外出讓固定資產向境內出讓固疋資產關聯交易 金額非關聯交 易金額關聯交易 金額非關聯交 易金額關聯交易 金額非關聯交 易金額關聯交易 金額非關聯交 易金額1=2+3+4+523456=7+8+9+1078910使 用 權房屋、建筑物飛機、火車、輪船、 機器、機械和其他生 產設

48、備與生產經營活動有關 的器具、工具、家具飛機、火車、輪船以 外的運輸工具電子設備其他合計所 有 權房屋、建筑物飛機、火車、輪船、 機器、機械和其他生 產設備與生產經營活動有關 的器具、工具、家具飛機、火車、輪船以 外的運輸工具電子設備其他合計總計經辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：2.1.4.8融通資金表（表七）、政策依據 中華人民共和國企業所得稅法第四十三條。二、業務描述本報告表適用于實行查帳征收的居民企業和在中國境內設立機構、 場所并據 實申報繳納企業所得稅的非居民企業填報， 發生從關聯方接受債權性投資或向關 聯方提供債權性投資業務的企業均需填報此表， 包括發生在當前所屬申報年度或 發生在以前所屬申報年度但存續到當前所屬申