1、【審計(jì)大師】用戶手冊(cè)目錄審計(jì)大師新功能介紹 .53第一章審計(jì)大師總體功能介紹 4主界面介紹 4三種方式導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 51.2.1 三種數(shù)據(jù)導(dǎo)入方式簡介 51.2.2 自動(dòng)取數(shù)工具 71.2.3 從標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口導(dǎo)入數(shù)據(jù)介紹 91.2.4 從Excel/文本文件等到 91.2.4.1 準(zhǔn)備財(cái)務(wù)數(shù) 91.2.3.2 有關(guān)數(shù)據(jù)導(dǎo)入的重要說明 101.2.3.3 輸入或?qū)胛磳徲?jì)報(bào)表 14報(bào)表的重要提示 151.2.3.4 導(dǎo)入會(huì)計(jì)憑證 151.2.3.5 導(dǎo)入期初余額，導(dǎo)入或從憑證中產(chǎn)生發(fā)生額 20新穎功能介紹 211.3.1 審計(jì)分工與底稿批量簽名 211.3.2 審計(jì)記事功能 21單純將審計(jì)大師作

2、為一個(gè)審計(jì)調(diào)整系統(tǒng)使用22第二章審計(jì)底稿 19底稿編制順序說明 19底稿窗體 20常見底稿介紹 212.3.1 審定表 212.3.2 憑證抽查表 222.3.3 報(bào)表或底稿導(dǎo)出 222.3.4 底稿參數(shù)）維護(hù) 222.4.1 底稿信息（底稿參數(shù)）內(nèi)容 232.4.2 修改底稿名稱和索引號(hào) 23.新建審計(jì)項(xiàng)目 24.自定義審計(jì)模板 24如果對(duì)標(biāo)準(zhǔn)模板不滿意怎么辦 26導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)26自動(dòng)生成底稿 26第四章編制或修改工作底稿 27工具欄 27.底稿格式設(shè)置 28格式設(shè)置可以解決常見問題：去掉小數(shù)位、對(duì)齊等高級(jí)選項(xiàng)設(shè)置：底稿菜單-高級(jí)選項(xiàng)設(shè)置公式編輯 314.3.1 公式編輯方法 314.3.2

3、 公式編輯技巧 32第五章底稿的編制技巧33.從科目余額發(fā)生額表中取數(shù)技巧.34.賬齡分析與重分類35第六章憑證抽查36憑證抽查選項(xiàng)設(shè)置 36初選憑證 37憑證選樣 38第七章調(diào)整分錄與重分類分錄的編制 39編制分錄的方法及窗口介紹 39分錄編輯與復(fù)核窗體功能介紹 39編制分錄的重要提示 40編制分錄舉例 407.4.1 利潤分配調(diào)整分錄舉例 407.4.2 事業(yè)單位模板分錄說明 417.4.3 調(diào)整上年數(shù)的分錄舉例 42將分錄的金額引用到底稿中 43第八章財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)導(dǎo)出（請(qǐng)參見常見財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)導(dǎo)出方法.doc） 44第九章多人協(xié)同工作（多用戶應(yīng)用） 44多用戶應(yīng)用步驟-合并工作底稿4445

4、對(duì)底稿進(jìn)行簽名的重要提示 45第十章生成報(bào)表附注48附注的構(gòu)成 48從底稿中取數(shù)生成附注 48預(yù)覽與保存為 Word文檔 19第十一章常見問題、錯(cuò)誤的原因與處理方法 49分錄在試算平衡表中調(diào)整的報(bào)表項(xiàng)目不正確 49分錄在試算平衡表中調(diào)整的報(bào)表不正確（調(diào)到另外一個(gè)報(bào)表中去了） 50分錄沒有匯總到試算平衡表、或?qū)彾ū砼c試算平衡表不相符 50 2050 50公式計(jì)算縮位（12,+234，計(jì)算變成246） 50第十二章同Office沖突的處理 51主界面介紹第一章審計(jì)大師總體功能介紹三種方式導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)1.2.1三種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入方式簡介1.取數(shù)工具自動(dòng)取數(shù)2從標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口導(dǎo)入數(shù)據(jù)3.從Excel/文本

5、文件中導(dǎo)入數(shù)據(jù)（1）使用財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)取數(shù)工具這種方法是運(yùn)行一個(gè)取數(shù)工具，然后登錄到財(cái)務(wù)軟件的后臺(tái)數(shù)據(jù)庫，從中獲取財(cái) 務(wù)軟件的數(shù)據(jù)。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是：操作簡單，只有一次操作，就可以將科目、余額、憑證等一同導(dǎo)出，并可一次性導(dǎo)入 到審計(jì)項(xiàng)目中，不受財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出功能的限制。缺點(diǎn)：當(dāng)財(cái)務(wù)軟件升級(jí)時(shí)，取數(shù)工具要升級(jí)，要專門征對(duì)不同財(cái)務(wù)軟件來開發(fā)，且難以適應(yīng)新軟件或不常見的財(cái)務(wù)軟件。操作步驟：（1）將取數(shù)工具整個(gè)文件復(fù)制到 U盤（2）將U盤插入被審單位電腦（3）運(yùn)行取數(shù)工具，選擇財(cái)務(wù)軟件版，自動(dòng)取數(shù)（4）運(yùn)行審計(jì)大師一審計(jì)項(xiàng)目初始化一財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 菜單一導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一從取數(shù)工 具獲取的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中導(dǎo)入數(shù)據(jù)（2）從

6、標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口中導(dǎo)入數(shù)據(jù)目前我國有三個(gè)財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)導(dǎo)出接口（詳見后面的說明），很多財(cái)務(wù)軟件會(huì)支持這些 財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)。只要財(cái)務(wù)軟件支持這些數(shù)據(jù)接口，就可以很快地將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（科目、余額、憑證等）一次性導(dǎo)出到幾個(gè)文本文件中。審計(jì)軟件的導(dǎo)入功能就會(huì)根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口中的格式文件一次性導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（科目、余額、憑證等）（不是分次導(dǎo)入）詳細(xì)介紹見后面。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是：操作簡單，只在一次操作，就可以將科目、余額、憑證等一同導(dǎo)出，并可一次性導(dǎo) 入到審計(jì)項(xiàng)目中。越來越多的財(cái)務(wù)軟件會(huì)支持標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口 （特別是國家標(biāo)準(zhǔn)GB/T19581-2004的實(shí) 施），將來的適應(yīng)面越來越廣。（3）用Excel文件或文本文

7、件做中間文件導(dǎo)入，操作步驟是：運(yùn)行財(cái)務(wù)軟件的數(shù)據(jù)導(dǎo)出功能，將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)出到 Excel文件或文本文件將Excel文件或文本文件復(fù)制到U盤或?qū)徲?jì)軟件所在的電腦上。運(yùn)行審計(jì)軟件，執(zhí)行導(dǎo)入功能（打開 Excel文件或文本文件）（通過指定列標(biāo)題來 確定數(shù)據(jù)的位置），從面將數(shù)據(jù)導(dǎo)入到審計(jì)項(xiàng)目中。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是：常見的財(cái)務(wù)軟件都提供導(dǎo)出到 Excel的功能，應(yīng)用面廣。不受財(cái)務(wù)軟件升級(jí)的影響（一般升級(jí)后的財(cái)務(wù)軟件仍然有導(dǎo)出功能）。而直接從財(cái)務(wù)軟件中取數(shù)的工具則可能因 為財(cái)務(wù)軟件升級(jí)而不能適應(yīng)新的財(cái)務(wù)軟件版本。不受新軟件或不常見軟件的限制。（因?yàn)閷?dǎo)出功能已是財(cái)務(wù)軟件的基本功能）。而直接從財(cái)務(wù)軟件中取數(shù)的工具

8、則不是通用的，當(dāng)然不能用于新財(cái)務(wù)軟件。從上述可以看出，任何一種數(shù)據(jù)導(dǎo)入方式都會(huì)有其優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，審計(jì)大師系統(tǒng)軟件正是通過這三種數(shù)據(jù)導(dǎo)入方式來充分適應(yīng)不同的情況 ，從而極大地滿足審計(jì)需要，是其他 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入方式比較單一的審計(jì)軟件所無法比擬的 .1.2.2三種方式導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 從上圖看：取數(shù)工具分為三部分：(1)用友/金蝶降龍等前面部分是自動(dòng)取數(shù)工具，可以從上述的財(cái)務(wù)軟件中自動(dòng)提取數(shù)據(jù)寫 到數(shù)據(jù)文件中，審計(jì)軟件導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：從取數(shù)工具獲取的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中導(dǎo)入數(shù)據(jù)就是指從自 動(dòng)取數(shù)工具生成的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)文件中讀取數(shù)據(jù).(2)立成一金算盤(標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口 XXXX):是運(yùn)行財(cái)務(wù)軟件提供的數(shù)據(jù)接口 (這些財(cái)務(wù)取數(shù)

9、工 具就是將財(cái)務(wù)軟件中的數(shù)據(jù)按標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口導(dǎo)出數(shù)據(jù) )，審計(jì)軟件導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：從標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù) 接口中導(dǎo)入數(shù)據(jù)就是指從這些財(cái)務(wù)軟件生成的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)文件中讀取數(shù)據(jù) .(3)其他軟件或版本(浪潮、新中大、速達(dá)3000)導(dǎo)出說明：是指目前沒有自動(dòng)取數(shù)工具，但 財(cái)務(wù)軟件自身的數(shù)據(jù)導(dǎo)出功能可以將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)出到Excel文件/文本文件，這里會(huì)顯示導(dǎo)出方法或步驟，審計(jì)軟件導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：從Excel文件/文本文件中導(dǎo)入數(shù)據(jù)就是指從這些財(cái)務(wù) 軟件生成的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)文件中讀取數(shù)據(jù)重要提示：審計(jì)大師的從Excel/Text文件中導(dǎo)出數(shù)據(jù)不僅限于不能自動(dòng)取數(shù)的軟件，對(duì)于 所有軟件(只要財(cái)務(wù)軟件能導(dǎo)出數(shù)據(jù)到 Excel/Text文

10、件)，象用友、金蝶等軟件，都可以導(dǎo)出 數(shù)據(jù)，審計(jì)大師也支持這些軟件的數(shù)據(jù)導(dǎo)入。自動(dòng)取數(shù)操作步驟：(1)將取數(shù)工具整個(gè)文件復(fù)制到 U盤(2)將U盤插入被審單位電腦(3)運(yùn)行取數(shù)工具，選擇財(cái)務(wù)軟件版，自動(dòng)取數(shù)(4)運(yùn)行審計(jì)大師一審計(jì)項(xiàng)目初始化一財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)菜單一導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一從取數(shù)工具獲取的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中導(dǎo)入數(shù)據(jù)自動(dòng)取數(shù)的重新說明：、1.2.3從標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口導(dǎo)入數(shù)據(jù)介紹1 .標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口的含義：為了實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)軟件同其它軟件（審計(jì)軟件、企業(yè)的其它管理軟件、或不同財(cái)務(wù)軟件等）之間進(jìn)行數(shù)據(jù)交換和數(shù)據(jù)共享，財(cái)務(wù)軟件同其它軟件必須要有一個(gè)統(tǒng)一互相認(rèn)可的數(shù)據(jù)格式即數(shù) 據(jù)接口，通常將在很大范圍內(nèi)普遍實(shí)施的數(shù)據(jù)接口稱為標(biāo)準(zhǔn)

11、數(shù)據(jù)接口。現(xiàn)有的財(cái)務(wù)軟件標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口有：CSIA/ABM98001標(biāo)準(zhǔn)（簡稱:98001）:由中國軟件行業(yè)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)及企業(yè)管理軟件分會(huì)于1998年制定發(fā)布實(shí)施，由于財(cái)務(wù)軟件自愿執(zhí)行。上海市DB31/T270標(biāo)準(zhǔn)（簡稱:上海標(biāo)準(zhǔn)）：由上海市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局2002年發(fā)布實(shí)施，一般要 求在上海銷售的財(cái)務(wù)軟件都支持這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。GB/T19581-2004國家標(biāo)準(zhǔn)（簡稱:GB或國標(biāo)）：由國家質(zhì)檢局和國家標(biāo)準(zhǔn)委 2004年發(fā)布， 2005年1月1日在全國實(shí)施。2 .按標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口導(dǎo)出的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的構(gòu)成：按標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口導(dǎo)出的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有所差異，但總體是的軋路是一致的。都是由一個(gè)格式文件和多個(gè)數(shù)據(jù)文件組成。其中格式文

12、件用來說明數(shù)據(jù)文件的文件名、數(shù) 據(jù)文件的數(shù)據(jù)內(nèi)容。三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的格式文件名能通常是（98001）（上海）（GB）數(shù)據(jù)文件通常包括：科目表文件；科目余額 （發(fā)生額）文件，憑證文件，貨幣文件等。（具體文件名也各不相同）。文件名及文件的內(nèi)容請(qǐng)說參見另一個(gè)說明書常見財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)導(dǎo)出方法總的來說，使用標(biāo)準(zhǔn)接口導(dǎo)入數(shù)據(jù)的方法是：（1）運(yùn)行財(cái)務(wù)軟件，按數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)出數(shù)據(jù)（當(dāng)然，不是所有的財(cái)務(wù)軟件都支持標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口） ；（2）將財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出的幾個(gè)文件（格式和 數(shù)據(jù)文件）復(fù)制到安裝有審計(jì)軟件的電腦（或 U盤）中；（3）運(yùn)行審計(jì)軟件中的“從標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接 口導(dǎo)入數(shù)據(jù)”。請(qǐng)參見說明書常見財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)導(dǎo)出方法一財(cái)務(wù)軟件標(biāo)準(zhǔn)

13、數(shù)據(jù)接口數(shù)據(jù)導(dǎo) 入1.2.4導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)1.2.4.1準(zhǔn)備財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（在安裝目錄下有演示數(shù)據(jù)）（1）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)主要包括：報(bào)表、憑證、科目余額。（必要時(shí)含各個(gè)月的發(fā)生額）（2）將報(bào)表導(dǎo)出到或者復(fù)制到 Excel（導(dǎo)出方法見后面）說明：導(dǎo)出后的 報(bào)表請(qǐng)將表頭刪除:或者復(fù)制報(bào)表到Excel時(shí)不復(fù)制表頭:不含表頭的報(bào)表如下 圖：.為什么：因?yàn)楫?dāng)存在表頭時(shí)，同一列的數(shù)據(jù)可能有文字，也可能有數(shù)字，這時(shí)，脫離 Excel用 審計(jì)軟件打開Excel文件時(shí)，只能顯示一種數(shù)據(jù)類型，總有一些數(shù)據(jù)顯示不出來（只顯示數(shù)字或只顯示文字，同樣如果財(cái)務(wù)有兩行標(biāo)題，也應(yīng)該刪除一行標(biāo)題 ）。（3）將憑證導(dǎo)出到Excel或Mdb文件或

14、文本文件中。提示：有些財(cái)務(wù)軟件（用友）將數(shù)據(jù)導(dǎo)出為Excel時(shí)，當(dāng)行數(shù)超過3000多時(shí)，超過部分無法導(dǎo) 出。因此，應(yīng)根據(jù)被審單位的憑證量，采用底1不力或多不力分別導(dǎo)出憑證，否則憑證導(dǎo)入會(huì) 不完整。將科目余額表導(dǎo)出（引出）為 Excel或Mdb文件或文本文件導(dǎo)出文件應(yīng)包括審計(jì)期間的 期初余額、科目名稱、科目編碼。會(huì)計(jì)科目應(yīng)包括 總賬科目及所有的明細(xì)科目，這樣才能自動(dòng)創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目表。（5）財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)導(dǎo)出方法請(qǐng)參見審計(jì)大師安裝文件夾下的 常見財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)導(dǎo)出方法.doc，桌面一般會(huì)有圖標(biāo)1.2.4.2有關(guān)數(shù)據(jù)導(dǎo)入的重要說明（1）審計(jì)大師導(dǎo)入數(shù)據(jù)包括 Excel文件和Access數(shù)據(jù)庫文件（*mdb

15、）、文本文件。提示：我們開發(fā)的從用友、金蝶財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)取數(shù)的工具測試中，使用這項(xiàng)目工具可以方面 導(dǎo)出導(dǎo)入數(shù)據(jù)，不用Excel文件。在打開Excel或Access文件后，由于有可能有多個(gè)表，因此應(yīng)先選擇要導(dǎo)入的表。數(shù)據(jù)導(dǎo)入時(shí)，審計(jì)軟件判斷某一項(xiàng)數(shù)據(jù)（如報(bào)表的期初數(shù)）在哪一列的方法是：列標(biāo)題，如表時(shí)，就會(huì)將該列數(shù)據(jù)導(dǎo)入到報(bào)表的期初數(shù)中。見下圖:（|t意.不要修改 Excel文件中列標(biāo)題 選擇逮導(dǎo)人的表果要導(dǎo)入數(shù)據(jù)的某一列的列標(biāo)題是“期初數(shù)”，則軟件認(rèn)為該列的數(shù)據(jù)是 期初數(shù)。因此，如果某 一列的數(shù)據(jù)是期初數(shù)，但 列標(biāo)題不是“期初數(shù)”，則軟件不會(huì)認(rèn)為該列是期初數(shù)，必須把列標(biāo)題改 為“期初數(shù)”，方法是：

16、單擊第一行（最頂行），在下拉列表中選擇“期初數(shù)”，這樣，軟件在導(dǎo)入報(bào)皮喧.導(dǎo)人教蛇相東：國門欽件根概第"茨曲的利院強(qiáng)定月斯電生i快第并E m +1交沖擊31些列有都先肌密汨有E不出斑請(qǐng)不F性吊嘴門去拉”1國外：尤果空件m任用II3引一 土由由美但n：液二噌&一，JT案九Im謝若申百復(fù)字,反蟲字班,由口：或蟲字蚓朔£夫：青工于馬生,h時(shí)由二福邸快摩打開心”工.而的雙落I Jr 廚亦甘中步聲舸- 他*唐京幅w蒂步上翻扇露常6潞翦里畜嵌蟹超誘粉醇皆也的瞬號(hào)鬻酰煦量能科目占和-ULb UI u卻怎:巧曳國整人畫疆 LUU1W0)uLft-m-o. .UUtrUl-iI &#

17、39;ifM ailfl rw1(101如果這一列的標(biāo)題不是：日 期，則從下接菜單中選擇1'岷mm|一抽三萬含眼 司三涓與期借方則貨力郎唱第期用手般加公.萬阿用于東通51d（2自幅畫最頂行列標(biāo)題：表示數(shù)據(jù)內(nèi)容不正確則單擊標(biāo)題行單元格按鈕選擇由于我國財(cái)務(wù)軟件種為繁多,數(shù)據(jù)輸出標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng),輸出的數(shù)據(jù)格式也不盡相同，JI說明如下:（一）列標(biāo)題：財(cái)務(wù)軟件在導(dǎo)出數(shù)據(jù)Excel時(shí)一般會(huì)有列標(biāo)題，但是，即使是“會(huì)計(jì)科目編 碼”這樣一個(gè)數(shù)據(jù)列，其列標(biāo)題也不盡相同，有的軟件用：“科目編碼”，有的軟件用“科目代碼”；再比如期初余額的借方，有的軟件用：“期初余額借方”，有的軟件用“期初余額（借 方）”，有的軟

18、件用：“期初借方余額”。，這些都為審計(jì)軟件識(shí)別會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)帶來困 難，審計(jì)軟件在盡可以智能識(shí)別 的基礎(chǔ)上，增加了 指定列標(biāo)題的功能：在列標(biāo)題單元格中提 供一個(gè)下拉列表，可以從列表中選擇列標(biāo)題”，這樣對(duì)審計(jì)軟件不能識(shí)別或識(shí)別不正確的列 標(biāo)題可以由你來設(shè)置，增加了審計(jì)軟件導(dǎo)入數(shù)據(jù)的通用性。同時(shí)審計(jì)軟件對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的列標(biāo)題進(jìn)行了 規(guī)范化，即當(dāng)財(cái)務(wù)軟件輸出的列標(biāo)題同審計(jì)軟 件所用的列標(biāo)題不相同是，必須用指定列標(biāo)題的功能來指定為統(tǒng)一的列標(biāo)題。（提示:指定列標(biāo) 題指的是在審計(jì)軟件中進(jìn)行，千萬不要在Excel中修改）提示：由于財(cái)務(wù)軟件在輸出財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)采用的列標(biāo)題千差萬別，可能有的財(cái)務(wù)軟件在指 定列標(biāo)題時(shí)可能根據(jù)實(shí)

19、際的數(shù)據(jù)不一致，此時(shí)設(shè)置列標(biāo)題時(shí)更應(yīng)小心。見下圖（用友輸出的憑證）：（二）如果導(dǎo)出的Excel文件的第一行的數(shù)據(jù)不是列標(biāo)題（即沒有列標(biāo)題）,則應(yīng)該在Excel 第一行前插入一行，并且你必須在第一行至少輸入一個(gè)列標(biāo)題（因?yàn)榭招袩o效）。（三）金額格式。財(cái)務(wù)軟件在導(dǎo)出金額時(shí)，通常有兩種格式，比如會(huì)計(jì)憑證的發(fā)生額，有的 財(cái)務(wù)軟件在導(dǎo)出時(shí)是：“借方金額，貸方金額”，有的財(cái)務(wù)軟件在導(dǎo)出時(shí)是：“方向，金 額”。（1）分為借方金額和貸方金額兩欄。比如會(huì)計(jì)憑證的的發(fā)生額，這時(shí)在導(dǎo)入數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng) 將憑證金額的列標(biāo)題應(yīng)設(shè)置為：借方金額、貸方金額；再比如導(dǎo)入期初余額，這時(shí)應(yīng)將借方 或貸方金額所在的列的標(biāo)題設(shè)置為：期初借方

20、，期初貸方。（2） 一列方向,一列是金額,并且是根據(jù)方向所在列的值確定金額欄的數(shù)據(jù)是借方金 額還是貸方金額。注意：有的財(cái)務(wù)軟件是用借或貸來表示方向的，但有的財(cái)務(wù)軟件是用 數(shù)字來表示方向（比如：1表示借0表示貸,審計(jì)大師在導(dǎo)入數(shù)據(jù)時(shí)會(huì)提示您輸入方向標(biāo) 志，請(qǐng)根據(jù)具體情況確定）。（四）科目編碼與科目名稱。有兩種情況：（1）分為兩列，一列是科目編碼，一列是科目名稱。（2）只有一列。科目編碼與科目名稱放在同一列。此時(shí)，一定要將列標(biāo)題指定為：科 目編碼與名稱。有時(shí)，如果憑證中確實(shí)沒有科目名稱，也可以指定為 科目編碼與名稱"審計(jì) 大師在導(dǎo)入時(shí)會(huì)忽H&沒有的科目名稱，然后可以從導(dǎo)入的期初余

21、額中的獲取科目名稱到憑證 中）。（五）導(dǎo)入文本文件時(shí)，有的文件第一行是列標(biāo)題，有的沒有列標(biāo)題，應(yīng)正確選擇。一般情 況下，審計(jì)大師會(huì)計(jì)自動(dòng)判斷數(shù)據(jù)項(xiàng)的分隔符，如果不正確請(qǐng)重新從下拉列表中選擇。注 意：在財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出數(shù)據(jù)時(shí)，分隔符最好不要選擇逗號(hào) ，因?yàn)樨泿沤痤~的分節(jié)號(hào)也是逗號(hào)，這 樣有可能兩者沖突。（六）根據(jù)導(dǎo)入的內(nèi)容的不同，要求的數(shù)據(jù)列也不同。有些數(shù)據(jù)列是必需的（比如：導(dǎo)入科目余額時(shí)的科目編碼、科目名稱是必需的，否則導(dǎo)入的余額沒有意義。），有些數(shù)據(jù)列是可選的 比如導(dǎo)入憑證時(shí)的科目名稱，因?yàn)榧词箾]科目名稱，審計(jì)軟件提供一個(gè)功能，可以從科目余額表中獲取科目名稱。對(duì)憑證導(dǎo)入的重要說明：我國財(cái)務(wù)對(duì)憑證

22、數(shù)據(jù)項(xiàng)目中的輔助核算的分類差別很大，比如： 單位往來，有的財(cái)務(wù)軟 件分為：“供應(yīng)商往來，客戶往來”，有的不分類，就叫“單位往來”，有的財(cái)務(wù)軟件除了單 位往來、個(gè)人往來、部門核算，還將其它的輔助核算叫項(xiàng)目核算 （如：用友），但有的財(cái)務(wù)將所 有的輔助核算叫項(xiàng)目核算（如：金蝶）為了適應(yīng)這種現(xiàn)狀，審計(jì)軟件做如下規(guī)定，請(qǐng)?jiān)趯?dǎo)入憑證時(shí)按要求設(shè)置列標(biāo)題：對(duì)單位往來有兩個(gè)列標(biāo)題：單位（1）對(duì)單位往來不分類的財(cái)務(wù)軟件，指的是 所有的單位往來。（2）單位往來分為：“供應(yīng)商往來，客戶往來”的，指的是“供應(yīng)商往來”單位2（1）對(duì)單位往來不分類的財(cái)務(wù)軟件，不使用。（2）單位往來分為：“供應(yīng)商往來，客戶往來”的，指的是

23、“客戶往來”對(duì)除單位往來、個(gè)人往來、部門核算等以外的，統(tǒng)一用“項(xiàng)目”對(duì)導(dǎo)入Excel文件的重要說明（請(qǐng)仔細(xì)閱讀）:：1.從財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出到Excel文件后，可以刪除一些不要的行，但請(qǐng)不要修改單元格的值（包括 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的列標(biāo)題，審計(jì)軟件在導(dǎo)入時(shí)可以重新指定列標(biāo)題），用友財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不要?jiǎng)h除列，否則導(dǎo) 入會(huì)有問題下圖是速達(dá)財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出的科目余額表.：文件的版本問題：有些財(cái)務(wù)軟件在導(dǎo)出財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)，使用的Excel版本可能比較低，這時(shí)可能 要將Excel文件進(jìn)行版本轉(zhuǎn)換或者將Excel轉(zhuǎn)換為文本文件（此時(shí)的要么審計(jì)軟件會(huì)進(jìn)行提示， 或者財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)用審計(jì)軟件才T開后標(biāo)題有很多問號(hào) 或什么都沒有顯示）用Excel

24、文件導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可畫一由于用Excel文件導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)要自動(dòng)在計(jì)算機(jī)中打開 Excel軟件，這樣對(duì)內(nèi)存要求就 高些，如果出現(xiàn)用審計(jì)軟件打開 Excel文件時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤（1。打開時(shí)提示出錯(cuò)或2。打開后看不 到excel表格），請(qǐng)按以下方法處理。用Excel打開該文件，再用Excel文件菜單中的“另存為"（保存類型選擇“文本文件（制表符 分隔（*txt）”），再導(dǎo)入文本文件（重要提示：用審計(jì)軟件打開文本文件時(shí)，文件類型要選擇文本文 件（*txt）（見圖）（強(qiáng)烈推薦）！1.2.4.3輸入或?qū)腠輞單位的未審計(jì)壞表（操作：項(xiàng)目初始化親帥懈1盤頡目后導(dǎo)小（工具欄）一第一步：打開要導(dǎo)入k表的

25、Excel/Mdb文件，龍擇要導(dǎo)入的sheet或Mdb表名。提示：若部分列的報(bào)表數(shù)據(jù)丟失，請(qǐng)將 Excel文件中的報(bào)表表頭（報(bào)表名、會(huì)計(jì)期間等）刪除。第二步：系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別報(bào)表項(xiàng)目名（列標(biāo)題：資產(chǎn)，行次，期初數(shù)等）。若系統(tǒng)識(shí)別不正確或不能識(shí)別，則必須手工設(shè)置報(bào)表項(xiàng)目名，否則系統(tǒng)無法知道Excel中的列與報(bào)表列的關(guān)系，方法：單擊表格列的第一行（最頂行）單元格，從列表中選擇 。第三步：單擊“導(dǎo)入”按鈕導(dǎo)入報(bào)表后，手工修補(bǔ)。由于導(dǎo)入方法是按報(bào)表項(xiàng)目匹配，當(dāng) Excel中的報(bào)表項(xiàng)目和軟件的報(bào)表項(xiàng)目不相同時(shí)，項(xiàng) 目將不會(huì)導(dǎo)進(jìn)來，系統(tǒng)用紅色標(biāo)明，須手工修正（系統(tǒng)進(jìn)入自動(dòng)復(fù)制、自動(dòng)粘貼狀態(tài)， 達(dá)血八i紅色表示

26、未導(dǎo)入的項(xiàng)目表格，軟件自動(dòng)復(fù)制數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊左邊表格，軟件自動(dòng)粘貼數(shù)據(jù) 圖示:見下頁報(bào)表重要提示:2:TS10 ，扣產(chǎn)1 ：101加si“而91nTG21 IB2KSE4K?巧2匕鰭*!由 i-irt?選取這兩個(gè)單元格，軟件會(huì)自動(dòng)復(fù)制兩個(gè)單元格'即一同“1 喻 1*3-油及1一年由到州的Oh F H1XK0I7（1）報(bào)表項(xiàng)目和工作底稿存在對(duì)應(yīng)關(guān)系，不要隨意刪除或修改報(bào)表項(xiàng)目名稱，刪除報(bào)表項(xiàng) 目將刪除底稿，修改項(xiàng)目名則原底稿歸入新項(xiàng)目。（2）要增加報(bào)表項(xiàng)目，請(qǐng)用格式菜單中的插入報(bào)表項(xiàng)目（利潤表用插入行）再輸入項(xiàng)目名。增 加報(bào)表項(xiàng)目不影響同一行的另一個(gè)報(bào)表項(xiàng)目，同時(shí)自動(dòng)更新趨勢分析、試算平衡表

27、、審定 報(bào)表等，不會(huì)發(fā)生公式錯(cuò)誤。1.2.3.4導(dǎo)入會(huì)計(jì)憑證。（操作：項(xiàng)目初始化財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)- -導(dǎo)入憑證憑證數(shù)據(jù)至少應(yīng)包含：憑證編號(hào)，科目編碼，金額（其它項(xiàng)沒有也可）提示：（1）如果財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中沒有“憑證類別“，請(qǐng)將“憑證編號(hào)”的列標(biāo)題指定為“憑證類別與編 號(hào)”。（2）如果憑證類別與編號(hào)在同一列，請(qǐng)將“憑證編號(hào)”的列標(biāo)題指定為“憑證類別與編 號(hào)”。（3）如果憑證從財(cái)務(wù)軟件中導(dǎo)出是分為幾次，則請(qǐng)同樣多次導(dǎo)入。（4）審計(jì)項(xiàng)目中已有憑證，如果不需要這些憑證，想重新導(dǎo)入，請(qǐng)選刪除全部憑證再導(dǎo)入 憑證。見上圖菜單注意：此時(shí)，導(dǎo)入菜單是導(dǎo)入記賬憑證,不能再選擇最上邊的同時(shí)導(dǎo)入科目與期初余 額1.

28、2.4.5導(dǎo)入會(huì)計(jì)科目的期初余額，導(dǎo)入或從憑證中自動(dòng)產(chǎn)生發(fā)生額數(shù)據(jù)（操作：項(xiàng)目初始化財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)-導(dǎo)入余額及科目表（菜單）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的期初應(yīng)包含：科目編碼、名稱，期初金額（其它項(xiàng)目可有可無）第一步：用財(cái)務(wù)軟件中的將科目余額表導(dǎo)出（引出）為 Excel或Mdb文件第二步：具體導(dǎo)入方法同憑證導(dǎo)入。第三步：導(dǎo)入發(fā)生額或從 憑證自動(dòng)匯總生成發(fā)生額。導(dǎo)入或匯總發(fā)生額審計(jì)軟件有兩種方式處理發(fā)生額（1）先導(dǎo)人憑證，然后自動(dòng)從憑證匯總各科目各個(gè)月的發(fā)生額。這種方法的前提是，憑證已導(dǎo)入，且完整無誤。（2）導(dǎo)入發(fā)生額。也就是一個(gè)一個(gè)月地導(dǎo)入各月的發(fā)生額簡化方式導(dǎo)入發(fā)生額（重要技巧）：如果沒有導(dǎo)入憑證，但有

29、科目累計(jì)發(fā)生額，可以把 累計(jì)發(fā)生額|當(dāng)作一個(gè)月的發(fā)牢正導(dǎo)入, 并自動(dòng)計(jì)算期末余額，從而創(chuàng)建余額表（區(qū)樣可以自動(dòng)生成或編制要期初期末余額的工 作底稿|）。新穎功能介紹1.3.1 審計(jì)分工與底稿批量簽名（項(xiàng)目初始化）1.3.2 審計(jì)記事功能重要提示：如果不需要控控制測試或?qū)徲?jì)計(jì)劃底稿，可以不管它，因?yàn)榇蛴∈怯羞x擇的, 只要不打印這類底稿就行了。）作為審計(jì)調(diào)整系統(tǒng)時(shí)的應(yīng)用方法（不在底稿中編制分錄）一般地，應(yīng)先做底稿，然后依次才是審定表、試算平衡表，到最后的審定報(bào)表， 但有時(shí)有一種需要：如果希望直接在審計(jì)差異匯總表中輸入審計(jì)差異（調(diào)整分錄或重分類 分錄），再進(jìn)行試算平衡，最后生成審定報(bào)表 （也就是只使

30、用審計(jì)軟件做審計(jì)調(diào)整）。方法是：在審計(jì)差異匯總表可以直接插入行， 直接輸入分錄，審計(jì)軟件就會(huì)自動(dòng) 匯總審計(jì)差異至試算平衡表，自動(dòng)生成審定報(bào)表，從而可以進(jìn)行審計(jì)調(diào)整。注意：插入行只能是結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄之前插入第二章審計(jì)底稿審計(jì)底稿編制順序說明重要提示：在屏幕上，審計(jì)軟件會(huì)將負(fù)數(shù)顯示為紅色，同時(shí)加負(fù)號(hào)，顯示為紅色的目的只 是為了突出顯示，計(jì)算和打印時(shí)直接按負(fù)號(hào)負(fù)數(shù)進(jìn)行。一、報(bào)表項(xiàng)目對(duì)應(yīng)底稿一般地，底稿通常分為：審定表、明細(xì)表、檢查表（抽查表），明細(xì)表還可能有匯總 表，比如貨幣資金，則有以下底稿：貨幣資金審定表、貨幣資金明細(xì)表（即匯總表）、銀行存款明細(xì)表（下級(jí)底稿：銀行 存款余額調(diào)整表）、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、

31、其它貨幣資金明細(xì)表，以及貨幣資金憑證抽查表。一般按如下順序編制底稿：先編制明細(xì)表（現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行存款明細(xì)表、其它貨幣資金明細(xì)表），明細(xì)表自 動(dòng)匯總到匯總表貨幣資金明細(xì)表。調(diào)整或重分類分錄的編制可以在明細(xì)表中編制，分 錄會(huì)自動(dòng)匯總到審計(jì)差異匯總表，在底稿中可以通過公式CY（）引用分錄調(diào)整金額到明 細(xì)表中，明細(xì)表的調(diào)整數(shù)也會(huì)自動(dòng)匯總表 上級(jí)底稿（此時(shí)編制上級(jí)底稿不起作用，因?yàn)?上級(jí)底稿的數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)從下級(jí)底稿中取數(shù)）o審定表一般不用編制，因?yàn)閷彾ū碇械膱?bào)表數(shù)自動(dòng)來自試算平衡表（包括調(diào)整分 錄金金額與重分類金額），而明細(xì)數(shù)有會(huì)通過公式自動(dòng)從明細(xì)表或明細(xì)表匯總表中取數(shù) 自動(dòng)生成，明細(xì)表的調(diào)整數(shù)匯總到上

32、級(jí)底稿分兩種情況：（1）明細(xì)底稿中的審計(jì)調(diào)整分為 調(diào)整分錄與重分類分錄兩列。由于兩種分錄的金 額分開，因此可能通過公式將明細(xì)底稿中的調(diào)整金額引用到匯總表或?qū)彾ū碇小＃?）明細(xì)底稿中的審計(jì)調(diào)整 不劃分為調(diào)整分錄和重分類分錄，也就是說，只有一 列“審計(jì)差異”：底稿中的審計(jì)差異只會(huì)有調(diào)整分錄金額，沒有重分類分錄金額（如：存貨中的原材料、產(chǎn)成品等科目的明細(xì)表），可以直接用公式將審計(jì)差異引用到上級(jí)匯總表或?qū)?定表中。如果審計(jì)差異有兩種分錄（調(diào)整分錄和重分類分錄），而只有一列審計(jì)差異，這 時(shí)，由于審計(jì)差中有可能有調(diào)整分錄，又可能有重分類分錄金額，因此，不可能直接 通過一個(gè)公式將審計(jì)差異引用到上級(jí)底稿或?qū)彾?/p>

33、表，因而需要手工輸入數(shù)據(jù)。如果： 應(yīng)收賬款明細(xì)表，只有一列“審計(jì)差異”，這一列的數(shù)據(jù)中，有可能有調(diào)整分錄金額，又有可能有重分類分錄的金額，因而其合計(jì)數(shù)就不可能自動(dòng)引用到應(yīng)收賬款審定 表中（審定表的審計(jì)調(diào)整要?jiǎng)澐终{(diào)整分錄與重分類分錄金額）你知道嗎：打印高級(jí)選項(xiàng)設(shè)置可以設(shè)置審計(jì)說明單元格占一行的比率 ，是否打印調(diào)整原因、是否在沒有編制分錄時(shí)合 并分錄單元格！悌作：底稿菜單:> 高級(jí)選項(xiàng)設(shè)置二、業(yè)務(wù)完成類底稿（1）在明細(xì)表中編制的分錄，會(huì)自動(dòng)匯總到審計(jì)差異匯總表中，審計(jì)差異匯總表又 會(huì)根據(jù)已調(diào)整的分錄按報(bào)表項(xiàng)目匯總到試算平衡表中，同時(shí)，調(diào)整分錄對(duì)損益的影響又會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表的期初與期末的

34、未分配利潤中。（2）試算平衡表的數(shù)據(jù)：未審數(shù)：自動(dòng)來自未審報(bào)表，調(diào)整與重分類分錄數(shù)據(jù)自動(dòng)從審計(jì)差異匯總表匯 總。審定數(shù)：自動(dòng)根據(jù)報(bào)表項(xiàng)目的余額方向計(jì)算。（如果報(bào)表項(xiàng)目的余額方向沒有設(shè)置 則不能自動(dòng)計(jì)算審定數(shù)，余額方向設(shè)置請(qǐng)?jiān)?試 算平衡表中進(jìn)行（在期初的試算平衡表中設(shè)置更方便些），提示:試算平衡表打印時(shí)不會(huì)打 印余額方向）（3）審定報(bào)表數(shù)：自動(dòng)來自 試算平衡表（4）趨勢分析：趨勢分析數(shù)據(jù)的自動(dòng)來自未審報(bào)表，相關(guān)比率自動(dòng)根據(jù)公式計(jì)算。底稿窗口介紹國舞工電越正 - 口昌口舞.面| =2.3.1審定表可以輸入明細(xì)數(shù)（也就是說：審定表中的明細(xì)數(shù)：這一行是明細(xì)數(shù)的合計(jì)數(shù)。這個(gè)底稿的報(bào)表數(shù) 這一行來自動(dòng)t

35、算平衡表 ，明細(xì)數(shù)一般來自明細(xì)表，兩者核對(duì)相符會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生審計(jì)結(jié)論.可以將明細(xì)表的底稿名稱改為：XXX審定表。只打印明細(xì)表（或者用有選擇打印）,可以節(jié)省打印成本。當(dāng)然，打開這個(gè)項(xiàng)目時(shí)第一個(gè)底稿還是原來的審定表，此時(shí)不必管它，就當(dāng)沒有好了 。提示： 在明細(xì)表中，沒有專門的行來寫審計(jì)結(jié)論，請(qǐng)?jiān)趯徲?jì)說明中另起一行寫審計(jì)結(jié)論（AltEnter鍵換行），如果嫌每次都要修改底稿名稱麻煩可以將修改了底稿名稱的審計(jì)項(xiàng)目文件作為自定義的審計(jì)模板來創(chuàng)建審計(jì)項(xiàng)目 也可直接修改審計(jì)項(xiàng)目模板（見自定義審計(jì)模板）。有關(guān)自動(dòng)生成審計(jì)結(jié)論提示： 自動(dòng)生成審計(jì)結(jié)論是一個(gè)公式：AUTO_CONCLUSION功能：自動(dòng)形成審計(jì)結(jié)論

36、（只適用于審定表的審計(jì)結(jié)論單元格）。說明：1：當(dāng)報(bào)表的 調(diào)整與重分類分錄的借貸發(fā)生額為0,而且報(bào)表的期末審定數(shù) =明細(xì)數(shù)（明細(xì)審定表）的期末審定數(shù),則審計(jì)結(jié)論是：“經(jīng)審計(jì)，無調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn).”。2:當(dāng)報(bào)表的調(diào)整與重分類分錄的借貸發(fā)生額不為0,而且報(bào)表的期末審定數(shù)=明細(xì)賬（明細(xì)審定表）的期末審定數(shù)，則審計(jì)結(jié)論是："“經(jīng)審計(jì)調(diào)整，余額可以確認(rèn).”。3：不符合以上條件，不生成審計(jì)結(jié)論（為空）。4:進(jìn)入審計(jì)結(jié)論單元格中后，會(huì)在右下角顯示一個(gè)下拉按鈕，可以直接選擇審計(jì)結(jié)論（適用于沒有生成審計(jì)結(jié)論的情況），選擇后 審計(jì)大師會(huì) 自動(dòng)刪除公式， 并將所 選的審計(jì)結(jié)論輸 入到該單元格中。2.3

37、.2憑證抽查表（檢查表）說明：1 .自動(dòng)批量打勾功能有很強(qiáng)的智能判斷，如果有金額，就會(huì)打勾，沒有金額就不會(huì)打 勾。2 .選擇會(huì)計(jì)科目時(shí)，如果選擇是一級(jí)科目，就會(huì)輸入一級(jí)科目，如果選擇了明細(xì)科目， 會(huì)自動(dòng)在明細(xì)科目前插入一級(jí)科目。3 .使用自動(dòng)生成憑證抽查表時(shí)，會(huì)智能判斷：（1）如果行數(shù)不夠，自動(dòng)插入行（2）自動(dòng)智能編號(hào)（3）自動(dòng)將分錄填入抽查表。4 .對(duì)于一借一貸的分錄，自動(dòng)只填一條分錄（或者兩條分錄），對(duì)于一對(duì)多或多對(duì)多的分 錄，自動(dòng)將全部分錄填入底稿，且只會(huì)在 第一條分錄填入日期、憑證類別與編號(hào)，不 重復(fù)填列,具體生成憑證的方式可以通過選項(xiàng)設(shè)置來控制。5 .憑證抽查表打印時(shí)，如果不打印橫線

38、可專門按事務(wù)所要求開發(fā)。報(bào)表或底稿導(dǎo)出操作：報(bào)表:菜單報(bào)表一導(dǎo)出,底稿：菜單底稿一導(dǎo)出審計(jì)軟件能夠?qū)?bào)表與審計(jì)底稿導(dǎo)出到Excel,報(bào)表還可以導(dǎo)出到 Word,底稿導(dǎo)出只有正式版才能運(yùn)行 報(bào)表導(dǎo)出不限制。底稿信息（底稿參數(shù)）維護(hù)2.4.1 底稿信息（底稿參數(shù)）內(nèi)容底稿參數(shù)有：底稿名，索引號(hào)，打印方向，底稿對(duì)應(yīng)的科目名稱，底稿公式計(jì)算的迭代次數(shù)，縮小打印的比例等。2.4.2 修改底稿名稱和索引號(hào)（1）方法1:雙擊底稿名稱或索引號(hào)即可進(jìn)入修改狀態(tài)（可以修改一系列底稿參數(shù)，如 打印方向，對(duì)應(yīng)科目等）。（2）方法2:底稿菜單一底稿信息維護(hù)。提示：1 .底稿名不能同現(xiàn)有的底稿重名。2 .不同底稿的索引號(hào)

39、不能相同，比如：有一個(gè)底稿的索引號(hào)是：A1-1,則不能再將另外的底稿的索引號(hào)改為 A1-13 .插入索引號(hào)的方法現(xiàn)有底稿的索引號(hào)是：A1-1,A1-2,A1-3,想在將一個(gè)新的底稿插入到 A1-1與A1-2 之間，方法是：先將A1-3修改為A1-4，再將A1-2修改為A1-3再將要插入底稿的索引號(hào)修改為 A1-2.注意以上順序：之所以先將 A1-3修改為A1-4目的是為了下一步將A1-2修改 為A1-3時(shí)不會(huì)同時(shí)出現(xiàn)兩個(gè)A1-3,總的來說：倒過來修改，先修改大的索引號(hào)，后修 改小的索引號(hào)。第三章審計(jì)軟件使用步驟新建審計(jì)項(xiàng)目1 .輸入被審計(jì)單位名稱、報(bào)表截止日期、報(bào)表計(jì)量單位等2 .根據(jù)被審單位

40、的會(huì)計(jì)報(bào)表選擇審計(jì)模板：說明：通常，如果被審單位執(zhí)行的是舊企業(yè)會(huì)計(jì)制度，請(qǐng)直接選“2000年企業(yè)會(huì)計(jì)制度”，如果執(zhí)行的是新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，請(qǐng)選擇“ 2006年新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”自定義審計(jì)模板：這是審計(jì)大師的突出優(yōu)點(diǎn)之一，由于不同的被審計(jì)單位總會(huì)有一些不同的特點(diǎn)，比如規(guī)模小的企業(yè)，業(yè)務(wù)簡單，因而對(duì)其進(jìn)行審計(jì)時(shí)所需的審計(jì)底 式稿數(shù)量可能要少些（在簡化審計(jì)的前提下），報(bào)表格式可能不同樣,但有些報(bào)表項(xiàng)目沒有數(shù)據(jù)）、或者被審單位的有很強(qiáng)的行業(yè)特征 如怏）俅M業(yè)沒生產(chǎn)類底稿），因此，為了更好地簡化審計(jì)初始化的工作，更好土 計(jì)，審計(jì)軟件特提供自定義審計(jì)模板功能，自定義審計(jì)模板使用方法及修改審計(jì)模板姆尊位特點(diǎn)注行審（

41、1）定義審計(jì)模板：1）用標(biāo)準(zhǔn)模板（企業(yè)會(huì)計(jì)制度/其他會(huì)計(jì)制度）創(chuàng)建新的審計(jì)項(xiàng)目；2）然后對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行必要的修改，比如（自定義商業(yè)企業(yè)模板或小企業(yè)模 板）將一些不要的底稿刪除（如商業(yè)企業(yè)模板中不需要生產(chǎn)類底稿），對(duì)一 些底稿的行數(shù)進(jìn)行調(diào)整（被審單位的業(yè)務(wù)簡單時(shí)，可能有些底稿的行數(shù)不一 定需要太多行（象往來賬底稿，標(biāo)準(zhǔn)模板的行數(shù)就比較多），比如，簡化審 計(jì)底稿（例如：想一些報(bào)表項(xiàng)目的明細(xì)表直接作為審定表，則可以將XXX明細(xì)表的名稱改為XXX審定表，打印時(shí)就可以只打印改為審定表的明細(xì) 表，原審定表就可以不打印，可以節(jié)省打印成本。），如果報(bào)表格式不相 同，則應(yīng)對(duì)報(bào)表格式進(jìn)行修改。3）將新建的審計(jì)項(xiàng)目

42、文件改名：注意，審計(jì)項(xiàng)目一般會(huì)存放在審計(jì)項(xiàng)目文件 夾下，通常是：“ D:審計(jì)大師軟件 審計(jì)項(xiàng)目（新版）”，到該文件夾下可 以找到新建的審計(jì)項(xiàng)目，然后將其改為你想用的名稱（一般應(yīng)反映該模板的特點(diǎn)，例如改名為：商業(yè)企業(yè)模板.NAdt,這樣做的目的當(dāng)然是為了以后使用 該模板一目了然。），然后將其復(fù)制（或移動(dòng)）上一級(jí)文件夾（D:審計(jì)大師軟 件新審計(jì)模板）（這樣做的目的是：審計(jì)大師在打開審計(jì)模板時(shí)首先會(huì)顯示 上一級(jí)文件夾（D :審計(jì)大師軟件新審計(jì)模板）。4）快速創(chuàng)建自定義模板：將已經(jīng)做好的審計(jì)項(xiàng)目文件 復(fù)制到審計(jì)項(xiàng)目的上一 級(jí)文件夾（D:審計(jì)大師軟件 新審計(jì)模板）并改名。（2）使用自定義的審計(jì)模板 創(chuàng)建

43、審計(jì)項(xiàng)目:選擇會(huì)計(jì)制度（模板）時(shí)選：自定義的審計(jì)模板當(dāng)審計(jì)大師開始創(chuàng)建新項(xiàng)目之前會(huì)提示：打開自定義審計(jì)模板，此時(shí)你 應(yīng)該選擇你按上面1）到4）的步驟已經(jīng)創(chuàng)建好的自定義模板文件，比如商業(yè) 企業(yè)模板接下來審計(jì)大師會(huì)按你所選的審計(jì)模板創(chuàng)建新的審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)項(xiàng)目中 的底稿、報(bào)表等必然跟模板一樣。一個(gè)技巧：如果一個(gè)單位上一年用審計(jì)大師審計(jì)過，這時(shí)，在選擇自定 義審計(jì)模板時(shí)請(qǐng)選擇上一年度的審計(jì)項(xiàng)目文件，這時(shí)審計(jì)大師會(huì)按上一年 度的審計(jì)項(xiàng)目文件建新一年的審計(jì)項(xiàng)目， 這樣的好處：審計(jì)項(xiàng)目同上一年 度一樣，更適合該單位的審計(jì)，新建的審計(jì)項(xiàng)目中有上一年的數(shù)據(jù)，可以 直接將上一年的期末數(shù)復(fù)制到今年的期初數(shù)攔，編制底

44、稿更方便，對(duì)沒有 電算化的單位來說可省不少事。3.系統(tǒng)創(chuàng)建項(xiàng)目文件，文件名是：“被審計(jì)單位名稱會(huì)計(jì)年度.NAdt"，比如A單位2005年的審計(jì)項(xiàng)目文件名應(yīng)該是：“ A單位”。文件一般存放在：“ 審計(jì)大師軟件 審計(jì)項(xiàng)目（新版）”文件夾下。（2）修改審計(jì)模板一、審計(jì)模板審計(jì)大師的多個(gè)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)模板，模板存放路徑：如：（注意,操作系統(tǒng)一般不會(huì)顯示擴(kuò)展名.Nadt）審計(jì)模板的存放路徑：審計(jì)軟件的安裝文件夾下，一般是 “D:審計(jì)大師軟件”二、標(biāo)準(zhǔn)模板的多個(gè)版本由于不同的事務(wù)所對(duì)審計(jì)底稿的要求不同，主要是審計(jì)計(jì)劃類底稿、審計(jì)程序表、 憑證抽查表、往來賬賬齡分析表等有很大差異，上述的四個(gè)基本模板也有

45、不 同的版本。比如：往來賬賬齡分析表，審計(jì)大師安裝包的審計(jì)模板是對(duì)未審數(shù)進(jìn)行賬齡分析， 另有一套模板是對(duì)審定數(shù)進(jìn)行賬齡分析。比如：憑證抽查表，一般會(huì)有1-8項(xiàng)憑證檢查項(xiàng)，而有的事務(wù)所要求不要這 1-8項(xiàng) 目，而增備注列的列寬，檢查情況在備注中說明。需要其他類的標(biāo)準(zhǔn)模板；請(qǐng)從我們的網(wǎng)站上下載或聯(lián)系我們：，必要時(shí)還可以為您專門定做審計(jì)模板。三、審計(jì)項(xiàng)目與審計(jì)模板的區(qū)別（1）系統(tǒng)創(chuàng)建項(xiàng)目文件，文件名是：“被審計(jì)單位名稱會(huì)計(jì)年度 .NAdt"，比如A單位 2005年的審計(jì)項(xiàng)目文件名應(yīng)該是：“ A單位”。文件一般存放在：“審計(jì)大師軟件審計(jì)項(xiàng)目（新版）”文件夾下。（2）修改一個(gè)普通的審計(jì)項(xiàng)目只會(huì)

46、對(duì)本項(xiàng)目產(chǎn)生影響，如果修改的是審計(jì)模板，就會(huì) 對(duì)之后的所有審計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)生影響。四、修改審計(jì)模板如果對(duì)標(biāo)準(zhǔn)模板不滿意怎么辦修改審計(jì)模板。要對(duì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)模板進(jìn)行修改的方法是：將標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)模板當(dāng)作審計(jì)項(xiàng)目打開，然后對(duì) 其進(jìn)行修改，以后新建審計(jì)項(xiàng)目則會(huì)按修改后的模板創(chuàng)建。（也就是說：打開審計(jì) 項(xiàng)目的時(shí)候打開的不是普通的審計(jì)項(xiàng)目，而是審計(jì)模板，因此，修改它就會(huì)修改審 計(jì)模板。）一個(gè)問題的解答：為什么對(duì)公式或?qū)Φ赘宓拿Q、行列等進(jìn)行修改后，下次新建項(xiàng)目后又需要修改（即 上次的修改不起作用）：原因是你修改的是對(duì)一個(gè)新建后的項(xiàng)目進(jìn)行的修改，沒有 對(duì)標(biāo)準(zhǔn)模板進(jìn)行修改，因而只對(duì)當(dāng)前修改的項(xiàng)目起作用，而對(duì)其它項(xiàng)目不起用。

47、所 以，要想對(duì)所有新建項(xiàng)目起作用，請(qǐng)修改標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)模板。一個(gè)技巧：如果有些報(bào)表項(xiàng)目中想用明細(xì)替代審定表，可以將明細(xì)表的名稱改為XXX審定表，然后將審計(jì)項(xiàng)目作為一個(gè)自定義審計(jì)模板，以后就可能直接打印明細(xì)表來作為 審定表。導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)方法見第一章：自動(dòng)生成工作底稿（自動(dòng)從導(dǎo)入的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中提取數(shù)據(jù)生成底稿）（操作：項(xiàng)目初始化自動(dòng)牛成底稿 ）當(dāng)科目期初余額與發(fā)生額數(shù)據(jù)都已經(jīng)處理完畢時(shí)，可執(zhí)行本功能。提示：如果生成數(shù)據(jù)行數(shù)超過底稿行數(shù)，會(huì)自動(dòng)插入行，自動(dòng)插入公式。如果底 稿公式在引用其它底稿數(shù)據(jù)時(shí)，自動(dòng)生成底稿并3會(huì)對(duì)公式進(jìn)"反復(fù)迭代計(jì)算,因 此，數(shù)據(jù)有可能不正確，打開底稿后審計(jì)軟件會(huì)自動(dòng)計(jì)算并

48、糾正。重要提示：（1）自動(dòng)生成底稿是基于對(duì)底稿的智能判斷的，因此有可能有些底稿不能 生成，請(qǐng)通過取數(shù)來做底稿！（2）生成數(shù)據(jù)時(shí)要對(duì)科目余額的方向同報(bào)表項(xiàng)目的方向進(jìn)行比較來進(jìn)行數(shù)據(jù)生成（比如：報(bào)表項(xiàng)目（財(cái)務(wù)費(fèi)用）的余額方向（或發(fā)生額）是借方，而科目 （利息）余額（或發(fā)生額）的方向是貸方（存款利息大于借款利息），則生成底稿時(shí)會(huì)自動(dòng)對(duì) 余額（或發(fā)生額）取負(fù)數(shù)）,但這種判斷有時(shí)是不正確的（即不應(yīng)該取負(fù)），所以軟件將這類 科目數(shù)據(jù)所在的單元格背景色設(shè)置為灰廠|,請(qǐng)人工加以判斷。還有一種情況則沒有生成底稿數(shù)據(jù)：比如財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表，生成底稿時(shí)會(huì)自動(dòng)取借 方發(fā)生額,如果明細(xì)科目中只有貸方發(fā)生額時(shí)（如利息），則

49、不會(huì)生成數(shù)據(jù).因而要通過人工 取數(shù)處理。第四章編制或修改工作底稿工具欄介紹（底稿編輯窗口）取數(shù)到底稿：打開財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（已導(dǎo)入了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)），然后采用 自動(dòng)復(fù)制，自動(dòng)粘貼”方式 快速編制底稿。自動(dòng)復(fù)制粘貼：自動(dòng)復(fù)制，自動(dòng)粘貼”狀態(tài)切換。可關(guān)閉或重新進(jìn)入 自動(dòng)復(fù)制，自動(dòng) 粘貼”狀態(tài)。序號(hào)：自動(dòng)生成底稿的序號(hào)列的序號(hào)。前提是：第一列必須是序號(hào),底稿中的項(xiàng)目這一列（如應(yīng)收賬款中的往來單位列）有內(nèi)容+/-:改變單元格的數(shù)據(jù)的符號(hào)，如果原來是正號(hào)則變?yōu)樨?fù)號(hào)，反之亦然。+或-:單元格的值自加（+）自減（-）一個(gè)數(shù)：即在單元格的值基礎(chǔ)上加或減一個(gè)數(shù)。例： 當(dāng)前單元格的值是銷售收入的年發(fā)生額（數(shù)據(jù)來自主營業(yè)務(wù)收入的

50、貸方累計(jì)發(fā)生額），但 應(yīng)扣除銷售退回記入借方的發(fā)生額。因此先復(fù)制銷售退回記入借方的發(fā)生額，然后單擊當(dāng)前單元格，并單擊工具欄中的'-'按鈕，在彈出的輸入框中輸入銷售退回記入借方的發(fā) 生額或粘貼銷售退回記入借方的發(fā)生額，并單擊保存，則單元格值已經(jīng)減去銷售退回記 入借方的發(fā)生額。自加工具用法相同。菜單：底稿插入列，刪除列，插入行和刪除行菜單：自動(dòng)重分類，賬齡分析，排序菜單：底稿格式編輯 設(shè)置一列的類型（是否型，索引號(hào)等）。列的類型不同，審計(jì)軟件的處理方法不同， 比如，一列類型是日期，單元格中有一個(gè)按鈕，點(diǎn)擊它可彈出日歷，同樣，索引號(hào)單 元格可以查看底稿索引號(hào)。重要提示：一般的列是按貨

51、幣資金格式顯示（有分節(jié)符，有兩位小數(shù)），如果顯示分節(jié)符 和小數(shù)位（比如序號(hào)列），請(qǐng)將列類型設(shè)置為；非貨幣型（2）設(shè)置固定行（底稿標(biāo)題行）行數(shù)：底稿一般有一行或多行是標(biāo)題行，底稿上下移動(dòng)行 時(shí)是固定不動(dòng)的，相當(dāng)于Excel中的凍結(jié)行。在審計(jì)軟件中，固定行每一頁都會(huì)打印。這 個(gè)菜單可以改變固定行（標(biāo)題行）的行數(shù)。菜單：公式審計(jì)軟件中，將單元格的公式與單元格的值分開，在一個(gè)公式單元格中輸入數(shù)據(jù)時(shí)不 會(huì)刪除公式，從而保護(hù)了公式不被無意刪除。要在公式單元格輸入數(shù)據(jù)必須先刪除公 式。單元格中的公式與單元值的復(fù)制/粘貼功能是分開的，也就是說，有不同的菜單。自動(dòng)復(fù)制與自動(dòng)粘貼：本功能屬審計(jì)大師首創(chuàng)4.2.1

52、一般復(fù)制與粘貼與自動(dòng)復(fù)制與粘貼的區(qū)別其它軟件的復(fù)制與粘貼：手工復(fù)制：一般情況下，要從其它底稿或財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中獲取數(shù)據(jù)編制底稿時(shí)，應(yīng)先從財(cái)務(wù)據(jù)中選擇數(shù)據(jù)，再進(jìn)行復(fù)制（通過菜單/工具欄來實(shí)現(xiàn)）。手工粘貼：再在要粘貼數(shù)據(jù)的工作底稿中先擇要粘貼數(shù)據(jù)的單元格，再進(jìn)行粘貼（通過菜單/工具欄來實(shí)現(xiàn)）。審計(jì)大師的自動(dòng)復(fù)制與粘貼：先從財(cái)務(wù)據(jù)中選擇數(shù)據(jù)，選擇數(shù)據(jù)的同時(shí)，審計(jì)大師已自動(dòng)復(fù)制數(shù)據(jù)，不需要進(jìn)行復(fù)制操作。再在要粘貼數(shù)據(jù)的工作底稿中先才I要粘貼數(shù)據(jù)的單元格，多個(gè)數(shù)據(jù)只需要選擇左上角單元格，審計(jì)大師自動(dòng)識(shí)別要粘貼數(shù)據(jù)的行數(shù)與列數(shù)，并自動(dòng)粘貼數(shù)據(jù)，不需要進(jìn)行粘制操作。422、進(jìn)入自動(dòng)復(fù)制粘貼狀態(tài)有兩種方式（一）導(dǎo)入

53、報(bào)表后，若存在未導(dǎo)入的報(bào)表項(xiàng)目，審計(jì)大師自動(dòng)進(jìn)入自動(dòng)復(fù)制自動(dòng)粘貼狀態(tài)（二）在編制工作底稿時(shí)，單擊工具欄中的取數(shù)按鈕，選擇要取數(shù)的對(duì)象。打開取數(shù)對(duì)象后自動(dòng)進(jìn)入 自動(dòng)復(fù)制粘貼狀態(tài)。取數(shù)對(duì)象主要有：審計(jì)項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或其它數(shù)據(jù)。423、操作方法（一）進(jìn)入自動(dòng)復(fù)制自動(dòng)粘貼狀態(tài)，會(huì)顯示左右兩個(gè)表格，其中：左邊表格是自動(dòng)粘貼，右邊表格是自動(dòng)復(fù)制，如下圖，銀行存款明細(xì)表是自動(dòng)復(fù)制，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是自動(dòng)復(fù)制（二）自動(dòng)復(fù)制：在右邊表格用鼠標(biāo)拖動(dòng)選擇要復(fù)制的數(shù)據(jù)。如下圖：（二）自動(dòng)粘貼（1）在左邊表格用鼠標(biāo)單擊要復(fù)制數(shù)據(jù)的單元格，如果在多個(gè)單元格，請(qǐng)單擊要左上 角單元格。如下圖：單擊B3單元格如上圖：當(dāng)單擊B3單元格

54、時(shí)，該單元格會(huì)出現(xiàn)一個(gè)自動(dòng)粘貼按鈕（一個(gè)粘貼圖標(biāo)）（2）單擊B3單元格中的自動(dòng)粘貼按鈕，就會(huì)自動(dòng)粘貼數(shù)據(jù)，如下圖3.結(jié)束自動(dòng)復(fù)制，自動(dòng)粘貼”：關(guān)閉右邊的窗體或單擊工具欄工具：自動(dòng)重要提示：每一次選擇數(shù)據(jù)產(chǎn)生的自動(dòng)復(fù)制，只會(huì)進(jìn)行一次自動(dòng)粘貼，這樣是為了避免誤擊單元格而多次粘貼（2）請(qǐng)耐心學(xué)習(xí)一下，雖然學(xué)習(xí)有點(diǎn)煩，但當(dāng)您做了一百個(gè)底稿時(shí)，節(jié)省的時(shí)間和減少 的鼠標(biāo)操作次數(shù)據(jù)是可觀的，更不用說做一百個(gè)審計(jì)項(xiàng)目哦！（3）本軟件對(duì)所有工作底稿數(shù)據(jù)都會(huì)自動(dòng)即時(shí)保存。公式編輯4.3.1公式編輯方法（1）本軟件將單元格公式與單元值分開，在Excel中，如果在公式單元格輸入數(shù)據(jù)會(huì)刪 除原有的公式，本軟件公式單元格

55、輸入數(shù)據(jù)不會(huì)刪除原公式。（2）刪除公式單元格的數(shù)據(jù)不會(huì)刪除單元格公式，實(shí)際上公式單元格的數(shù)據(jù)是不會(huì)被刪除的，因?yàn)橹匦掠?jì)算后數(shù)據(jù)又會(huì)恢復(fù)。（3）公式編輯在窗體的唇格上方公式編輯欄|中進(jìn)行。|單擊公式編輯由自動(dòng)進(jìn)入公式編 輯狀態(tài)。(4)公式的復(fù)制與刪除、粘貼有專門的右健菜單，和數(shù)據(jù)處理的復(fù)制與刪除、粘貼不同。公式菜單是：型制公式、粘貼公式0插入特殊字符背景色導(dǎo)入數(shù)據(jù)插入審計(jì)標(biāo)識(shí) 自動(dòng)生成序號(hào)復(fù)制粘貼4.3.2公式編輯技巧、國制公 蓑格重新計(jì)算 高領(lǐng)打印匙項(xiàng)設(shè)置(1)公式復(fù)制技巧：當(dāng)不同單元格公式的行或列相同時(shí)，可以編輯其中一個(gè)單元格公式(保存后軟件會(huì)自動(dòng)復(fù)制公式)，然后選擇其它單元格，單擊鼠標(biāo)右鍵，在彈出菜單中選擇;阿圭訐血可比如：在C8單元格設(shè)置公式：C8=Sum(C3c7)保存公式后會(huì)自動(dòng)復(fù)制公式，然 后單擊D8單元格，點(diǎn)鼠標(biāo)右鍵，選菜單：復(fù)制公式，則會(huì)自動(dòng)設(shè)置 D8的公式 為:D8=Sum(D3:D7),其中的列D3: D7是審計(jì)大師自動(dòng)智能處理的。復(fù)制公式可以實(shí) 現(xiàn)快速設(shè)置同類型公式。為了將調(diào)整數(shù)引用到工作底稿中，系統(tǒng)提供了一個(gè)引用函數(shù)CY(n1,n2,)n1,n2,表示分錄的編號(hào)，-n1表示引用數(shù)X (-1)(取負(fù))。(3)SUM()的技巧:進(jìn)