1、ETF基金業(yè)務(wù)培訓(xùn)一*、ETF業(yè)務(wù)概念：1、ETF基金概念ETF主要是指Exchange Traded Fund,交易型開(kāi)放式指數(shù)基金，是一種在交易所上市交易的、基金份額可變的一種開(kāi)放式基金。它綜合了封閉式基金和開(kāi)放式基金的優(yōu)點(diǎn)，投資者既可以在二級(jí)市場(chǎng)買(mǎi)賣(mài)ETF份額，又可以向基金管理公司申購(gòu)或贖回ETF份額,不過(guò)申購(gòu)贖回必須以一籃子股票（或有少量現(xiàn)金）換取基金份額或者以基金份額換回一籃子股票（或有少量現(xiàn)金）。由于同時(shí)存在二級(jí)市場(chǎng)交易和申購(gòu)贖回機(jī)制，投資者可以在ETF二級(jí)市場(chǎng)交易價(jià)格與基金單位凈值之間存在差價(jià)時(shí)進(jìn)行套利交易。ItTFn市崎«遺與 斑般幗比的優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目在二飄市場(chǎng)舞nr偏離度

2、有5%現(xiàn)金他位限制不受此限，接近勒倉(cāng)運(yùn)： 作能要有效地控制跟 蹤誤差交易便 利性按當(dāng)日凈值申購(gòu)贖回上市立易，可通過(guò)交易 所進(jìn)行盤(pán)中袈賣(mài)資金 效率TV日內(nèi)資金到幡T+1日到咪.賣(mài)出ETT 資金當(dāng)日可用隔日 可取交瞌回通常是高申購(gòu)，感回費(fèi)合計(jì)約為2汽左右交易傭金不高于成交金前的口 3%并免印有日 春個(gè)設(shè)在二綴市垢藻ETF交易 印花稅11%免印花根典 裕單個(gè)（成少量）股 里、詼股難度大.風(fēng)檢高無(wú)需選股.氧需100ETF就 木魁于擁有】口口只成分股的 旭合，能有效分散個(gè)股風(fēng)險(xiǎn)波段 談大勢(shì)漲自己買(mǎi)的 個(gè)股未必演與指數(shù)擬合度高 具體見(jiàn) 后），想要參與股罷投資卻 不知道引什么個(gè)股，可以考 慮選擇ETF09

3、典 供值個(gè)股長(zhǎng)期投資價(jià)值更別很大成分股公司整體像利能力 強(qiáng)、具備較高長(zhǎng)就投貴價(jià)值2、申購(gòu)贖回清單的內(nèi)容和格式（1）申購(gòu)贖回清單的內(nèi)容：T日預(yù)估T日申購(gòu)贖回清單內(nèi)容包括最小申購(gòu)贖回單位所對(duì)應(yīng)的組合證券、現(xiàn)金替代、 現(xiàn)金差額、T-1日現(xiàn)金差額、基金份額凈值及其他相關(guān)內(nèi)容。（ 2）組合證券組合證券是指本基金投資組合所包含的全部或部分證券。 申購(gòu)贖回清單將公告最小申購(gòu)贖回單位所對(duì)應(yīng)的各組合證券名稱(chēng)、證券代碼及數(shù)量。（ 3 ）現(xiàn)金替代相關(guān)內(nèi)容現(xiàn)金替代是指申購(gòu)、 贖回過(guò)程中， 投資者按基金合同和招募說(shuō)明書(shū)的規(guī)定， 用于替代組合證券中部分證券的一定數(shù)量的現(xiàn)金。采用現(xiàn)金替代是為了在相關(guān)成份股停牌等情況下便利投

4、資者的申購(gòu)、 提高基金運(yùn)作的效率， 基金管理人在制定具體的現(xiàn)金替代方法時(shí)遵循公平及公開(kāi)的原則， 以保護(hù)基金份額持有人利益為出發(fā)點(diǎn)，并進(jìn)行及時(shí)充分的信息披露。A） .現(xiàn)金替代分為 3 種類(lèi)型：禁止現(xiàn)金替代（標(biāo)志為“禁止 ”） 、可以現(xiàn)金替代（標(biāo)志為 “允許”） 和必須現(xiàn)金替代（標(biāo)志為 “必須 ”） 。禁止現(xiàn)金替代是指在申購(gòu)、贖回基金份額時(shí),該成份證券不允許使用現(xiàn)金作為替代。可以現(xiàn)金替代是指在申購(gòu)基金份額時(shí),允許使用現(xiàn)金作為全部或部分該成份證券的替代,但在贖回基金份額時(shí),該成份證券不允許使用現(xiàn)金作為替代。必須現(xiàn)金替代是指在申購(gòu)、贖回基金份額時(shí),該成份證券必須使用現(xiàn)金作為替代。B） .可以現(xiàn)金替代適

5、用情形： 可以現(xiàn)金替代的證券主要是因當(dāng)天停牌等原因?qū)е峦顿Y者無(wú)法在申購(gòu)時(shí)買(mǎi)入的證券。替代金額：對(duì)于可以現(xiàn)金替代的證券，替代金額的計(jì)算公式為：替代金額=替代證券數(shù)量M亥證券經(jīng)除權(quán)調(diào)整的T-1日收盤(pán)價(jià)N1+現(xiàn)金替代保證金率）收取現(xiàn)金替代保證金的原因是,對(duì)于使用現(xiàn)金替代的證券,基金管理人需在證券恢復(fù)交易后買(mǎi)入 ,而實(shí)際買(mǎi)入價(jià)格加上相關(guān)交易費(fèi)用后與申購(gòu)時(shí)的最新價(jià)格可能有所差異。如果預(yù)先收取的金額高于基金購(gòu)入該部分證券的實(shí)際成本,則基金管理人將退還多收取的差額；如果預(yù)先收取的金額低于基金購(gòu)入該部分證券的實(shí)際成本,則基金管理人將向投資者收取欠缺的差額。替代金額的處理程序T 日 ,基金管理人在申購(gòu)贖回清單中

6、公布現(xiàn)金替代保證金率,并據(jù)此收取替代金額。在 T 日后被替代的成份證券有正常交易的 2 個(gè)交易日（簡(jiǎn)稱(chēng)為T(mén) 2 日 ）內(nèi) ,基金管理人將以收到的替代金額買(mǎi)入被替代的部分證券。T 2 日日終,若已購(gòu)入全部被替代的證券,則以替代金額與被替代證券的實(shí)際購(gòu)入成本（包括買(mǎi)入價(jià)格與交易費(fèi)用） 的差額,確定基金應(yīng)退還投資者或投資者應(yīng)補(bǔ)交的款項(xiàng)；若未能購(gòu)入全部被替代的證券,則以 替代金額與所購(gòu)入的部分被替代證券實(shí)際購(gòu)入成本加上按照 T 2 日收盤(pán)價(jià)計(jì)算的未購(gòu)入的部分被替代證券價(jià)值的差額,確定基金應(yīng)退還投資者或投資者應(yīng)補(bǔ)交的款項(xiàng)。特例情況：若自 T 日起 ,交易所正常交易日已達(dá)到 20 日而該證券正常交易日低于

7、 2 日 , 則以 替代金額與所購(gòu)入的部分被替代證券實(shí)際購(gòu)入成本加上按照最近一次收盤(pán)價(jià)計(jì)算的未購(gòu)入的部分被替代證券價(jià)值的差額,確定基金應(yīng)退還投資者或投資者應(yīng)補(bǔ)交的款項(xiàng)。T2 日后第 1 個(gè)工作日（若在特例情況下,則為T(mén) 日起第 21 個(gè)交易日）,基金管理人將應(yīng)退款和補(bǔ)款的明細(xì)數(shù)據(jù)發(fā)送給登記結(jié)算機(jī)構(gòu)， 登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理現(xiàn)金替代多退少補(bǔ)資金的清算； T 2 日后第 2 個(gè)工作日 （若在特例情況下,則為 T 日起第 22 個(gè)交易日 ）, 登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理現(xiàn)金替代多退少補(bǔ)資金的交收。C） .必須現(xiàn)金替代適用情形： 必須現(xiàn)金替代的證券主要是因標(biāo)的指數(shù)調(diào)整將被剔除、 或基金管理人出于保護(hù)持有人利益原則等原

8、因認(rèn)為有必要實(shí)行必須現(xiàn)金替代的成份證券。替代金額：對(duì)于必須現(xiàn)金替代的證券，基金管理人將在申購(gòu)贖回清單中公告替代的一定數(shù)量的現(xiàn)金,即 “固定替代金額”。 固定替代金額的計(jì)算方法為申購(gòu)贖回清單中該證券的數(shù)量乘以其經(jīng)除權(quán)調(diào)整的 T-1 日收盤(pán)價(jià)。（4）預(yù)估現(xiàn)金差額相關(guān)內(nèi)容預(yù)估現(xiàn)金差額是指由基金管理人估計(jì)并在 T 日申購(gòu)贖回清單中公布的當(dāng)日現(xiàn)金差額的估計(jì)值，預(yù)估現(xiàn)金差額由代辦證券公司預(yù)先凍結(jié)。預(yù)估現(xiàn)金差額的計(jì)算公式為：T日預(yù)估現(xiàn)金差額=T-1日最小申購(gòu)贖回單位的基金資產(chǎn)凈值-（申購(gòu)贖回清單中必須用現(xiàn)金替代的固定替代金額申購(gòu)贖回清單中可以用現(xiàn)金替代成份證券的數(shù)量與T 日經(jīng)除權(quán)調(diào)整的前收盤(pán)價(jià)乘積之和申購(gòu)贖

9、回清單中禁止用現(xiàn)金替代成份證券的數(shù)量與T 日經(jīng)除權(quán)調(diào)整的前收盤(pán)價(jià)乘積之和 ）其中 ,T 日經(jīng)除權(quán)調(diào)整的前收盤(pán)價(jià)由證券交易所提供。另外，若 T 日為基金分紅除息日，則計(jì)算公式中的 “T -1 日最小申購(gòu)贖回單位的基金資產(chǎn)凈值 ”需扣減相應(yīng)的收益分配數(shù)額。預(yù) 估現(xiàn)金差額的數(shù)值可能為正、為負(fù)或?yàn)榱恪＃?）現(xiàn)金差額相關(guān)內(nèi)容T 日現(xiàn)金差額在T 1 日的申購(gòu)贖回清單中公告,其計(jì)算公式為：T日現(xiàn)金差額=T日最小申購(gòu)贖回單位的資產(chǎn)凈值-（申購(gòu)贖回清單中必須用現(xiàn)金替代的固定替代金額申購(gòu)贖回清單中可以用現(xiàn)金替代成份證券的數(shù)量與T 日收盤(pán)價(jià)乘積之和申購(gòu)贖回清單中禁止用現(xiàn)金替代成份證券的數(shù)量與T 日收盤(pán)價(jià)乘積之和）T

10、 日投資者申購(gòu)、 贖回基金份額時(shí), 需按 T 1 日公告的 T 日現(xiàn)金差額進(jìn)行資金的清算交收。現(xiàn)金差額的數(shù)值可能為正、為負(fù)或?yàn)榱恪Ｔ谕顿Y者申購(gòu)時(shí),如現(xiàn)金差額為正數(shù),則投資者應(yīng)根據(jù)其申購(gòu)的基金份額支付相應(yīng)的現(xiàn)金,如現(xiàn)金差額為負(fù)數(shù),則投資者將根據(jù)其申購(gòu)的基金份額獲得相應(yīng)的現(xiàn)金；在投資者贖回時(shí),如現(xiàn)金差額為正數(shù) ,則投資者將根據(jù)其贖回的基金份額獲得相應(yīng)的現(xiàn)金,如現(xiàn)金差額為負(fù)數(shù),則投資者應(yīng)根據(jù)其贖回的基金份額支付相應(yīng)的現(xiàn)金。（6） 申購(gòu)贖回清單的格式T 日申購(gòu)贖回清單的格式舉例如下：基本信息最新公告日期 2006-4-10基金名稱(chēng)易方達(dá)深證100ETF 交易型開(kāi)放式指數(shù)基金基金管理公司名稱(chēng)易方達(dá)基金管

11、理有限公司基金代碼159901標(biāo)的指數(shù)代碼399330T-1 日信息內(nèi)容現(xiàn)金差額 （單位 :元） 0最小申購(gòu)贖回單位資產(chǎn)凈值（單位：元） 1052916.55基金份額凈值（單位：元）1.053T 日信息內(nèi)容預(yù)估現(xiàn)金差額（單位：元）1618.55最小申購(gòu)贖回單位（單位：份） 1,000,000T 日最小申購(gòu)贖回單位分紅金額（單位：元）是否需要公布IOPV是是否允許申購(gòu)是是否允許贖回是可以現(xiàn)金替代比例上限20%成份股信息內(nèi)容證券代碼證券簡(jiǎn)稱(chēng)股票數(shù)量現(xiàn)金替代標(biāo)志可以現(xiàn)金替代保證金率固定替代金額000001深發(fā)展A6300禁止000002G萬(wàn)科A12900禁止000009深寶安A2600禁止00001

12、6深康佳A1300禁止000021深科技A900禁止000022深赤灣A400禁止000024G 招商局1100禁止000027深能源A2200允許0.21說(shuō)明：此表僅為示意。二、 ETF 基金會(huì)計(jì)核算辦法1、新增會(huì)計(jì)科目 :共同類(lèi)科目：現(xiàn)金替代款、現(xiàn)金余額、其他應(yīng)付款_可退替代款、應(yīng)付替代款資產(chǎn)類(lèi)科目：投資估值增值可退替代款權(quán)益類(lèi)科目： 基金份額折算調(diào)整。 當(dāng) 400101 設(shè)置為實(shí)收基金， 基金份額折算調(diào)整設(shè)置為 400102 時(shí)， 4001 科目的科目性質(zhì)不的設(shè)置為實(shí)收基金，否則在統(tǒng)計(jì)實(shí)收基金時(shí)會(huì)記入400102 科目。損益類(lèi)科目：投資估值損益_可退替代款2、會(huì)計(jì)核算辦法? T 日生成申

13、購(gòu)、贖回憑證?T+1 日結(jié)轉(zhuǎn)現(xiàn)金替代款?T+2 日結(jié)轉(zhuǎn)現(xiàn)金差額? 證券交易業(yè)務(wù)的處理? 現(xiàn)金替代款的估值處理? Y 日或者第 20 個(gè)交易日結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付替代款（ 1） T 日申購(gòu)贖回憑證讀取交易所數(shù)據(jù)， 獲得當(dāng)日基金申購(gòu)贖回的股票數(shù)量、 現(xiàn)金替代金額以及申購(gòu)贖回的份額 ，生成當(dāng)日的申購(gòu)贖回憑證。申購(gòu)憑證：借：股票投資股票1 （申購(gòu)的股票數(shù)量X當(dāng)日收盤(pán)價(jià)）股票投資股票 n現(xiàn)金替代款（替代標(biāo)志為可以現(xiàn)金替代、必須現(xiàn)金替代的股票的替代金額之和）現(xiàn)金差額款（T日創(chuàng)設(shè)單位的凈值T日股票籃估值）X申購(gòu)份額/最小申購(gòu)贖回單位）貸：實(shí)收基金（申購(gòu)的份額）份額折算調(diào)整（份額調(diào)整余額/ T日凈值X申購(gòu)凈值）損益平準(zhǔn)金

14、未實(shí)現(xiàn)（未實(shí)現(xiàn)利得/ T日凈值X申購(gòu)凈值 ）損益平準(zhǔn)金_ 已實(shí)現(xiàn)（軋差金額）其他應(yīng)付款_可退替代款（標(biāo)識(shí)為可以現(xiàn)金的股票替代金額按收市價(jià)估值金額）其中：創(chuàng)設(shè)單位的凈值=當(dāng)日資產(chǎn)凈值/當(dāng)日實(shí)收基金份額X最小申購(gòu)贖回單位申購(gòu)凈值=股票投資+現(xiàn)金差額+現(xiàn)金替代款-可退替代款贖回憑證：借：實(shí)收基金（贖回的基金份額）份額折算調(diào)整（份額調(diào)整余額/ T日凈值X贖回凈值）損益平準(zhǔn)金_未實(shí)現(xiàn)（未實(shí)現(xiàn)利得/ T日凈值X贖回凈值）損益平準(zhǔn)金 _ 已實(shí)現(xiàn)（軋差金額）貸：股票投資股票 1 （移動(dòng)加權(quán)成本）股票投資股票1 （移動(dòng)加權(quán)估值增值）股票投資股票n （移動(dòng)加權(quán)成本）股票貸資股股股票n （移動(dòng)加權(quán)估值增值）差價(jià)收入

15、（股票市值合計(jì)股票移動(dòng)加權(quán)成本合計(jì)股票移動(dòng)加權(quán)估值增值合計(jì)）現(xiàn)金差額款（T日創(chuàng)設(shè)單位的凈值T日股票籃估值）X贖回份額/最小申購(gòu)贖回單位）現(xiàn)金替代款（贖回現(xiàn)金替代款）借：公允價(jià)值變動(dòng)損益貸：差價(jià)收入（ 2 ） T+1 現(xiàn)金替代款結(jié)轉(zhuǎn)如果 T 日申購(gòu)憑證中借記的現(xiàn)金替代款大于贖回憑證中貸記的現(xiàn)金替代款，則結(jié)轉(zhuǎn)分錄為：借：銀行存款/清算備份金貸：現(xiàn)金替代款如果 T 日申購(gòu)憑證中借記的現(xiàn)金替代款小于贖回憑證中貸記的現(xiàn)金替代款，則結(jié)轉(zhuǎn)分錄為：借：現(xiàn)金替代款貸：銀行存款/清算備份金（ 3 ） T+2 日結(jié)轉(zhuǎn)現(xiàn)金差額如果 T 日申購(gòu)份額確認(rèn)憑證中借記的現(xiàn)金差額大于 T 日贖回確認(rèn)憑證中貸記的現(xiàn)金差額，則結(jié)轉(zhuǎn)

16、分錄為：借：銀行存款/清算備份金貸：現(xiàn)金差額如果 T 日申購(gòu)份額確認(rèn)憑證中借記的現(xiàn)金差額小于 T 日贖回份額確認(rèn)憑證中貸記的現(xiàn)金差額，則結(jié)轉(zhuǎn)分錄為：借：現(xiàn)金差額（ 4）補(bǔ)票的處理在處理當(dāng)日股票買(mǎi)入時(shí)， 應(yīng)能區(qū)分買(mǎi)入的是補(bǔ)購(gòu)的投資者現(xiàn)金替代的股票還是單純的股票買(mǎi)入。 如果買(mǎi)入的股票不是應(yīng)補(bǔ)的股票， 按照一般股票買(mǎi)入處理。 如果買(mǎi)入的股票是應(yīng)補(bǔ)的股票，除了制作一般的股票買(mǎi)入憑證：借：股票投資交易費(fèi)用貸：證券清算款應(yīng)付交易費(fèi)用之外，還應(yīng)制作補(bǔ)票分錄：借： 其他應(yīng)付款_可退替代款 （根據(jù)股票替代臺(tái)賬中的 “第一次補(bǔ)票數(shù)據(jù)” 欄目或者 “第二次補(bǔ)票數(shù)據(jù)”欄目中的“可退替代款”計(jì)入 ）貸：應(yīng)付替代款（根據(jù)

17、股票替代臺(tái)賬中的“第一次補(bǔ)票數(shù)據(jù)”欄目或者“第二次補(bǔ)票數(shù)據(jù)”欄目中的“應(yīng)付替代款”計(jì)入 ）替代損益 （軋差算出 ）（ 5）現(xiàn)金替代款的估值處理若為估值增值，則：借：投資估值增值_可退替代款貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益_可退替代款若為估值減值，則：借：公允價(jià)值變動(dòng)損益_可退替代款貸：投資估值增值_可退替代款其中：剩余補(bǔ)券數(shù)量=申購(gòu)數(shù)量+總送股數(shù)量-第一次補(bǔ)票數(shù)量-第二次補(bǔ)票數(shù)量-強(qiáng)制處理的數(shù)量估值增值/減值=剩余補(bǔ)券數(shù)量X （當(dāng)日收盤(pán)價(jià)+ （派息金額+權(quán)證價(jià)值-申購(gòu)數(shù)量X申購(gòu)成本）/（申購(gòu)數(shù)量實(shí)際送股數(shù)量）昨日估值增值余額（ 6） Y 日或者第 20 個(gè)交易日結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)退的應(yīng)付替代款的結(jié)轉(zhuǎn)退款分錄：借：應(yīng)付

18、替代款貸：銀行存款補(bǔ)款分錄:借：銀行存款貸：應(yīng)付替代款實(shí)際劃出和劃入的金額從臺(tái)賬中中獲得。3、臺(tái)帳的內(nèi)容和備份恢復(fù)原理臺(tái)賬格式.xls在讀取申購(gòu)贖回清單（股票藍(lán)）后，系統(tǒng)將進(jìn)行T-1前未補(bǔ)足股票的補(bǔ)票工作，由于可能存在多次讀入申購(gòu)贖回清單的情況，每次補(bǔ)入系統(tǒng)都將刷新原未補(bǔ)入股票的數(shù)據(jù)，這樣的重復(fù)更新將導(dǎo)致當(dāng)日買(mǎi)入的股票多次用于補(bǔ)票。所以系統(tǒng)應(yīng)該有一個(gè)備份和恢復(fù)的機(jī)制用來(lái)保證每日補(bǔ)票的臺(tái)賬狀態(tài)都為昨日的日終正確數(shù)據(jù)。備份與恢復(fù)工作目的是為了保證當(dāng)日日終的臺(tái)賬信息的正確性，在日終業(yè)務(wù)處理完畢（定義一個(gè)這樣的時(shí)點(diǎn)）進(jìn)行備份，在次日對(duì)臺(tái)賬進(jìn)行處理的時(shí)候取此備份的數(shù)據(jù)。為了進(jìn)行備份與恢復(fù)工作系統(tǒng)需要設(shè)計(jì)

19、一個(gè)用來(lái)保存臺(tái)賬歷史信息的數(shù)據(jù)表，此表以將要恢復(fù)的日期為備份標(biāo)準(zhǔn)日期。根據(jù)此原則系統(tǒng)增加臺(tái)賬備份數(shù)據(jù)表（ETFAccountTemp）,此表的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)除增加了備份標(biāo)準(zhǔn)日期（FDate）其他字段定義均與臺(tái)賬數(shù)據(jù)表（ ETFAccount）完全一 致。在進(jìn)行備份和恢復(fù)工作中有兩個(gè)重要的日期要確認(rèn)，也就是備份標(biāo)準(zhǔn)日期和業(yè)務(wù)日期。業(yè)務(wù)日期（dteDate ）：業(yè)務(wù)日期用來(lái)表示當(dāng)日進(jìn)行業(yè)務(wù)處理的日期（指交易日）。備份標(biāo)準(zhǔn)日期（）：備份標(biāo)準(zhǔn)日期是基于業(yè)務(wù)日期定義的，等于業(yè)務(wù)日期+1工作日（Get_WorkDay（dteDate, 1）。備份：備份工作分為兩個(gè)步驟，1:首先刪除臺(tái)賬備份表中的FDate字段等

20、于備份標(biāo)準(zhǔn)日期的當(dāng)日歷史備份數(shù)據(jù)。2:將臺(tái)賬信息表中的申購(gòu)日期小于等于業(yè)務(wù)日期-30（Get_WorkDay（dteDate, -30）并且申購(gòu)日期小于等于業(yè)務(wù)日期的數(shù)據(jù)備份至臺(tái)賬備份數(shù)據(jù)表中（這里選取-30為備份數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的考慮是業(yè)務(wù)規(guī)則允許最大 日期20個(gè)交易日的情況，那么這樣臺(tái)賬信息表中就可能存在待補(bǔ)股票的數(shù)據(jù)為 T-20日，還有考慮到可能存在的業(yè)務(wù)規(guī)范的變化，將備份期間延長(zhǎng)至-30的標(biāo)準(zhǔn)）。上面提到臺(tái)賬備份數(shù)據(jù)表和臺(tái)賬信息表字段差異只有備份日期（FDate）,所以在插入的時(shí)候需要插入備份日期（也就是業(yè)務(wù)日期的下一個(gè)工作日，這里 的備份日期應(yīng)該理解為此日期的數(shù)據(jù)應(yīng)該在哪日進(jìn)行恢復(fù)）。這里主

21、要是考慮到在進(jìn)行恢復(fù)的時(shí)候需要恢復(fù)的數(shù)據(jù)為前日日終，也就是恢復(fù)日未開(kāi)始業(yè)務(wù)的一 個(gè)狀態(tài)。恢復(fù)：恢復(fù)工作分為兩個(gè)步驟，1：首先刪除臺(tái)賬中申購(gòu)日期大于等于業(yè)務(wù)日期31日的臺(tái)賬數(shù)據(jù)（Get_WorkDay（dteDate,-31）,這里恢復(fù)數(shù)據(jù)選取-31日和備份時(shí)-30日存在1天的差異，原因是因?yàn)閭浞輹r(shí)是T日，恢復(fù)時(shí)是T+1日。2:恢復(fù)數(shù)據(jù)，將臺(tái)賬備份數(shù)據(jù)表中備份日期（ FDate）等于業(yè)務(wù)日期的數(shù)據(jù)插入到臺(tái)賬數(shù) 據(jù)表中。二、ETF業(yè)務(wù)流程:結(jié)軾T-n日盛 忖替住鄭tgT-1即腔劭 至豬電性上顆 T二日中的時(shí)目 現(xiàn)金差瞬轉(zhuǎn)憑 吁，T白向以笛目釜 ETF踣銖強(qiáng)I也那刊誨取用導(dǎo)出I日凈值文 件、番番文件舉林事廉磨 條凳證卡t日H總.計(jì)費(fèi)- 我修、普律貧機(jī)庫(kù)取T日請(qǐng)歌營(yíng)曷臺(tái)碧利|仃惜翻第產(chǎn)生過(guò)尸庫(kù)干 南H市,三生成r fi -估 侑耒二勤十a(chǎn)m u中戳回免比年康鐘立公祠 最抿誨入7日申的( 網(wǎng)數(shù)找#中兩值所翻I口卬嶼售訂 T日啾回兵怔£明：I : 一陽(yáng)蘭同覃臺(tái)Tl*fE；：KF程玲樣作；:遼F避市.殿革露瀏