1、XXXX 公司數字化管理ERP日常運行管理制度000 年 XX 月 XX 日 目錄、總則二、數字化管理操作使用管理制度三、計算機上機操作記錄制度四、數字化管理人員管理（崗位責任制）制度五、數字化管理帳務處理制度六、數字化管理報表管理制度七、數字化管理系統（軟件及硬件）維護制度八、數字化管理檔案管理制度數字化管理的最終目的是利用核算手段及分析手段的現代化， 實現企業 管理工作的現代化， 為企業管理的現代化提供基礎。 ERP 系統是由系統各類 人員，計算機硬件系統、機房、核算軟件，及各類會計信息組成的一個有機 整體，為保證已建立的 ERP 系統的安全、可靠、正常穩定的運行，而且在 運行過程中不斷提

2、高運行效率，增強信息系統的運行效果，有必要對系統進 行科學、嚴密的管理，即：1、建立、健全各種組織控制措施，保證系統安全、正常、可靠、穩定 運行；2、加強對已建立的信息系統的管理，提高系統的運行效率；3、充分利用系統提供的各種手段，便利靈活地為管理提供服務。根據 以上目的，并結合財政部對企業財務數字化的規定和 FAS2000 ERP 系統的特殊性與我公司的實際情況，制定出我公司 ERP 系統的管理 制度。本制主要包括 ERP 系統的使用管理、帳務系統管理、報表系統 管理、人員組織管理、維護管理及檔案管理等內容。本制度由 XX 部負責解釋說明及監督實施。本制度是依照財務的有關規定并結合當前 ER

3、P 系統的運行實際情況制 定的，為滿足本公司數字化管理發展的客觀需要應及時進行補充修改。本制度從公布之日開始執行。數字化管理操作使用管理制度數字化管理就是把物料控制、 生產計劃和管理等管理系統工程、 電子計 算機應用技術、 INTERNET 、網絡等學科與會計理論和方法融為一體，通過 貨幣計量信息和其它有關信息的輸入、存儲、運算和輸出，運用最新科技成 果，以現代機器工作取代手工操作，實現企業整體工作方式的變革和人的解 放，并定期或不定期地提供計劃和控制經濟過程需要的會計信息和生產信息 等，為此，為保證數字化管理正常運轉并完成預定的任務，特制定數字化管 理操作使用管理制度。此制度主要是通過對系統

4、運行的管理， 保證系統正常運行完成預定的任 務，保證系統內各類資源信息的安全與完整，只有加強使用管理才能避免非 法舞弊行為和企業商業秘密泄露等的發生， 避免系統內數據由于誤操作而被 破壞或丟失，保證發生故障后能及時恢復，出現錯誤后能及時發現，及時糾 正，保證輸出信息正確、真實。一、機房的管理：計算機屬公司常規而又重要辦公設備， 應創造一個良好的運行環境， 為 保護計算機設備，軟件與數據的安全可靠，現規定如下：1、機房由系統管理人員和系統維護人員分工負責、協調管理、非工作 人員嚴禁入內；2、保持機房環境衛生，定期清潔（每周末下午）微機以及其它設備的 塵埃和贓物；3、嚴禁在微機前用水和吸煙，以免引

5、起短路、火災或其它操作；4、為防止意外事故的發生，機房內杜絕一切火源，機房內所有電器設 備須經電工安裝，其它人員不得隨意拆遷或安裝；5、在工作中突然停電，應注意及時關閉有關設備電源，在操作人員離 開微機時應關閉微機電源，下班前應檢查電源的關閉及 UPS 使用等 情況；6、嚴禁在微機內安裝或運行游戲盤；7、未經許可，不準對外服務，以防病毒傳入；8、機房無人時應加鎖，確保主機安全。二、操作使用管理：本管理是對計算機硬件和系統軟件在操作使用中的制度，主要任務是 建立、健全和完善數字化管理運行環境， 確保主系統內各類信息資源的安全、 可靠及完整，防止違規操作，避免因誤操作而導致數據失真和丟失，保證發

6、生故障時能及時發現、及時糾正、及時恢復，同時保證數字化管理信息資源 的正確性、及時性、完整性和連續性。1、上機運行系統的規定：（1）系統管理員、系統操作員、系統維護員、數據錄入員、數據審核員及經系統管理員批準的有關人員，有權上機操作運行系統；（2）非指定人員不能上機運行系統；（3）上機使用注意事項見附錄： （上機注意事項規定） ；（4）上機使用人員必須使用其真實姓名， 操作密碼注意保密， 一旦泄漏，操作人員有權修改自己的口令，否則，出現問題，操作人員和系統管理人員有不可推卸的責任；（5）上機人員必須按照各自的操作權限進入， 不得越權， 為防止此類情 況的發生，上機人員操作完畢后，必須退出系統；

7、（6）應及時作好各自的備份工作，以防止意外事故的發生；（7）不能使用來路不明的軟盤和各種非法拷貝工作，以防止病毒的傳 入；（8）未經批準，不能使用初始化格式命令和刪除等 DOS 命令；（9）對各應用軟件 word、excel 等的使用，必須建立自己的子目錄，存 入自己的文件， 系統文件目錄不應存任何非系統文件， 維護人員有 權刪除這些非系統文件。如被刪除，文件編輯者自負后果。2、上機使用人員職責和權限：A、系統管理員：對整個系統的運行進行負責。系統管理員必須根據天心財務軟件的特點和本單位會計核算的實際 情況建立本單位的數字化體系和核算方式。會計科目的設置必須符合 會計度與本單位的核算管理要求，

8、報表數據格式必須符合財政部門和 其它有關部門的要求。協調系統內各類人員之間的工作關系； 負責組織和監督系統運行環境的建立和完善以及系統建立時的各項初 始化工作。負責保證計算機系統操作的安全性、正確性和及時性的檢查，并做好 上機記錄的整理工作，應按規定及時性歸檔。負責作好系統運行情況的總結，提出更新軟件或修改軟件的需求報告B、系統維護人員：負責系統運行中硬件和軟件的維護工作：負責系統維護工作，包括各環境庫的修改和更新操作；負責定期或不定期地檢查硬件和軟件的運行情況；負責系統的安裝和調試工作；按規定程序實施軟件的完善性、適應性和正確性的維護；系統維護人員除實施數據維護外，不允許隨意打開數據庫運行操

9、作， 實施數據維護時不準修改數據庫結構，其它上機人員一律不準實施數 據庫操作。C、系統操作人員：系統操作人員是指有權進入當前運行的數字化系統全部或部全功能的 員。負責系統的數據登錄、數據備份和輸出打印工作。嚴格按照系統規定進行操作；負責軟盤備份及歸檔工作；負責輸出打印憑證、帳簿和報表，并管理及歸檔工作；日記帳應當天登錄，登錄后即打印出當天的日報表，做到日清月結；月 底滿頁可打印所有的帳簿和會計報表；記 帳憑證按規定隨時打印。D、數據錄入人員：檢查專職會計人員提供的記帳憑證是否合理、合法與正確，對于違規記帳憑證不得錄入；數據錄入過程中，如發現有疑問或錯誤時，應及時詢問有關人員，不 得擅自修改和作

10、廢。認真錄入數據，錄入完畢后檢查核對，核對無誤后交復核人員進行復 核；日記帳數據錄入應做到日清月結。E、數據審核人員：負 責數據錄入的審核工作，包括各類代碼的合法性、摘要的規范性和 數據的正確性；復核人員不得進行數據錄入操作，復核時如發現錄入錯誤時，應通知 錄入人員修改，待修改后再進行復核； 負責輸出數據的審核；對 不符合要求的憑證和不正確的輸出數據，不予簽字確認。F、專職會計人員：根據原始憑證編制記帳憑證，編制記帳憑證應符合財務制度的要求，做 到內容完整、數據正確、代碼準確、摘要簡明規范；G、檔案管理人員： 負 責數字化管理各類系統軟盤、各種文檔、種類數據軟盤及輸出打印 的記帳憑證，帳簿和報

11、表等有關會計資料存檔管理； 按規定時間催交入檔；對不符合要求的會計資料及軟盤不予接收；做 好安全保密工作；未經批準，不得外借。附錄一：上機操作注意事項一、開機步驟：1、打開電源開關；2、打開 UPS 電源開關；3、打開打印機開關；4、打開顯示器開關；5、打開主機開關。二、關機步驟：1、關上主機開關；2、關上顯示器開關；3、關上打印機開關；4、關上 UPS 電源開關；5、關上電源開關。三、每次關機后再一次開機應間隔一至三分鐘；四、工作完畢后一定要完全退出系統后離開；五、停電后 UPS 不間斷電源會發出警告，要及時將數據存盤，執行上述操 作步驟；六、使用鍵盤時要輕擊，切記不可重打；七、嚴禁使用游戲

12、盤，違者重罰計算機上機操作記錄制度實際應用ERP管理軟件的企業在實踐中發現，必須規定對數字化管理單 位要求有“必要的上機操作記錄制度”，作為天心FAS2000ERP系統也不例 外，為保證我公司數字化管理的正常發展，更好地完成系統維護任務，了解 故障發生原因、地點、時間以及處理方法和處理結果等情況，嚴格微機管理 制度，現規定如下：一、所有上機操作人員必須登記所有上機操作情況，要求填寫日期、 操作員姓名、操作內容，運行時間和運行情況。二、登記操作記錄要認真詳細，操作過程中沒有問題，運行情況及備注 欄填寫運行正常字樣，若有問題則應及時登記錄，并向系統維護員報告。三、不得進行未作登記記錄的任何軟硬件維

13、護工作。四、系統維護員在維護過程中發現的異常現象和處理方法，處理結果都應有明確記載，對于嚴重或重大運行故障，除按規定登記外還須另行填寫故障報告單。并向系統總負責人匯報。五、操作記錄每月裝訂成冊，日常文檔由管理人員妥善保管，年終整理 歸檔。六、要真實完整地填寫操作記錄，發生問題不登記者，按有關制度根據 問題的嚴重程度予以處理，請所有操作人員及維護人員必須嚴格遵照執行。附錄二:上機操作記錄上機時間操作員姓名操作內容運行時間運行情況備注數字化管理崗位責任制為使我公司數字化管理工作進程不斷加快，保障數字化工作正常開展， 確保此項工作的合法性、準確性、安全性，特制定數字化管理崗位責任性。一、 數字化管理

14、崗位：根據企業的內部物料、 制造管理和會計核算的特點及企業對數字化管理 崗位設置的要求， 在系統總管理員的領導下， 從各個崗位出發圍繞數字 化來開展工作，更好地發揮其應有的作用，特設如下管理崗位： 主管會計、財務負責人、系統管理與維護、業務經辦與操作錄入、業務 復核、業務稽核、業務數據管理、檔案管理。二、崗位職責：（一）主管會計：對企業數字化發展方向、規模及重大硬件、軟件、使 用、應用項目進行決策，保證數字化管理工作的健康發展。（二）財務負責人：制訂財務數字化發展規劃，為主管會計提供重大硬 件、軟件使用、應用項目的決策依據，根據本企業特點合理的設 置數字化管理崗位及配備崗位人員，檢查崗位人員的

15、工作情況， 嚴格按各崗位標準進行考評。（三）系統管理維護崗：1、參與制定本廠財務數字化發展規劃及數字化管理制度；2、執行對操作人員的管理和計算機檔案管理職能， 對會計軟件進 行日常維護，保證計算機軟件、硬件財產安全可靠；3、及時了解計算機故障情況， 并采取相應處理措施， 遇到重大的 系統運行故障必須根據故障的發展， 處理情況填寫故障報告單 并及時報給數字化主管人員；4、正確分配系統操作人員的使用權限及以后軟件開發工作；5、開發的軟件應充分利用本公司已經應用的信息系統、 報表系統 的功能，并應以易接受、易掌握為原則；6、未經各種主管、系統管理員核準的開發項目，不得上機；7、保證各種數字化管理規定

16、的正確實施。（四）業務經辦與操作：依照科目負責制的原則，設置成本核算、費用核算、材料、銷售、債 權債務往來的核算、現金、銀行存款、固定資產、記帳、二級核算等崗 位，各崗位嚴格按照本公司財務制定的業務工作標準進行日常工作。做 好記帳前對明細帳的審核，保證錄入數據正確。充分使用計算機對帳、 核銷等功能來完成工作，并按帳務管理制度要求打印帳簿、報表。（五）數據錄入：1、執行系統管理對崗位工作的具體指揮、要求；2、及時、 準確地按規定標準輸入手工記帳憑證、 生成機制憑證及 帳表；3、通過系統管理員及時準確地為領導提供所需數據；4、系統管理員給本崗位設置的口令不得告知其他任何人；5、正確執行數字化管理中

17、的有關操作，使用等各項規定；6、發現問題，及時向系統管理員及財務主管負責人反映；（六）數據復核崗：1、對輸入計算機憑證質量把關， 保證手工憑證與機制憑證的一致 性；2、對已錄入的憑證及時復核，最遲不得超過次日復核完畢；3、發現憑證錯誤，分析責任原因，通知有關崗位人員進行修改， 復核人員不得擅自修改；4、填好上機操作及其有關事項登記表， 發現問題通知有關人員協 調處理；5、按日整理復核后的手工憑證， 交數據管理員進行匯總、 打印匯總憑證；6、復核后的憑證要加蓋崗位人員印章，并對審核結果負責。七）數據稽核：1、審核原始憑證的合理、合法性及是否有經辦人、驗收人、主管 領導簽字；2、審核記帳憑證是否符

18、合會計制度要求，借貸關系式是否平衡， 各種帳表相互之間數據是否一致，保證帳帳相符、帳表相符；3、發現不合法的原始憑證及手工記帳憑證填寫有誤時， 退回業務 經辦人員進行協調處理；4、每周對所有原始憑證、機制憑證、報表進行一次稽核，確保錄 入數據正確無誤；5、稽核后的憑證要加蓋崗位人員印章， 并對所有因人為因素造成 而未及時稽核發現的憑證問題負責。八）數據管理崗：1、執行系統管理員對本崗位工作的具體指揮、要求；2、根據復核后的計算機憑證，按本匯總、打印、輸出機制憑證匯 總表，粘貼在機制憑證上，保證機制憑證在內容、編號、金額 上的正確性。3、對存貯在磁盤（含硬盤及軟盤）上的會計文件、憑證、帳表等 要

19、及時備份，備份軟盤要編號及蓋章歸檔；4、根據帳務管理制度有關規定，進行及時對帳結帳、結轉下 年；5、對硬盤上的會計數據和作為正式的備份軟盤上的會計數據不 允許任何人進行非會計系統許可的任何操作；6、注意保管、 查看計算機操作記錄， 發現問題及時向系統管理員 報告并負責操作記錄的整理、裝訂及歸檔；7、按檔案管理要求移交檔案，填寫檔案移交單；&對本崗位負責，在檔案移交單上蓋章。（九）檔案管理崗：1、嚴格按照檔案管理制度要求進行日常工作；2、對會計核算結果的歷年資料要保存三份，分別存放在不同地點；J 、3、對購置或自制開發的會計軟件，要作為會計檔案妥善保管，并 負責督促計算機憑證、帳薄、報表的裝訂歸

20、檔；4、注意查看檔案移交登記表，對接收的計算機檔案資料負責。各崗位嚴格執行制度要求，相互協調工作，發現問題及時反 映，提出有利于數字化發展的建議，保證我公司財務數字化 向著健康有效的方向發展。三、監督、落實本規定由財務主管及系統管理員監督執行。帳務系統管理制度為保證帳務系統安全、正常、可靠的運行，根據天心 軟件的實際要求及我公司的實際情況，特制定帳務系統管理制度。本制度包括帳務系統人員組織、操作管理、業務管理工作標準等內容。一、人員的組織系統配備系統維護員、錄入員、操作員、復核員、稽核員、數據管理員，從業務管理及財務處理流程來分，系統配備系統管理員，系統維護員，數據管理員，財務主管，主辦會計，

21、出納，往來會計，存貨會計，銷售管理員，具體配備見下表:編號崗 位姓名1系統管理員系統管理閻勇2系統維護員系統維護閻勇3數據管理員數據管理閻勇4財務主管稽核員張經理5主辦會計復核、錄入、操作張經理6出納錄入、操作張文靜7往來會計錄入、操作張文靜8存貨會計錄入、操作吳寶剛、梅沖9銷售管理員錄入、操作張淑京具體職責參看數字化系統崗位責任制。二、操作管理制度（一）日常事務管理1、必須嚴格按照FAS2000天心企業管理軟件操作流程完成各 項工作；各操作人員及財務主管須按照天心 FAS2000業務流 程管理規范及日上FAS2000操作員分工操作流程規范完 成自己的工作，詳細操作流程及方法可參照FAS200

22、0天心企 業管理全能系統操作手冊（黃皮書）。2、必須以自己的名稱、密碼進入本系統，工作完畢后應及時退出 系統，以免他人利用系統進行其他操作；3、不得將口令泄漏給他人，并定期修改自己的口令；4、各操作員必須準確輸入屬于自己的工作范圍內的單據內容，同 時，必須輸入本系統中起主要作用的號碼，如：單據號、訂單 號（即大號）、制令單號、憑證號等。（二）日常業務管理各操作員必須按照日上 FAS2000操作員分工操作流程規范中業務 分工一覽表中的步驟單據及主營業務操作流程來操作。一般操作流程如下：月初：輸出上月財務報表，報稅，上繳利潤。月中：輸入如下單據，查詢有關帳表步驟及單據操作員審核有關帳表1進貨單存貨

23、會計存貨會計米購明細表2進貨退回單存貨會計存貨會計采購統計表3進貨折讓單存貨會計存貨會計進銷存統計表存貨明細表現存量明細表4銷售訂單銷售管理存貨會計受訂明細/統計表5制令單存貨會計6領/退料單存貨會計存貨會計領料/退料明細表7成品繳庫單存貨會計存貨會計進銷存統計表8銷貨單存貨會計存貨會計存貨明細表9銷貨退回單存貨會計存貨會計現存量明細表銷貨明細表銷貨統計表10銷貨折讓單存貨會計存貨會計11借入單存貨會計存貨會計銷貨年度統計表12借入還出單存貨會計存貨會計銷貨毛利分析表13借出單存貨會計存貨會計借入還出明細表14借出還入單存貨會計存貨會計借入租金明細表15庫存調撥單存貨會計存貨會計借出還入明細表

24、16庫存調整單存貨會計存貨會計借出租金明細表調撥明細表，調整明細表17單/多廠商付款單出納主管會計付款明細表，應付帳款明細表/統計表/匯總表/帳齡分析表廠商帳戶變動表18單/多客戶收款單出納主管會計收款明細表，應收帳款明細表/統計表/匯總表/帳齡分析表客戶帳戶變動表19其他費用收入/支出納主管會計其他費用收入明細表/其他費用支出單出明細表20帳戶收支單出納主管會計帳戶收支明細表，帳戶收支匯總表21帳戶調撥單出納帳戶收支明細表，帳戶收支匯總表22票據異動出納23審核憑證主管會計科目總帳，科目明細帳，日記帳，24過帳、結轉憑證調主辦會計現金帳，分錄帳，銷貨帳，進貨帳，整憑證匯總表，對象別帳月末:1

25、、存貨會計監督倉庫盤點，將實際庫存數量經過盤點處理，有誤差 時調整實際庫存數量及金額。2、存貨會計進行材料出庫成本計算，并結轉生成會計分錄傳遞給總 帳系統。3、出納根據銀行送來的對帳單生成銀行余額調節表。4、主辦會計審核完所有的會計憑證后結轉費用、成本，形成本月利潤，輸出內部報表（如：費用表，成本表，現金流量表等）。制作 財務報表。要求：能由系統自動生成的會計憑證不能直接存總帳中輸入，一般性非主營業務的 收付款在銀行帳戶收支單中進行處理，不能直接在總帳中輸入憑證。附錄六：業務處理工作標準現金：1、核對手工憑證與輸入計算機憑證的正確性；2、要求日清月結（啟動現金日報表，每日打印，現金日報表，核對

26、無誤后 打兩份，一份上交主管負責人簽字，一份自己保存，并隨時接受不定期 檢查）；3、現金日記帳滿頁打印；4、出納員每天五點必須結帳，與庫存現金核對，打印日報表；5、出納員應每天核查原始憑證與記帳憑證；6、嚴格執行現金管理制度，庫存限額按要求存儲； 支票管理：1、發放及填寫支票，隨時進行錄入，新購入支票首先按整本、分帳戶一次 性錄入，待支票使用時修改日期、限額及用途，使用部門及個人；2、報帳時及時核銷支票；3、月末按部門、經辦人提供未核銷支票的明細，催交報銷；4、作廢支票應隨正式支票作為憑證的附件。預付帳款、應付帳款、其它應付款： （收付款系統）1、按制定的標準摘要正確錄入；2、隨時對新增單位進

27、行目錄維護，并每整理一次，每月 28 日前交部門目錄 管理員；3、記帳完畢后，定期（每月一次）對單位往來帳進行核銷；4、根據管理的需要，對欠帳單位，用款部門，金額大小，提供有關數據， 經常通知公司內有關部門和人員清理債權債務。5、根據業務量大小，隨時與對方單位進行核清帳目；6、必須進行參照錄入，嚴格控制往來單位分戶；7、屬普通帳，統一打印；預提費用、待攤費用： 嚴格劃清業務內容，做到及時沖銷預提及攤銷費用。生產成本：1、根據設置的明細科目，按標準摘要正確填制；2、利用總帳表進行成本核算（包括匯集費用、分配費用、成本計算） ；3、根據管理的需要，提供成本核算的有關數據；4、定期進行成本分析；及時

28、向領導提供成本核算資料，對帶有傾向性的成 本變化要及時反映，以便于改進；5、屬普通帳，統一打印。6、按時核對明細帳，記帳憑證審核，當日業務不超過次日。其他應收款、應收帳款：1、按制定的標準摘要正確錄入；2、隨時進行目錄維護， 并每月整理一次，于月終 28日前交部門目錄管理員；3、輸入單據時或在一定時期內對應收帳款余額進行核銷；4、根據管理的需要，每月進行一次帳齡分析，關及時交部門領導（包括清 理欠款單位的及時核銷） ；5、隨時與銷售部門核對應收及預收貨款，及時、準確提供欠款單位及金額；6、必須進行參照錄入，嚴格控制往來單位分戶；7、屬普通帳，統一打印。管理費用：1、根據設置的明細科目，按標準摘

29、要正確錄入；2、及時進行部門目錄維護，每月整理一次，并于月終 28 日前交部門內目錄 管理員；3、根據管理需要，及時進行費用預算分析，按部門分項目列出節約與超支 數額；4、結合報表，填好數據反饋表，反饋到有關部門；5、屬普通帳，統一打印。銀行存款：1、錄入銀行對帳單，隨時錄入銀行對帳單；2、審核銀行帳，審核未記帳銀行明細帳， （根據銀行結算單及銀行存款的標 準摘要）；3、打帳要求月清，月結，月打帳；4、對帳，要求根據計算機產生的待核銀行帳與銀行對帳單進行對帳，對帳 后打印出余額調節表及單位未達帳和銀行未達帳；5、銀行帳業務分析，對于單位未達帳要求按部門，經辦人等明細打印，送 交各部門催辦，銀行

30、未達帳，送開戶銀行辦理；產品銷售收入：1、根據已制定的標準摘要制票；2、每月登記銷售收入明細帳；3、根據管理需要及時提供銷售收入及應交稅金的金額；4、屬普通帳，統一打印；5、按規定正確計算利潤及應交稅金；材料核算：1、原材料、低值易耗：1）錄入依照標準摘要輸入；2）結合總帳報表提供內部報表；3）明細帳和總帳進行核對，與庫存材料明細帳進行核對；4）按一般帳統一打印；2、應付帳款：1）按標準摘要制票錄入；2）屬普通帳統一打印；3、其他業務收入：1）按標準摘要正確錄入；2）正確提供其他銷售業務的有關數據（包括銷貨單位、內容及金額）3）屬普通帳，統一打印；固定資產：1、固定資產清理，輸入：1）按制定的

31、標準摘要及資產名稱逐筆制票；2）隨時與固定資產明細帳進行核對沖銷并結轉盈余；3）帳簿打印一般明細帳打印；2、固定資產原值、折舊：1）充分利用固定資產子系統實現其功能；2）隨時利用帳務系統對固定資產進行核實與調整；3）定期與實物行核對，做到及時清理；4）定期與使用部門進行實物核對及時處理； 在建工程：1、憑證依照標準摘要及時進行填制；2、根據工程項目的增減及時修改項目目錄；3、按資金來源及用途與有關部門進行核對；4、根據管理需要，結合總帳報表建立專項管理報表，反映專項資金情況；5、提供各項工程的完工程度及支款情況；6、及時進行工程結轉；7、帳簿統一打印；總帳、會計報表、應交稅金、應付工資、其他應

32、交款、本年利潤、營業外收入、營業外支出、長期投資、短期投資、長期借款。1、嚴格執行會計制度、稅務制度，正確設置會計科目；2、按標準摘要正確錄入，能準確反映各科目的業務內容；3、及時核對總帳與明細帳，做到帳帳相符；4、按規定正確填制報表，按時報送；5、準確反映企業應交及已交款數額；6、隨時提供長期、短期借款科目的來源、金額、期限、償還時間、支付利息等情況；7、按單位、投資構成掌握“長期投資”科目內容及投資收回情況；8、屬普通帳，一般打印；9、核對明細帳；10、負責所有會計帳務的總稽核，并對會計憑證、帳簿經常性的審核；數字化管理報表管理制度一、根據上級主管部門統一設計和布置的格式來編制上報的會計報

33、表。二、內部管理的會計報表，根據公司管理需要經主管會計審核設定。對于 內部期層單位需要上報的會計報表格式也要由財務部、主管會計統一 規定，一經確定不允許輕易變動。三、根據帳簿數據準確填制或由機器自動生成會計報表。帳表之間的數據必須銜接一致。四、內部基層單位上報的會計報表應將所屬單位的報表數據輸入機器進行匯總，保證表與表之間的勾稽嚴密，數據一致。五、每月的會計報表必須軟盤和書面兩種形式保存。軟盤報表和書面報表 的數據必須一致。六、存貯在硬盤上的會計報表數據必須建立軟盤備份。備份次每月不得少于一次。要做雙備份，做備份前要填寫備份數據登記表（附錄八）C七、每月的會計報表必須以書面的形式打印出來統一整

34、理，并經會計主管領導審閱簽字或蓋章。九、十、每年年終時，必須將一年會計報表數據（包括備份軟盤和打印書面報表）統一整理并與檔案管理員辦理存檔手續，具體詳見數字化管理檔案管理制度說明附錄七:會計報表系統業務流程圖附錄八:備份數據登記簿備份日期備份內容備份盤序號和盤數備份狀態操作員ERP系統的維護制度目前ERP系統已投入運行，為及時發現系統出現的問題，滿足財務管 理適應工作的變動，進一步增進系統的功能等，必須加強對系統的維護。系統的維護包括：維護任務、人員配備、維護人員的權限及軟硬件的維 護。一、系統維護的任務：1、實施對系統硬件設備的日常檢查和維護，以保證系統的正常運行；2、在系統發生故障時，及時

35、排除故障和恢復運行；3、根據數字化工作實際需要提出系統擴充報行，報財務主管；4、在系統擴充時負責安裝、調試，直至運行正常；5、在系統環境發生變化時，隨時做好適應性的維護工作；二、人員配備：1、配系統維護員一名，完成以上工作；三、系統維護人員的權限：1、系統維護只能由系統維護人員或指定的專人執行，系統其它人員不 能實施；2、必須按規定的程序進行軟件的修改操作；3、不得進行任何未作登記的軟硬件維護操作；4、維護人員有權指正操作人員的違規操作。四、硬件設備的維護是指對主算機硬件進行檢查，修復。一）硬件設備配置數字化管理設備是指專門用于計算機及其配套設備， 包括計算機主 機、顯示器、打印機等。二）硬件

36、設備的管理：會計電算專用硬件設備由財務統一管理和使用， 其他部門一般 情況下，不得使用，確需使用時必須經財務部負責人批準，并確認 不影響數字化管理的正常工作，操作時必須進行操作登記，并在上 機登記表上注明批準人姓名、批準時間。會計電算硬件設備專門用于運行帳務處理系統， 報表處理系統 及其他會計事務處理軟件。任何人不得用于游戲，不得用于對外服 務。為了避免計算機染上病毒， 所有軟盤必須進行病毒檢測， 若有 病毒殺毒后才可進行其他操作。為保證硬件的安全，不得帶電拔插 任何接口線路，包括打印線，顯示器連線等。三）硬件設備的維護會計電算硬件設備的維護工作由系統維護人員負 責進行，一般維護人員工作需登記

37、系統維護登記表即可，大的 硬件維護需做系統維護報告，報財務負責人及系統管理員。 系統 維護登記表見附錄。四）硬件系統的安全與保護1、組織操作人員對計算機，鍵盤和打印定期進行全面的檢查，清 洗計算機和打印機。2、為了保障計算機安全正常運行，機房應裝置調溫設備，以保持 適當溫度。3、機房內不準抽煙，杜絕一切火源。為防意外事故的發生，機房 內應配備滅火設備。4、機房內的一切電器設備必須經過用電技術管理部門同意后能安 裝。5、工作中突然停電時必須及時關掉所有電器設備的開關。6、操作人員離開機房時應關閉所使用設備。下班時必須關閉電源 開關。7、上機必須遵照以下順序：首先開 UPS 電源，其次開打印機、第

38、三開顯示器、第四開主機； 下機順序相反。五、軟件的維護制度會計軟件的維護， 提指保證會計軟件原設計功能的正常實現所能實施的 程序修正，會計軟件參數調整和會計數據的更正與恢復等工作。一） 會計軟件配置情況按照分步實施的方針，財務部配備了天心軟件。 。二） 會計軟件的維護與管理1、由于財務部用天心公司的商品軟件，程序修正和會計軟件的參 數調整一般由天心公司實施，會計數據的更正與恢復一般由系 統維護人員負責，其他操作人員一律不得進行維護操作。維護 人員實施數據更正與恢復必須作好詳細記錄。2、程序修正與會計軟件參數的調整手續操作使用人員在實際工作中發現天心軟件的原設計功能未能正常現時，立即作詳細記錄后

39、報告系統管理員；系統管理員向天心公司提出程序修正和會計軟件參數調整要求；財務部在收到天心公司修正程序或調整參數后的正確軟件時，應由系統管理員進安裝和運行，測試后才能交操作人員使用運行。軟件維護后進行系統維護登記。3、會計數據的修正與恢復 會計數據的修正與恢復操作必須由系統維護人員或天心公司專 職維護人員負責，其他人員均不得進行維護操作。由于憑證填制或錄入錯誤而導致會計帳簿數據的錯誤只能通過憑證更正方法進行數據的修正，不得通過維護操作給予修正。下述情況下只有維護人員才能實施數據的修正操作：A、未錄入年初余額或年初余額未平但已記帳；B、記帳時中斷；C、錯誤操作引起的數據錯誤； 一般情況下不允許實施

40、數據恢復操作，只有當硬盤數據已破壞，并無法修正或更換硬件設備時才能實施數據的恢復操作。A、數據修正與恢復的程序B、系統管理員對維護人員提出數據修改和恢復要求；C、系統維護人員在系統管理員和會計人員的指導下修正或恢復 會計數據；D、系統管理員對檢查修正或恢復后的數據，確定準確無誤后 通知操作使用人員。4、會計科目的維護：會計科目不得隨意改動、增刪，每年年底或年初，經會計主 管批準后并授權有關人員進行一次性改動，原則上年中不許改動、 增刪會計科目。確需增刪改的，需報批準，并做相應的并帳、分 帳、撤帳等處理。5、會計軟件的升級：應由系統管理維護人員報財務主管批準，由系統管理員組織，維護人員具體實施，

41、并編寫升級報告，形成文檔進入檔案。6、會計軟件的管理：財務部門在獲得會計軟件后必須做好多套軟盤備份，并分別存放在檔 案室、機房和財務人員辦公室的專有鐵柜內，存放在檔案室的備份由 檔案管理員管理； 存放在其他兩處的備份軟件由數據管理員統一保管。運行中的會計軟件必須安裝在計算機硬盤上，一般情況下不得重新安裝 三、軟件系統的安全與保護操作人員運行的會計軟件必須是經過編譯的程序；會計數據文件存放 的子目錄必須加密碼。根據軟件提供的功能和工作需要設置操作人員的操作權限和密碼，操 作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密，不得泄露。系統維護登記表時間報請人審批人維護人維護類型一、維護原因：二、維護操作：三、結果

42、：四、備注：數字化管理檔案管理制度數字化管理檔案是指存貯在磁盤（硬盤和軟盤）或其它存貯介質上的會 計數據和程序，以及打印輸出的各種帳簿、報表、憑證等核算數據和系統開 發運行中的全套文檔資料。數字化管理檔案是ERP活動的產物，又是數字化管理活動的客觀表現， 在經濟活動中具有史料和查證作用。所以加強數字化管理的檔案管理，是數 字化企業管理工作連續進行的保障，是 ERP信息管理系統內數據安全完整 的保證，是數字化會計信息系統正常運行的保證。一、檔案管理的任務：收集和整理應入檔的會計資料；保管和利用好會計檔案；遵守會計檔案的保存期限。二、檔案管理制度的內容：1、會計憑證的收集和整理：會計憑證是會計檔案的重要組成部分，是記載經濟活動的書面證明，是 會計核算的重要依據。對憑證要做到裝訂整齊、完整、牢固，妥善保管，便 于查閱。首先，要把所有應歸檔的會計憑證收集完全，按憑證順序序號和本號檢 查是否有短缺，剔除不屬于會計檔案范圍和不必要歸檔的一些資料，補充遺 漏的必不可少的核算資料。其次，與主要負責憑證打印，裝訂工作的數據管理員辦理存檔手續； 第三，根據適當厚度按本統一裝訂，避免裝訂過厚或過薄，過厚則事后 翻閱不便，過薄則不好保管容易散失。為克服憑證過多堆積則規定憑證隔月 裝訂。第四， 認真填好會計憑證封面， 封面各記事欄是事