定資產低值易耗品報損規程說明_第1頁
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文檔簡介

1、流程說明一、流程名稱：總務部固定資產、低值易耗品報損流程二、流程編號：GY GFC-ZW-007三、流程目的明確總務部固定資產、低值易耗品報損的整個過程四、流程目標標準固定資產、低值易耗品報損的治理工作五、流程負責人直接負責人：總務部間接負責人：財務部、相關部門六、流程描述1總務部與報損部門根據實際情況提出固定資產、 低值易耗品報損申請 并填寫設施報廢申請單兩聯、低值易耗品報損單報財務部審核, 然后報主管副總、財務總監、總經理審批；2審批后總務部辦理報廢手續并收回報損財產； 在?設施治理卡?及?設施一覽表?中注明情況后撤卡,總務部留存?設施報廢申請單?第二聯,將?設施報廢申請單?第一聯及時轉交

2、財務部；3由總務部接收并判斷是否是正常原因報損；4如果不是正常報損的由總務部按公司固定資產治理制度要求責任人進行賠償；廠7 I 4二 | | f£5如果是正常報損的那么由總務部提出報損財產的數量、品種、規格；6總務部對其是否具有回收價值進行判斷； 對于有回收價值的由總務部 與財務部共同處理,挽回損失或送往物資回收部門；沒有回收價值的 與財務部共同銷毀；7最后由財務部進行帳務處理.七、流程文件、表單* =*?設施報廢申請單?低值易耗品報損單?八、業務風險不能報損的財產報損處理九、流程限制點總務部、財務部限制目的：預防不能報損的物品進行報損處理審核限制手段：總務部、財務部共同審核,公司分

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