1、東南大學遠程教育財財 務務 管管 理理第第 三十九三十九 講講主講教師：主講教師：陳菊花陳菊花 第四章第四章 短期投資決策與管理短期投資決策與管理第五章第五章 短期投資決策與管理短期投資決策與管理第一節第一節 現金和短期證券管理現金和短期證券管理第一節第一節 現金和短期證券管理現金和短期證券管理東南大學遠程教育財財 務務 管管 理理第第 四十四十 講講主講教師：主講教師：陳菊花陳菊花外購承擔付款義務收回現金2N2NNTNT2NKFT2%102001000002第四章第四章 短期投資決策與管理短期投資決策與管理第一節第一節第一節第一節現金和短期證券管理現金和短期證券管理現金和短期證券管理現金和短

2、期證券管理第二節第二節第二節第二節應收賬款管理應收賬款管理應收賬款管理應收賬款管理第三節第三節第三節第三節存貨管理存貨管理存貨管理存貨管理一、現金管理的目標和內容（一、現金管理的目標和內容（一、現金管理的目標和內容（一、現金管理的目標和內容（AA）二、建立目標現金余額（二、建立目標現金余額（二、建立目標現金余額（二、建立目標現金余額（BB） 三、短期證券管理（三、短期證券管理（三、短期證券管理（三、短期證券管理（C C）第五章第五章 短期投資決策與管理短期投資決策與管理第一節第一節 現金和短期證券管理現金和短期證券管理作為現金替代品自由性現金作為可控性現金需求第五章第五章 短期投資決策與管理短

3、期投資決策與管理第一節第一節第一節第一節現金和短期證券管理現金和短期證券管理現金和短期證券管理現金和短期證券管理第二節第二節第二節第二節應收賬款管理應收賬款管理應收賬款管理應收賬款管理第三節第三節第三節第三節存貨管理存貨管理存貨管理存貨管理一、現金管理的目標和內容（一、現金管理的目標和內容（一、現金管理的目標和內容（一、現金管理的目標和內容（AA）二、建立目標現金余額（二、建立目標現金余額（二、建立目標現金余額（二、建立目標現金余額（BB） 三、短期證券管理（三、短期證券管理（三、短期證券管理（三、短期證券管理（C C） 第五章第五章 短期投資決策與管理短期投資決策與管理第二節第二節 應收賬款

4、管理應收賬款管理第二節第二節 應收賬款管理應收賬款管理第二節第二節 應收賬款管理應收賬款管理 東南大學遠程教育財財 務務 管管 理理第第 四十二四十二 講講主講教師：主講教師：陳菊花陳菊花P* 第二節第二節 應收賬款管理應收賬款管理第二節第二節 應收賬款管理應收賬款管理財財 務務 管管 理理第第 四十三四十三 講講主講教師：主講教師：陳菊花陳菊花第五章第五章 短期投資決策與管理短期投資決策與管理第一節第一節第一節第一節現金和短期證券管理現金和短期證券管理現金和短期證券管理現金和短期證券管理第二節第二節第二節第二節應收賬款管理應收賬款管理應收賬款管理應收賬款管理 第三節第三節第三節第三節存貨管理

5、存貨管理存貨管理存貨管理第五章第五章 短期投資決策與管理短期投資決策與管理KDQC2QSCFDPKDT）（）（）（2QQ財財 務務 管管 理理第第 四十四講四十四講主講教師：主講教師：陳菊花陳菊花SCFDPKDT）（）（）（2QQCKDT2QQKDCCDKDD2/2QCKD2Q*KDCCCKDKKDCCKDT22/222QQ（噸）73.3821001522Q*CKD（次）373.38100QD（元）46.772100152T（件）400048000040022Q*CKD（元）401600050800004240004004000800002QQ1DPCKDT（元）（400 976 3%1150800004250004005000800002QQ2DPCKDTdgQdgQ-Q)gQ-(Q21dCKDT)gd-(12QQdggCDK2Q)1 (2TgdDKC件）(55530100100220108002Q（元）778)100301 (220108002T 1 1、 （1 1） 3 3 要求：計算該企業的目標現金余額是多少？要求：計算該企業的目標現金余額是多少？一、思考題一、思考題1 1、什么是現金？現金管理的目標是什么？、什么是現金？現金管