1、朱寨鎮財務管理制度第一章 總則第一條 為進一步規范鎮屬單位的財務行為， 加強財務管 理，提高財政資金使用效益， 從源頭上防止不正之風和鋪張浪 費，參照中華人民共和國會計法、會計基礎工作規范 以和有關法律、法規，結合本鎮實際，制定本制度。第二條 本制度適用于鎮機關各部門、鎮屬事業單位。第二章 財會人員管理第三條 財務上實行獨立核算的部門都應按鎮政府的統 一規定配備財會人員作為出納或報賬員， 統一由鎮會計中心集 中進行會計核算。第四條 財會人員必須堅持原則， 廉潔奉公， 熟悉國家財 經法律、法規、規章和有關政策，掌握會計、電算化專業技術 和相關知識， 并持有有效的會計從業資格證書。 財會人員必須

2、根據財務管理工作有關事項的要求，加強對現金、支票、印鑒 的管理，并控制部門現金余額，嚴格執行定期對賬制度。第五條 財會人員必須相對穩定， 財會人員的辭職和其他 工作調動須經鎮黨委研究決定，交接時須辦清移交手續。第三章 財政預算決算第六條 部門預算編制的責任主體是各預算單位。 預算單 位必須對本部門的資金使用情況進行自我績效檢查評價， 并對 預算的真實性和預算執行中資金是否按批復用途使用負責， 年 度審計對此反映的問題由各預算單位承擔相應責任。 鎮財政部 門的職責是組織編制預算、 審核匯總批復預算、 監督檢查和績 效評價。第七條 財政支出預算的編制實行 “ 零基預算 ”，并堅持 “ 以收定支、量

3、入為出、確保重點、兼顧一般、略有結余”的原則。年終結余資金（除上級部門撥入專項資金、省市鎮配 套專項資金結余外）全部上繳鎮財政。第四章 收入管理第八條 各部門所有收款項目必須使用財政結算票據或 非稅收入票據，不得自行印制或購買收據。第九條 有收入上繳任務的部門， 必須按年初財政收入預 算積極組織收入。第十條 嚴格執行 “ 收支兩條線 ”的管理規定，行政事業 性收費由各業務部門負責執收， 款項直繳縣財政專戶； 服務性 收費和其他收入由部門執收后按季匯繳鎮財政專戶。 各業務部 門要堅持日清月結和時將收費款項繳存銀行， 不得截留收入或 私設小金庫，也不得用收入直接辦理支出。第十一條 各部門收到財政撥

4、入款項， 要嚴格按財政批復 內容進行管理，以保證資金使用與申請撥款用途一致。第五章 支出內容規定第十二條 部門預算支出由基本支出和項目支出構成。 基 本支出包括工資福利支出、 商品和服務支出、 對個人和家庭補 助支出；項目支出包括設備采購支出、基建支出、專項支出。第十三條 工資福利支出包括各部門在職人員工資補貼 和由單位負擔的社會保障繳費 （五險一金 ）。第十四條 商品和服務支出包括辦公費、 印刷費、咨詢費、 水費、電費、郵電費、 公務用車運行維護費、 差旅費、 維修（護） 費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞 務費、其他商品服務支出（其中，差旅費是單位工作人員出差 發生的城

5、市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費；其 他商品服務支出是指商品服務支出細分項目中未包括的日常 公用支出）。第六章 審批程序第十五條 報銷審批基本程序。1、人員經費支出（含工資、津貼補貼、績效工資、社會 保障繳費和住房公積金） 嚴格按縣組織、 人事部門核定的標準 發放或繳存，由財政所負責人預審，分管領導審批，鎮長簽批 后辦理相關手續。 對未納入工資統發的鎮屬單位部門， 于每月 工資發放后將相關發放資料留存備案。2、日常公用經費支出（包括辦公費、印刷費、咨詢費、水費、電費、郵電費、公務 用車運行維護費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、 培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費和其他商品

6、服務支 出）由經辦人簽名，單位部門負責人審核簽屬實意見，分管領 導簽審批意見， 經財政部門稽核， 報鎮長簽批同意后方可報銷 入賬。3、車輛維修需由司機或經辦人填寫 車輛維修申請單 ， 經小車班長審核， 分管領導簽批審核意見， 報鎮長簽批后方可 到指定地點維修， 經辦人員要在維修清單上簽字， 年底由財政 所憑領導簽批的申請單和經辦人簽字的維修清單參考縣財政 局政府采購價格統一結算。 4、日常辦公用品、耗材用品實行 先申請再統一采購， 工作人員日常所需辦公用品由所在單位填 寫辦公用品和大宗物資采購申請單，經單位負責人審核簽 字，由分管領導審批簽字，報鎮長簽批后，交由鎮政府采購中 心統一購買簽字領用

7、， 辦公用品入庫后專人管理和發放， 并做 好日常辦公用品收發臺賬， 年底財政所憑 辦公用品和大宗物 資采購申請單參考縣財政局政府采購價格統一結算。5、各凡不能自行打自單位文印材料原則上在各單位和辦公室打印，印的材料，一律由單位填寫材料打印申請單，分管領導審 批，鎮長簽批后，由黨委辦公室指定地點打印，年底財政所憑 材料打印申請單 參考縣財政局政府采購價格統一結算。 6、 公務接待實行對口接待， 由單位負責人到分管領導處申請 公 務接待派餐單，分管領導負責把關簽發，財政所憑鎮長簽批 的公務接待派餐單與食堂結算。 7、報銷日期安排：每月 120 日由報銷人員持手續齊全發票到財政所登記，2127日進行

8、集中賬務處理， 結算發票和發放各項工資、 社會保障繳 費資金，平時不處理發票，僅報銷應急費用。第七章審批權限第十六條 鎮級財政性資金實行鎮長“一支筆”審批制。 開支審批程序為： 經辦人簽名， 單位部門負責人審核簽屬實意 見，分管領導簽審批意見，經財政部門稽核后，報鎮長簽批同 意意見，每張票據至少有 3-4 人簽字方可入賬。第十七條 1、人員經費支出由鎮長根據組織人事部門核定 意見直接簽批， 2、其它支出： 1 萬元以下的支出由鎮長直接 簽批； 1 萬 -10 萬元的支出（附內部審計報告）由鎮長、書記 協商后，鎮長簽批意見； 10萬-30 萬元的支出（附審計報告） 由書記辦公會商定后，鎮長簽批意

9、見；30 萬 -50 萬元的支出（附審計報告）由兩套班子會議研究決定，由鎮長簽批意見； 50 萬元以上的支出必須收齊正式發票、工程合同、結算審核書（ 100 萬元以上的項目支出實行雙重審計）、驗收證明書、 招投標證明等資料提交兩套班子會議研究決定，鎮長簽批意 見。（注： 30萬元以上的采購支出必須通過政府采購， 50 萬 元以上的工程項目支出必須辦理招投標手續， 或附縣級以上相 關文件，否則，鎮長不予簽批。）第十八條 單位內部因公借款 （如暫借差旅費、 暫借因公 受傷醫藥費） ，由單位負責人和分管領導加具意見后報鎮長審 批。單位內部因公借款應于借款相關業務結束后 7 個工作日內 憑支出憑據和

10、沛縣朱寨鎮人民政府工作人員出差審批單 進 行核銷。各部門、單位、企業、村級借款，須經鎮黨委書記同 意，鎮長審批后方能借出。若歸還不和時，不得再借款。第七章 支付標準第十九條 各部門的支出必須按鎮財政部門批復的預算 方案執行，在預算之內據實列支。第二十條 各部門干部職工的工資、 補貼、 節日慰問等個 人待遇，要嚴格按組織（人事）辦核定的項目和標準執行。第二十一條 單位公用電話的安裝必須報經鎮主要領導批準，嚴格控制設置和租用信息專線、 連接因特網等收費線路，對確需設置的， 由相關部門提出申請， 報經鎮主要領導批準后 設置。第二十二條 車輛管理， 所有公務車輛一律由辦公室統一 派遣， 燃油費實行一車

11、一卡， 根據業務量核定每月每卡定額充 值數 , 由負責充值人員每月 1 號對所有車輛登記里程，并負責 打印各車輛上月加油記錄清單， 進行比對后再充值完善相關報 銷手續。第二十三條 公務接待實行定額接待，每人每餐 30 元， 由食堂提供 3-12 人標準的菜單 （可定時調整） 報辦公室備用， 分管領導簽署公務接待派餐單意見交食堂辦理，鎮長簽批 后由財政所與食堂結算，鎮工作人員加班一律按10 元標準工作餐。第二十四條 差旅費按國家規定標準報銷。 差旅費包括交 通費、住宿費、伙食補助費三項（食宿合開一張單據的，按住 宿費統計）。第八章 支付手續第二十五條 基建工程結算必須收齊正式發票、工程合同、結算

12、審核書、驗收證明書、招投標證明（工程款在 50 萬 元以下的除外）等資料，按規定的審批流程，由鎮財政部門撥 付給施工單位。第二十六條 列入政府集中采購的項目由鎮政府采購中 心實施采購， 由鎮政府采購中心依據已審批的 政府采購申請 表和所簽訂的購銷合同，按規定的審批流程，由鎮財政 部門撥付給供應商。購買其他商品應具備正式發票并有經辦 人、領導簽字手續才能支付； 大宗商品還要附有數量和單價明 細。第二十七條 財政核撥經費和專項資金在同一賬戶并行 使用的部門，要嚴格執行專款專用。第九章 固定資產管理第二十八條 固定資產是指使用期在一年以上， 單位價值 1000 元以上，并在使用過程中基本保持原有物質

13、形態的資產。 包括房屋和建筑物；專用設備；通用設備；文物和陳列品；圖 書、檔案；家具、用具、裝具和動植物等。除固定資產以外的 物質資產，列入低值易耗品管理。第二十九條 固定資產購置原則上由鎮政府采購中心統 一采購。 各單位是固定資產管理部門， 應設專人負責對固定資 產進行分類編號、購建、驗收、保管、調撥、出售、報廢、定 期盤點等有關事項， 設置固定資產實物臺賬和卡片。 鎮財政所 是固定資產的核算部門，應設置固定資產總賬和明細分類賬， 對固定資產增減變動和時進行賬務處理， 并協助各部門每年進 行一次固定資產盤點，做到賬實相符。第三十條 固定資產的調撥、出售、報廢、盤盈、盤虧， 必須報鎮財政所審核， 經部門負責人確認后上報， 固定資產的 調撥、出售、報廢、盤盈、盤虧由鎮分管領導審批，報鎮長簽 批，并將審批結果報有關部門備案。第十章 審計監督第三十一條 健全審計監督制度，對各部門的收支情況、 資產負債情況實行定期審計。 各部門每月須向鎮財政所和有關 領導報送財務報表。 鎮財政收支、 各部門的財務狀況和鎮黨委 的開支要定期在一定范圍內公開。各部門的法人（負責人）因調任、轉任、離退休、離崗退 養、辭職等原因離任的，離任前要實行離任審計。對審計發現的財務管理問題， 相應部門要在三個月內提出 整改方案和時整改。第十一章 附則第三十二條 各部門的干部職工必