1、第1章 財政的起因與職能 1學習目標n1.掌握帕累托效率的含義n2.掌握市場失靈的各種類型 n3.掌握財政的三大職能 21.市場：市場效率和市場失靈n1.1 市場效率n1.2 市場失靈：政府經濟活動的起因 n1.3 市場勢力 n1.4 市場殘缺 n1.5 市場功能缺失 31.1 效率的含義n效率的含義n在經濟學中，效率一般指帕累托效率n帕累托效率帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通過資源的重新配置，達到使某個人的境況變好、而不使其他任何人境況變差的結果。n帕累托改善帕累托改善（Pareto improvement），指可以通過資源的重新配置，達到使某個人的境況變好、而不

2、使其他任何人的境況變差的結果。 n帕累托效率意味著所有的帕累托改善都不可能。4n實現帕累托效率的三大條件 n生產效率n在現有資源和技術條件的限制下，如何將各種資源用于不同產品的生產，才能使產出最大？ n產品組合效率n在產出給定的條件下，什么樣的產品組合才能最大限度地滿足社會的要求和愿望？ n交換效率n在產出給定的條件下，不同的產品應怎樣被各個人所利用才最為理想？51.2 市場失靈：政府經濟活動的起因n市場失靈（market failure）n指市場經濟存在著的一些自身難以克服的缺陷或不足。 6n市場失靈的原因n市場勢力n壟斷、自然壟斷等n市場殘缺n因公共產品、外部性、信息不對稱等導致的市場不存

3、在問題n市場功能不足n分配不公平；n經濟波動；n優值品或劣值品等。7n現代財政理論的分析思路n市場有效運行市場失靈政府干預財政介入81.3 市場勢力n市場勢力的形成原因n壟斷n市場競爭的結果造成的壟斷；n自然壟斷(natural monopoly)n某些行業因自然、技術、市場等方面的原因而天然具有壟斷的特性。 9n自然壟斷的特點n規模報酬遞增（increasing returns to scale）n某些行業具有收益隨規模擴大而不斷增長的特點，也即具有平均成本遞減的特點。n如供水、供電、管道煤氣、下水道、有線電話等。 n自然壟斷行業存在競爭失靈n獨家經營勝過多家競爭101.4 市場殘缺n公共產

4、品（public goods）n指那些在消費上具有非競爭性的產品.n公共產品無法由私人按效率產量提供n據效率原則，零邊際成本要求零價格，但零價格無法提供收入來補償任何固定成本。n政府具有提供公共產品的極大潛力11n外部性（externalities）n指經濟主體的行為以市場價格以外的方式影響了他人福利的情形。n外部性導致資源的無效配置n如汽車尾氣的排放：價格機制無法為清新空氣的機會成本提供正確的信號。12n信息不對稱（asymmetric information）n指交易一方擁有另一方得不到的信息。n信息不對稱可能影響到市場的形成，使一些為人們所需要的市場難以存在。n如貧困保險131.5 市場

5、功能缺失n定義n因市場功能不完整而力不能及的經濟現象。n類型n分配不公平n經濟波動n優值品和劣值品14n分配不公平n市場經濟本身無法自動實現經濟平等n政府參與公平分配的必要性n分配不公可能損及社會和政局的穩定(尚未證實)n經濟公平是正義體系的一個重要組成部分勞動能力和生產技能的差別勞動強度、努力程度、職業狀況勞動收入的差異財產傳承、機遇等資產占有量的區別財富差異要素回報機制貧富懸殊15n經濟波動n宏觀經濟穩定n充分就業n物價穩定n國際收支平衡n宏觀經濟的周期性波動n市場經濟缺少協調社會總供求平衡的機制n一般認為，無須動用大量經濟資源，政府的穩定政策就能達到良好的效果。16n優值品和劣值品n優值

6、品（merit goods）n指消費者的評價低于合理評價的產品和服務；n如基礎教育、高雅藝術等；n市場供給通常不足，需要由政府出面提供。n劣值品(dismerit goods)n指消費者的評價低于合理評價的產品和服務；n如吸煙、吸毒等；n市場供給往往過量，需要由政府適當加以控制。 172 .財政職能n2.1 財政職能的類型 n2.2 配置職能 n2.3 分配職能 n2.4 穩定職能 182.1 財政職能的類型n財政職能的類型n配置職能n分配職能n穩定職能 192.2 配置職能n理解配置職能n在市場經濟中，資源配置主要由市場機制或私人部門達成，公共部門起補充作用；n財政學強調私人部門和公共部門在

7、資源配置上的互補性。n公共部門的配置職能n矯正競爭的不完善；n矯正市場的不完善。 20n矯正競爭的不完善n對壟斷廠商的直接干預：拆分、限產、限價等n矯正自然壟斷n建立公共企業 按邊際成本定價，用一般稅彌補相應的收入虧空；n管制n創造可競爭市場(contestable market)21平均成本邊際成本QmQ1Q*產量價格0DMRPmP*P1圖2-2 自然壟斷與政府干預22n矯正市場的不完善n矯正信息不對稱下的策略行為n在某些場合，市場提供解決信息不對稱的有效機制 簽訂或有契約（contingency contracts） 建立或有市場n信息不對稱下的策略行為導致并非每種商品都存在完備的或有市場

8、 逆向選擇（adverse selection） 道德風險（moral hazard）n解決辦法：政府強制措施 如社會保險計劃、強制購買火災保險等； 存在不足之處。23n矯正市場的不完善(續)n信息作為公共產品的政府提供。 n一種重要的傳遞信息機制：資格認證n由政府提供資格認證可能優于私人 成本可能更低：與規模經濟有關； 可以杜絕或減少私人的一些不當行為。 242.3 分配職能n可供選擇的政策手段n稅收n稅式支出（tax expenditure） n負所得稅（negative income tax） n財政支出n社會救助支出n社會保險支出n通過公共項目支出間接影響收入分配格局n政府管制n最低工

9、資、房租管制等25n洛倫茲曲線（Lorenz curve） n可表示為一國總收入歸于人口中最窮的5%、最窮的10%、最窮的15%等的累積比重。 26ABO2040608010020406080100E占收入的%占人口的%洛倫茨曲線圖1-10 洛倫茲曲線F27n基尼系數（Gini coefficient）n n ：收入絕對平等；n ：收入絕對不平等n一般情況下， 。數值越小，表明收入分配越平等，反之則越不平等。0GAGAB1G01G282.4 穩定職能n宏觀經濟政策n財政政策n指政府為實現宏觀經濟政策目標而對政府支出、稅收和公債水平等做出的決策。 n貨幣政策n指政府根據既定的政策目標，通過中央銀

10、行對貨幣的供給進行管理，從而影響經濟運行的決策。 29n財政政策的主要工具n改變政府購買的數量；n改變政府轉移支付的數量；n調整稅率。 30案例案例1：從我國財政支出看財政維護國家的職能：從我國財政支出看財政維護國家的職能n目前的財政學教材書大多贊同馬斯格雷夫的財政三大職能：配置資源職能、收入分配職能、穩定經濟職能。但我認為，除此之外，財政還有維護國家的職能。這可以從建國以來國家財政為社會主義政權建設提供的財力保障來加以說明。1998年，國家財政用于行政的經費支出達725、6億元，比1952年的14、5億元增長了49倍，年均遞增8、9%；用于公檢法部門的經費支出達481、2億元，比1982年的

11、12、4億元增長了近38倍，年均遞增27、6%。19501998年，國家財政累計安排國防費9972、5億元。31案例案例1：從我國財政支出看財政維護國家的職能：從我國財政支出看財政維護國家的職能n如果從我國建國后的財政支出結構分析，在前三十年中，財政支出中國防支出占財政支出的比重在多數年份名列第二。改革開放以來，國防支出占財政支出的比重雖然退至第三，但同期國家的行政管理經費卻有較大增長。這里面雖有不合理的部分，但不可否認的是，我國國防行政支出的正常增長為國家的鞏固、社會經濟的穩定發揮了重要的作用，從而體現出財政維護國家職能的不可替代的地位。32案例案例1：從我國財政支出看財政維護國家的職能：從

12、我國財政支出看財政維護國家的職能n簡要分析：資源配置、收入分配、穩定經濟是財政的三大經濟職能，而維護國家則是財政的政治方面的職能。一個國家應該是既有政治職能又有經濟職能的統一體，與此相適應，財政職能也應反映這兩個方面的區別。事實上，不論在我國還是其他國家，財政分配在國家的存在、鞏固與發展方面所起的重要作用是不可取代的。33案例二案例二 黨的十六大確定的收入分配政策黨的十六大確定的收入分配政策n黨的十六大報告指出：“理順分配關系，事關廣大群眾的切身利益和積極性的發揮。調整和規范國家、企業和個人的分配關系。確立勞動、資本、技術和管理等生產要素按貢獻參與分配的原則，完善按勞分配為主體、多種分配方式并

13、存的分配制度。堅持效率優先、兼顧公平，既要提倡奉獻精神，又要落實分配政策，既要反對平均主義，又要防止收入懸殊。初次分配注重效率，發揮市場的作用，鼓勵一部分人通過誠實勞動、合法經營先富起來。再分配注重公平，加強政府對收入分配的調節職能，調節差距過大的收入。規范分配秩序，合理調節少數壟斷性行業的過高收入，取締非法收入。以共同富裕為目標，擴大中等收入者比重，提高低收入者收入水平?！?34案例二案例二 黨的十六大確定的收入分配政策黨的十六大確定的收入分配政策n簡要分析：簡要分析：從十六大報告中可以明確，在市場經濟制度下，應充分肯定在國民收入初分配中注重效率，在再分配中則應注重公平，這是正確處理公平與效

14、率的基本準則。財政作為國家分配社會產品與國民收入的重要杠桿，并不直接干預初分配，但有必要通過財政再分配來體現對市場經濟條件下的收入差距的必要調節，這對實現社會公平和共同富裕的目標有重要的意義。在實踐中，可以通過改革個人所得稅，建立和健全社會保障體系，完善財政轉移支付等制度措施來實現。35案例三案例三 前任財政部部長項懷誠談公共財政改革前任財政部部長項懷誠談公共財政改革n前任財政部部長項懷誠說：“公共財政改革，實際上是貫穿了這5年整個財政改革的方方面面。公共財政的靈魂，最最核心的是什么呢，第一個是部門預算。部門預算最最重要的是全面、細致、公開、透明，人人都可以查，它別的作用現在看不到，等到你把部

15、門預算全部公開的時候可就厲害了。你這個部長一年能干多少事，你這個部長一年事情干得怎么樣，你這個部長一年花了國家多少錢，你這個部長一年給國家貢獻多少。這必須跟人大報告的，這就是人大的立法機構的作用就體現出來了，人大這種政治改革的推動力就體現出來了。36案例三案例三 前任財政部部長項懷誠談公共財政改革前任財政部部長項懷誠談公共財政改革n第二我們搞的公共財政的改革，就叫作國庫集中收付制度。財政部門管資金的支付，預算成立了以后，你這個部門的首長你可以決定預算的使用方向，不削你的權，不減你的權，但是錢不到你這兒。你商品誰提供的，我就撥給誰；勞務誰提供的，我就撥給誰，不經過任何中間環節，直接到達，這樣資金

16、效益就高了。我們中國最大的問題不就是水到田頭使嘛，不就是雁過拔毛嘛，叫作截留嘛，叫挪用嘛，背后就是腐敗嘛。你講反腐敗，我就說開一百個會，不如推動一個制度的建立。這個過程中間，有的人老覺得是財政部這個權利太大，財政部在剝奪人家的權利，實際上這個剝奪權利的過程是中國政治民主化的過程?！?7n簡要分析：簡要分析：首先，我們必須明確公共財政是市場經濟條件下的財政運行模式，是建立在市場與政府的職能邊界清晰基礎上的財政。一項最新的研究結果顯示，按照國際公認的標準測定（以是市場經濟發展程度是否達到60作用判定一國是否是市場經濟國家的臨界水平），中國2001年市場經濟發展程度為69，已成為發展中的市場經濟國家

17、。在這種背景下，我國的財政必然區別于過去在計劃經濟體制下的財政，應轉型為市場經濟制度下的公共財政。第二，在社會主義市場經濟條件下，要求用法制來規范財政關系涉及的主體和分配范圍，正確劃分市場與財政各自的作用范圍。要求把財政關系及其公共性納入市場經濟體制運行軌道，使財政分配既能為國家職能的現實服務，又有利于市場經濟的發展。因此，建立市場經濟條件下公共財政框架必然成為我國財政改革的重要內容。38本章小結n市場失靈是政府從事經濟活動的起因。n市場出現失靈的原因可以歸為三大類：市場勢力、市場殘缺和市場功能缺失。n市場勢力主要包括壟斷和自然壟斷。壟斷或自然壟斷廠商可能成為市場價格的控制者，導致資源配置的低效率。n市場不存在的情形經常出現在公共產品、外部性、信息不對稱等場合。由于價格無法正確反映具