1、鞍山興東集團公司各項費用管理辦法第一章 總則為了有效降低公司經營成本，實現開源節流、增收節支，嚴格的控制公司的各項費用支出特制定本管理辦法。第二章 費用管理范圍及審批監控流程一、各項費用的管理范圍 本辦法適用集團公司各部門、各分公司及全體員工。二、關于各種費用的監督、審批、控制。隨著公司經營業務不斷發展擴大，我司的各種費用支出也相應增加，為加強各種費用的監督管理，有效降低經營成本。現對公司所發生的各種費用監督、審批、控制的規定明確如下：（一）、費用的監控范圍及種類：1、監控的費用種類包括：經營性費用、財務費用和管理費用等。2、費用監控的范圍：隸屬于集團公司所有分支機構和部門所發生的費用。（二）

2、、費用的審批流程：1、經辦人自行填寫付款審批單或現金報銷單，填寫用途、明細等內容完整、金額正確、憑證齊全，購物的需有驗收手續或驗收人的簽字，報請本部門的部長或分公司經理簽批。2、分公司發生的費用分公司經理簽字同意后，由分公司會計審核相關報銷單據及發票無誤后簽字核準。3、以上簽批辦理完畢后，交綜合管理部費用管理員匯總，按總部各職部門分管費用的種類分別分為：經營性費用、財務費用和管理費用。4、集團總部各職能部門負責人本著誰分管誰負責的原則履行簽字手續。資金部負責財務費用的審批；采購營銷部負責經營性費用的審批；綜合管理部負責管理費用的審批。5、各分管部門審批同意后，報請財務部負責人進行綜合審批；核對

3、各類費用的帳務處理及審核費用報銷標準的合規性。6、最后報請集團執行副總裁進行復審簽批后交費用管理員按公司規定報請董事長簽批。 經上述流程審批同意后，由公司出納或分公司出納辦理付款（報銷）手續。 第三章 費用監控的原則和辦法1、集團及所有分公司500（不含500）元以下的對外付款和報銷，按本規定程序進行審批。500元以上付款（含500元）按審批程序審批，經執行副總裁簽字同意后需由綜合管理部費用管理員進行匯總，經董事長審批同意，方可支付。2、 凡支付10000元以上現金，經審批后，出納人員需直接與董事長進行 確認后方可支付。3、公司的維修、大額商品購置及固定資產付款，經履行審批程序審批后報董事長批

4、準后方可付款。4、對于我公司代理的單位即鞍鋼國貿、邯鋼、萊鋼、通鋼、包鋼等鋼廠的訂貨付款，可不用董事長簽字，按本規定進行審批后即可支付。5、對于我公司給客戶外購部分及客戶退余款部分，可不經董事長簽字，按本規定進行審批后即可支付。6、其他特殊情況由綜合管理部費用管理員請示董事長，或董事長授權給執行副總裁后執行。7、集團本部因簽字領導外出，按AB角原則，由B代替A簽字。各分公司權限內的所有付款或報銷憑證，如負責人不在場，也按照AB角原則辦理。8、各簽字人員應認真核對每一份報銷憑單的真實性、合規性：、所有憑證必須經會計人員審核，嚴禁不經審核，出納直接支付；、會計人員應審核原始憑證是否符合基本要求，如

5、不符合要求予以退回，發現異常情況要及時向上級匯報。、各審批人員應審核報銷事由的真實性、正確性，核實是否有虛列多列，并檢查費用是否有超支虛假情況。、一件業務應合在一起付款或報銷，不能分期付款或報銷，如有此類事件發生，追究當事人責任并予以罰款50元，對公司造成損失或有弄虛作假、欺騙行為的，要嚴肅處理，直至追究其刑事責任。9、集團公司領導集中審批時間為AM 9：00-10：00；PM1：30-2：00兩次。總部及各分公司需要審批時，需分別在AM 9：00、PM1：30之前將審批單交（傳）綜合管理部費用管理員手中。（單筆費用在50元以內的小額支付，在每周四集中審批）。如遇緊急支付的費用可不受時間限制，

6、交（傳）至費用管理員辦理。但任何人不能利用事情緊急為由，隨意不遵守公司規定的審批時間，一經發現，嚴格查處。10、正常購銷業務款項，與業務考核掛鉤的，按業務考核有關規定執行。11、公司綜合管理部負責費用支出的事后審查工作，要做到比對費用明細；比對貨物價格；比對銷售對象；比對同類產品、同期價格水平、同城發生對象的不同因素和原因等因素。每月5日前做出上月費用監控情況分析，上網公布。第四章 審批人責任及獎懲1、經手報銷人員必須詳細說明費用實際用途及明細金額，不能籠統地匯總各種費用一起核銷，以免統計費用時分類不準確。如違反規定每人次罰款20元。2、各項費用發生后，經手人要及時報銷，員工借款一月內必須歸還

7、。費用報銷費用發生后一周內必須報銷。差旅費報銷出差結束后三日內必須報銷，以免影響統計的時效性，有特殊情況及時向總部說明。如違反規定每人次罰款50元。3、關于業務招待費報銷時要注明發生日期，招待對象；過橋費要注明辦事去向（出市的長途費用需持董事長親批的請車單）；汽油費用要注明車上儀表的計程公里數。出差人員因公發生 費超出報銷標準的要打明細，自己匯總應報銷實數，連同明細寄回總部。違反規定的付款審批單將不予審核簽字，每違反一項次罰當事人30元。4、要求駐外機構負責人必須清楚你單位以及涉及你單位的一切費用。并且每個月做出分析，于次月5日前報總部綜合管理部。發現負責人有一次對相關費用不清楚者罰款50元；

8、不及時報費用分析者每次罰款50元。5、要求駐外機構經手人員（除負責人外）必須另有一人清楚每筆費用細節。總部在工作過程中如發現有分公司和部門不遵照此規定者對負責人罰款100元。6、公司所有涉及費用審核簽字人員必須對簽字負責，不清楚的不允許簽字，簽字必須要有日期。如有不清楚費用就簽字者每人次罰款200元；簽字不注明日期者每人次罰款20元。7、所有借款人員應按還款時間及時還款，不允許長時間占用或公款私用。如無特殊原因逾期不還者3000元以下每人次罰款100元；3000元以上每人次罰款200元；占用或挪用公款者3000元以下給予降工資處分；3000元以上者直接開除并追究其刑事責任；財會人員要嚴格按履職

9、協議書中所規定的要求，進行審核和催收。8、凡沒有正確履行付款審批程序（ 請示同意付款的，事后要補簽字）而發生錯付款項并造成損失的，要全額賠償。賠償比例：費用管理員承擔70%責任；財會部承擔30%的責任。9、在費用監督、管理、控制過程中的有功人員公司將給以適當獎勵。本辦法自二七年三月十五日予以重新修訂執行。后附1：興東集團差旅費報銷標準及相關規定。后附2：興東集團 話費報銷標準及相關規定。鞍山興東集團經貿二七年三月十五日附件1：興東集團差旅費報銷標準及相關規定。1、差旅費核算標準出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的原則，按員工出差的實際住宿天數計算。、工作人員出差的交通工具及住宿費報銷標準。交通工

10、具及地區職務火車輪船飛機其他交通工具省內縣（含縣以下）省內省轄市及外省一般地區限額特區宿費限額備注董事長軟席車一等艙艙一等艙位按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷除省內縣（含縣以下）以外地區，如出差人員為二人以上者（同性）住宿按標準的60%核算（出差人員為雙數）副總以上軟席車二等艙艙普通倉位包干100180200部門負責人分公司經理硬席車三等艙位普通倉位（需預批）包干80120150其余人員硬席車三等艙位包干60100120、住宿費報銷辦法出差人員住宿費在規定的限額標準內憑據報銷，實際住宿費超過規定的限額標準部分自已承擔，不予報銷。出差人員由接待單位免費接待或住在親友家，無住宿費收據的，一律不予報

11、銷住宿費。司機出長途當天返回的每人每天補助15元，不能當天返回每人每天補助30元。、交通費報銷辦法工作人員出差期間，每人每天補助市內交通費10元。如憑市內交通票據報銷超過包干費用的，應在請示相關領導同意后憑票據按實報銷。、出差伙食補助費辦法公司員工不分途中和住宿每人每天補助標準分別為：省外出差：一般地區30元，特區40元（在途期間按一般地區標準計發伙食補助費）。省內省直轄市出差一律15元。省內縣（含縣級市）一律12元。、中層以下人員特殊情況下超過標準部分，需經執行副總裁審批后報董事長同意后方可報銷。鞍山興東集團經貿二七年三月十五日后附2：興東集團 話費報銷標準及相關規定。1、各崗位 話費報銷標

12、準、根據不同的崗位級別、業務量及地區差異確定如下標準：部門(含分公司)序號崗位名稱標準地區差異標準備注高層管理1副總以上150元/月保持與梁總的聯系及工作協調。分公司（大廈以外）2經理(含副經理)130元/月正職：200元/月(上海、廣州)；副職100元/月(沈陽、天津、邯鄲)、業務管理及與客戶的聯系綜合管理部3部長50元/月公司突發行政事件較多(節假日等)，需負責人溝通協調4高級管理員30元/月經常需要外出辦公5司機70元/月125元/月(梁總司機)負責公司用車的隨叫隨到采購營銷部6部長70元/月對外的協調訂貨與溝通7副部長(含助理)50元/月對外的協調訂貨與溝通8訂貨員50元/月訂貨與公司

13、聯系9發貨員(含東立)70元/月在現場發貨與公司聯系10海運、異議管理員70元/月處理有關事宜的聯系11業務員70元/月120元/月(廣州、上海)銷售與客戶的聯系財務部12部長50元/月與擔保單位、銀行、稅務經常有業務溝通及保持與梁總 聯系13副部長30元/月與擔保單位、銀行、稅務經常有業務溝通及保持與梁總 聯系14出納50元/月80元/月(上海、廣州)跑銀行與公司之間的聯絡資金管理部15部長300元/月與銀行經常有業務溝通16出納50元/月跑銀行與公司之間的聯絡、試用期員工在通過崗前培訓進入定崗試用階段后，按上述崗位標準予以核銷 話費。、每年度各崗位 話費報銷標準的核定，將由綜合管理部根據上

14、一年度的實際情況確定下一年度的報銷標準，并報請執行副總裁審批后下發執行。2、員工 話費報銷要求、凡予以報銷 話費的員工，必須保證通話暢通，無關機、欠費等現象。每月只要出現一次因聯系不到而影響工作的情況，則當月話費公司不予以報銷。同時公司中層以上干部如住宅 號碼變更，應在三日內通知公司綜合管理部。、如因特殊情況，超出報銷標準的話費，須經相關領導批準后報銷； 、對于當月報銷話費不足標準者，按實際發生額予以報銷。、凡予以報銷 話費的員工，報銷時必須后附通信公司開具的報銷憑證備查。如因業務量增加或職位晉升，須臨時增加或申請話費的崗位，必須履行審批手續，經批準后方可調整。3、公司對于員工因公出差期間購買 卡的規定：、公司員工因公出差，如到有分公司的地區， 話費按規定標準報銷，如在當地購買 卡，視同個人行為不予報銷。、公司員工因公出差到無分公司的地區，出差時間在十天以上的（含十天，不含在途），為節約 費用，可向公司綜合管理部部長提