1、有價單證及代保管有價物品管理 有價單證（了解） 一、有價單證概念一、有價單證概念 有價單證是指印有固定面額的特定憑證，包括國庫券、金融債券、企業債券以及印有固定面額的其他有價單證等。 二、有價單證核算二、有價單證核算 有價單證一律納入表外科目核算,采用單式收付記賬方法,按票面金額列賬。有價單證實物應當與賬務記載核對一致。 有價單證 有價單證由國家及有關部門統一印制，省聯社根據業務需要統一領購。 （一）有價單證視同現金調繳,不得平級調劑。領入網點應在上級機構預留簽章,簽章為行政或業務公章、會計主管名章、憑證管理員名章。 （二）縣級行社收到印制廠家提交的簽收單和有價單證實物，驗收無誤后，會計部門憑

2、簽收單登記有價單證登記簿,辦理入庫手續。并根據簽收單填制表外科目收入傳票,登記賬簿。（有價單證未納入系統銷號管理，縣級行社入庫時，不必由省聯（有價單證未納入系統銷號管理，縣級行社入庫時，不必由省聯社出庫，縣級行社通過表外記賬即可）社出庫，縣級行社通過表外記賬即可） （三）信用社（支行，下同）領取有價單證時,填制出入庫領用單,持蓋有預留簽章的有價單證領用單雙人辦理領取手續。 （四）領取的有價單證如發現重號、錯號、跳號或有缺陷等問題，應在原包裝封簽上由經辦員和坐班主任（會計主管）簽章證明后,上報縣級行社。 有價單證 四、有價單證保管四、有價單證保管 （一）有價單證必須集中存放于現金出納庫房,指定專

3、人管理，賬務核算由會計部門負責,實行“證、賬”分管。需要加蓋印章的有價單證,實行“證、印”分管。并按照實際工作需要配備有價單證管理員。 （二）入庫保管的有價單證應在有價單證登記簿上詳細記載有價單證的種類、數量、金額、號碼、出入庫時間、保管人等內容。 （三）有價單證的票樣和暗記,是鑒別有價單證真偽的重要依據,要嚴格按照人民幣票樣管理辦法妥善保管。 有價單證 五、有價單證使用五、有價單證使用 有價單證要嚴格按規定領取和使用，不得事先在有價單證上加蓋業務印章或經辦人名章。 （一）有價單證的發售或簽發應堅持先收款后辦理的原則,并進行銷號控制。 （二）有價單證到期兌付,柜員兌付已到期的有價單證必須認真審

4、查,嚴防假冒。 （三）有價單證發行期結束后,各網點應將剩余有價單證逐級上繳縣級行社。上繳時,由坐班主任（會計主管）、憑證管理員核對賬實相符后,辦理上繳手續。已兌付有價單證整點入庫時,必須堅持雙人辦理。 有價單證 六、有價單證銷毀六、有價單證銷毀 （一）已兌付有價單證集中銷毀,由縣級行社會計部門根據“有價單證兌付清單”,編制“有價單證銷毀清單”,并登記造冊,經核對無誤后登記有價單證登記簿。會計部門根據銷毀清單填制表外科目付出傳票,登記賬簿。 （二）有價單證統一由縣級行社（含）以上機構負責銷毀,不得越權提前銷毀。銷毀應由稽核審計、安全保衛和會計部門共同派人監銷。監銷人在銷毀前,必須認真清點核對并簽

5、字確認，嚴密監控銷毀過程。銷毀后，編制“有價單證銷毀表”,記載銷毀情況。銷毀清單及銷毀表作為會計檔案永久保管。 有價單證 七、有價單證喪失七、有價單證喪失 有價單證喪失（含丟失、被盜、被搶、損毀）。適用公示催告程序的有價單證丟失，可通過法定程序向人民法院申請公示催告后按法定程序辦理；不適用公示催告程序的有價單證丟失，丟失機構應于當日逐級上報主管部門或有價單證發行部門，協助做好止付、作廢工作。同時應在省級或省級以上媒體或報刊上聲明作廢。 八、有價單證交接、每日核查、定期核查等管理要求同重八、有價單證交接、每日核查、定期核查等管理要求同重要空白憑證。要空白憑證。 代保管有價物品代保管有價物品 一、

6、代保管有價物品概念一、代保管有價物品概念 代保管有價物品是指本行社代客戶或有關業務部門保管的各類有價值物品,包括辦理業務過程中所發生的各類具有法律效力的債權、債務憑證及各種貴重物品。 代保管有價物品代保管有價物品 二、代保管有價物品的分類與保管二、代保管有價物品的分類與保管 （一）代保管有價物品應根據重要程度和便于管理的原則確定保管方式和存放地點。 1代保管物品中視同現金等價物類物品，如代保管有價證券、票據、存單、貴金屬等，必須入現金庫房保管。 2其他代保管的非現金等價物類物品，如契約、他項權利證、協議書等，也應存放現金庫房保管。 （二）代保管物品應指定專人保管。 （三）代保管物品的保管應遵循申請托管人員、保管人員、記賬操作人員相分離原則。 代保管有價物品代保管有價物品 三、代保管有價物品的檢查三、代保管有價物品的檢查 代保管