1、精品文檔第一章公共部門經濟活動1什么是社會公共需要?是指向社會提供安全，秩序，公民基本權利和經濟發展的社會條件等方面的需要它區別于微觀經濟主體的個別需要2政府經濟活動的范圍是如何界定的？生產或提供公共物品或服務；調節收入分配；促進經濟穩定發展3公共財政要擔負哪些職能？a 資源配置職能 b 調節收入分配職能 c 促進經濟穩定發展職能4簡要解釋 MSB=MSC的含義？MSB:a 人們對某種物品的消費量每增加一個單位所增加的滿足程度b 以人們為增加一個單位的某種物品的消費量而愿付出的貨幣最高額測定MSC:a 人們對某種物品的生產量每增加一個單位所需增加的資源耗費的價值b 以為補償因增加一個單位的某種

2、物品的生產量所消耗的資源價值而需付出的貨幣最低額測定第二章外部效應8什么是外部效應？外部效應是指某些個人或企業的經濟行為影響了其他人或企業，卻沒有為之承擔應有的成本費用或沒有獲得應有的報酬的現象9舉例說明負的外部效應與正的外部效應對資源配置效率的影響。外部：帶有正的外部效應的物品或服務的價格，不能充分反映該種物品或服務所能帶來的社會邊際效益MSB。事例：疫苗接種 其他人減少接觸感染的機會 整個社會因此受益負的：帶有負的外部效應的物品或服務的價格，不能充分反映用于生產或提供該種物品或生產要素的社會邊際成本。事例：紙張生產 污染環境 第三者成本（利益受損）10A矯正性的稅收和B財政補貼的作用機制是

3、怎樣的？A; 將 MEC加計到 MPC之上。增加紙張的生產成本和售價，進而將產量減少至MSB=MSC的最佳水平。將部分收入從紙張生產者手中轉移給遭受損害或需要政府提供服務的企業和個人。將水資源的污染減少至可容忍水平（但不能減少至零）。B: 將 MEB加計到 MPB之上。增加對帶有正的外部效應的物品或服務的需求， 降低消費者支付的凈價格， 進而將產量調整至 MSB=MSC的最佳水平。增加對帶有正的外部效應的物品或服務的消費者所獲效益，鼓勵這類物品或服務的消費。第三章公共物品或服務13、試述市場失靈的表現。1、壟斷 2、外部性 3、信息不對稱4、分配不公15相對于私人物品或服務來說，公共物品或服務

4、具有哪些特性？水平相加垂直相加16什么是純粹的公共物品或服務？什么是純粹的私人物品或服務？二者有哪些區別？純粹的公共物品是同時滿足效用的非可分割性、消費的非競爭性、 受益的非排他性三個特性的公共物品。17如何實現純粹的公共物品或服務的配置效率？18什么是林達爾均衡？成員人數較少的社會中，通過自愿捐獻和成本負擔的合作方式，有可能使得公共物品或服務的供給量達到。1 歡迎下載精品文檔最佳水平。19什么叫免費搭車者？如何解決免費搭車者問題？只有依靠政府部門使用非市場的方式（公共財政）來解決，那就是依靠強制性的融資方式來解決公共物品和服務的供給問題。20什么是混合物品或服務？混合物品或服務是怎樣供給的？

5、居于純粹的公共物品或服務與純粹的私人物品或服務之間，兼有公共物品或服務以及私人物品或服務的特性 .既可以由私人部門通過市場提供，也可以由政府部門直接提供，或是由政府部門給予補助的辦法通過市場提供。第四章公共選擇21何謂政治均衡？若一個社會的人們根據既定的規則，就一種或多種公共物品的供給量以及相應的稅收份額的分配達成了協議，就取得了所謂的政治均衡。22如何理解中間投票者定理？中間投票者最偏好的結果處于所有投票者最偏好的結果的中間狀態若所有投票者對公共物品的邊際效益曲線均呈向右下方傾斜狀態，那么中間投票者最偏好的公共物品的產量，就是簡單多數規則下的政治均衡。23舉例說明投票決策中的單峰偏好、多峰偏

6、好對配對投票結果的影響。若所有投票者的偏好都呈單峰形，多數規則下的投票結果就是惟一的，不會出現循環。如果多數規則下的投票結果出現了循環，那就說明至少有一個投票者的偏好是多峰的。只要所有投票者的偏好都是單峰形的，結果唯一：中間偏好峰即反映中間投票者最偏好的結果的提案獲勝。只要所有投票者的偏好都是單峰形的，那么不論稅收份額如何，中間投票者定理成立。24何謂投票交易和隱含的投票交易？投票交易對資源配置效率有什么影響？只有在與提案有關的效益和損失不對稱的情況下才會發生隱含 : 當分別代表不同利益集團的兩個或更多的議題被組合在一起，讓投票者就此進行投票，隱含的投票交易就會發生影響：投票交易有可能造成資源

7、配置效率的損失; 投票交易并非總是造成資源配置效率的損失25簡要分析參與公共選擇過程的投票者、政治家 ( 政黨）、政府部門（官員）以及特殊利益集團的行為特點。A 投票者投票與否，取決于兩個因素： 參加投票的效益和成本 投票對公共選擇產生影響的可能性一般而言，行使公民權所帶來的滿足和利益，以及不投票所面臨的社會壓力，或者是法律義務，大多數人會投票B在有關政府的作用和其他問題上意見一致或相似的人們，組合成一個勢力集團 政黨在多數規則下， 一個政黨在選票極大化上獲得成功，便贏得選舉； 選票極大化是多黨制社會中成功獲得政治權力的先決條件。競選方案設法向符合中間投票者意愿的結果傾斜C 政府機構提供公共物

8、品區別于私人部門提供私人物品追求公共權力極大化預算規模的極大化公共物品供給量過剩資源浪費D 謀求增加對其成員有利的政府支出的院外活動區別于政黨。2 歡迎下載精品文檔手段 對政府官員、投票者施加壓力或影響問題 以其他人的境況因此而變壞為前提第五章公共支出26、如何理解政治均衡？如果一個社會的人們根據既定的規則，就一種或多種公共物品或服務的供給以及相應的稅收份額的分配達成了協議，就取得了所謂的政治均衡。27、簡述政府失靈的表現？1、政府的政策偏差：好政策應該符合帕累托改進。2、政府政策的低效率3、政府機構工作低效率4、政府部門的自我擴張5、政府的尋租活動28、公共支出分別在理論上和統計上應做怎樣的

9、分類？理論上：按公共支出的性質分類（重點分析） 消耗性支出、轉移性支出按公共支出的目的分類 預防性支出、創造性支出按政府對公共支出的控制能力分類 可控制性支出、不可控制性支出按公共支出的受益范圍分類 一般利益支出、特殊利益支出統計上：國防支出外交事務支出行政管理支出經濟建設支出社會文教支出保護環境和自然資源支出政府債務支出其他支出29消耗性支出對流通、生產和分配領域的影響是怎樣的？流通：社會總需求=C+I+G政府的消耗性支出對社會總需求的形成有著重大影響消耗性支出是各種物品或服務的銷售得以實現的一個不可或缺的條件生產：消耗性支出增加 通過社會總需求的相應變動而導致社會生產規模擴大消耗性支出減少

10、 通過社會總需求的相應變動而導致社會生產規模萎縮分配領域：一方面，政府消耗性支出結構變動，有關企業的利潤有增有減，整個社會的收入分配狀況相應變化。另一方面，政府消耗性支出總量變化，GDP、資本利潤率、工資率等都會發生相應變化。30轉移性支出對流通、生產和分配領域的影響是怎樣的？轉移對流通：通過對社會總需求構成中的消費需求和投資需求的作用來實現制約社會總需求的形成轉移對生產：如轉移性支出的對象是個人或居民，如居民生活補貼，對生產的影響是間接的。如轉移性支出的對象是企業，如企業生產補貼，對生產的影響是直接的。轉移對分配：在GDP已經完成初次分配的基礎上進行的再分配有利于轉移性支出的對象有可能改變在

11、初次分配中形成的國民收入分配格局31簡要解釋公共支出不斷增長的現象。瓦格納 政府活動擴張法則：社會“環境條件 ”和各種關系復雜化的需要 政府從事物質生產的經濟活動越來越增加 政府提供公共物品或服務范圍越來越大皮考克和魏斯曼 公共收入增長引致說：內在因素，指公共收入的增加；外在因素，指動蕩時期如戰爭、饑荒 公共收入和公共支出總是同步增長。3 歡迎下載精品文檔馬斯格雷夫和羅斯托（Musgrave and Rostow ）用經濟發展階段論，即經濟發展早期階段、中期階段、成熟階段對公共支出需求的不斷增長來解釋鮑莫爾 非均衡增長模型：將國民經濟區分為兩個部門：生產率不斷提高的部門 社產率緩慢提高的部門政

12、府部門生產率偏低，規模必然越來越大，負擔越來越重。第六章公共預算分析32公共預算的功能和原則？公共預算的功能： 反映和規定政府部門的活動范圍、方向和重點 監督政府收支運作的途徑和窗口 控制公共支出規模的有效手段公共預算的原則：完整性；統一性；年度性；可靠性；公開性33什么是公共預算？公共預算指的是政府部門在每一個財政年度的全部公共收支結構一覽表，簡言之，是政府部門的公共收支計劃。35什么是機會成本分析？試舉例說明它的應用以預算資金的社會機會成本作為評價公共預算決策效率的依據。應用：如果一筆特定的資金交由公共部門使用所能達到的效益，大于留在非政府部門使用所能達到的效益，這筆資金的公共預算決策是具

13、有效率的。36什么是成本 效益分析？試舉例說明它的應用。從微觀的角度，對某一項目或方案的公預算決策對社會資源配置的影響進行的分析。應用：把公共預算資金的作用劃分為若干項目或方案，分別就每個項目或方案核算其效益和成本。對不同項目和不同方案之間進行比較，確定其優先采用的次序，并摒棄那些社會邊際成本超過社會邊際效益的項目或方案。第七章公共收入37什么是公共收入？政府為履行其職能而取得的所有社會資源的總和38什么是公共收入的原則？其作用是什么？ 受益原則 支付能力原則現實中，受益原則、支付能力原則以及其他公共收入原則往往巧妙組合，互為補充，彼此銜接。公共收入制度不僅是取得公共收入的形式和手段，而且可能

14、成為公平分攤公共支出成本并實現特定公共政策目標的依托和工具。39什么是稅收？為什么說稅收是最佳的公共收入形式？稅收是政府為實現其職能需要，憑借政治權力，并按照特定的標準，強制、無償地取得公共收入的一種形式。A政府可通過直接增發貨幣來取得公共收入，但無度會導致通貨膨脹。B政府可通過舉債取得公共收入，但要償還，還要加付利息。C政府可通過收費取得財政收入，但只能依據“受益原則 ”，數額不可能很大，且有些項目不能收費。40什么是公債？它的基本功能是什么？公債是政府舉借的債，是政府為履行其職能的需要，依據信用原則，有償、靈活地取得公共收入的一種形式（ 1）為非經常性重大支出需要籌措資金；（ 2）彌補財政

15、赤字；（ 3）執行經濟調節政；（ 4）償還到期債券；（ 5）調劑季節性資金余缺。4 歡迎下載精品文檔第八章稅收原則41簡要闡述不同歷史時期稅收原則的主要思想。42什么是稅收公平原則？衡量稅收公平的標準有哪些？政府征稅要使各個納稅人承受的負擔與其經濟狀況相適應，并使各個納稅人之間的負擔水平保持均衡受益原則 利益說支付能力原則 能力說43什么是稅收效率原則？具體包括哪些內容？政府征稅要有利于資源的有效配置和國民經濟的有效運行，提高稅務行政的管理效率。 稅收的經濟效率原則 稅收本身的效率原則第九章稅種稅制44稅種可以按照什么樣的標準進行怎樣的分類？最基本的分類方法是什么？按課稅權的歸屬：中央稅、地方

16、稅按課稅權的行使方式：經常稅、臨時稅按稅收收入的形態：實物稅、貨幣稅按課稅的主客體：對人稅、對物稅按計稅依據：從量稅、從價稅按稅負能否轉嫁：直接稅、間接稅按課稅對象：所得稅、財產稅、商品課稅 最基本的分類45稅制結構設計包括哪些內容？具體應該怎樣進行安排？ 稅種的配置 稅源的選擇 稅率的安排46什么是所得課稅？所得課稅包括哪些稅種？各自的征收制度如何？以所得為課稅對象，向取得所得的納稅人課征的稅。包括個人所得稅、 公司所得稅、 社會保險稅（工薪稅） 。經過復雜計算，以扣除一定成本費用后的凈所得為應納稅所得額，按累進稅率課征。47什么是財產課稅？財產課稅包括哪些稅種？各自的征收制度如何？以一定的

17、財產額為課稅對象，向擁有財產或轉讓財產的納稅人課征的稅按課征范圍分：一般財產稅、特種財產稅按課稅對象分：靜態財產稅、動態財產稅48什么是流轉課稅？流轉課稅包括哪些稅種？各自的征收制度如何？流轉課稅，是指以商品或服務的流轉額為課稅對象的課稅體系，主要包括消費稅、銷售稅、增值稅、關稅。第十章稅收效應49簡要闡述稅收對生產者行為的影響。稅收對生產者的影響，主要通過稅收對市場價格機制的干擾來完成。50簡要闡述稅收對消費者行為的影響。稅收對消費者行為的影響表現為替代效應和收入效應兩個方面。51簡要闡述稅收對勞動投入的影響。表現為替代效應和收入效應兩個方面52簡要闡述稅收對私人儲蓄的影響稅收對私人儲蓄的效

18、應是通過稅收對個人可支配收入和稅后利息率的影響來實現，分別表現為收入效應、替代效應53稅收對私人投資的影響包括哪些方面？具體各有什么影響？稅收對私人投資的效應，主要通過A稅收對納稅人的投資收益率和B折舊因素的影響而表現出來。5 歡迎下載精品文檔A主要表現在公司所得稅的課征上。課征公司所得稅，壓低納稅人的投資收益率，使投資收益和投資成本發生變動，產生兩種方向相反的效應： 替代效應：投資收益率下降降低投資吸引力以其他行為替代投資。 收入效應：投資收益率下降可支配收益減少為維持以往收益而增加投資。B實際折舊是根據固定資本的實際損耗而計提的折舊。稅收折舊是稅收制度根據經濟政策的需要而規定的可以計提的折

19、舊。通常稅收折舊大于實際折舊 若稅收折舊率 =實際折舊率， 中性 若稅收折舊率 >實際折舊率， 刺激性 若稅收折舊率<實際折舊率，抑制性。第十一章稅收轉嫁54什么是稅收轉嫁？納稅人在繳納稅款之后，通過種種途徑而將稅收負擔轉移給他人的過程55什么是稅收歸宿？稅收負擔的最終歸著點或稅收轉嫁的最后結果56稅收轉嫁有哪些形式？前轉后轉消轉稅收資本化57如何對稅收歸宿進行局部均衡分析？對某一生產部門產品的課稅，其影響會波及到整個經濟。不但該生產部門的生產者和生產要素提供者有可能承擔稅負，其他生產部門的生產者和生產要素提供者也可能承擔稅負。整個社會的所有商品和所有生產要素的價格，幾乎都可能成為

20、某一生產部門的某一產品稅收的直接或間接的歸宿。58如何對稅收轉嫁與歸宿進行一般均衡分析？對某一生產部門的某種產品或某種生產要素的課稅，影響會波及整個經濟，包括消費者、生產者和生產要素提供者在內的幾乎所有人，都有可能成為某一生產部門的某種產品或某種生產要素稅收的直接或間接的歸宿。第十二章公債59試述負債有害論和公債新哲學論的基本觀點。大體上認為，公債的非生產性會減少生產資金，浪費人、財、物力，進而反對政府舉債大體上認為，公債具有生產性，會促使物質財富增加，可以成為政府調節經濟的杠桿，進而主張政府舉債。60公債都有那些分類方法？按照發行區域：國內公債、國外公債按照償還期限：短期公債、中期公債、長期

21、公債按照舉債主體：國家公債、地方公債按照流通與否：可轉讓公債、不可轉讓公債（基本分類）按照舉債方法：強制公債、愛國公債、自由公債61簡要說明銀行系統和非銀行系統認購公債的經濟影響。A商業銀行認購公債可依其認購規模擴大貨幣供給一倍。中央銀行認購公債可依法定準備金比率擴大貨幣供給數倍。結論：銀行系統（包括商業銀行、中央銀行）作為應債來源的經濟影響是擴張性的。B社會公眾認購公債只會造成民間支出與政府支出的轉換。政府機構認購公債僅是政府部門內部的資金轉移。結論：非銀行系統（包括社會公眾、政府機構）作為應債來源的經濟影響是“中性 ”的62簡要說明公債的還本付息方式。6 歡迎下載精品文檔按期分次支付法適用于期限較長或在持有期限內不準兌現的債