1、數據項名稱 截止時間2004200320022001流流動動資資產產貨幣資金短期投資短期投資跌價準備短期投資凈額0.000.000.000.00應收票據應收股利應收利息應收帳款其他應收帳款壞帳準備應收帳款凈額0.000.000.000.00預付帳款應收補貼款存貨存貨跌價準備存貨凈額0.000.000.000.00待攤費用待處理流動資產凈損失一年內到期的長期債權投資其它流動資產流動資產合計0.000.000.000.00長長期期投投資資長期股權投資長期債權投資其他長期投資長期投資合計0.000.000.000.00長期投資減值準備長期投資凈額0.000.000.000.00合并差價股權投資差額固

2、固定定資資產產固定資產原值累計折舊固定資產凈值0.000.000.000.00工程物資在建工程固定資產清理待處理固定資產凈損失固定資產合計0.000.000.000.00無無形形及及其其他他資資產產無形資產開辦費長期待攤費用其它長期資產無形資產及其它資產合計0.000.000.000.00遞遞延延稅稅項項遞延稅款借項資資產產總總計計資產總計0.000.000.000.00流流動動負負債債短期借款應付票據應付帳款預收帳款代銷商品款應付工資應付福利費應付股利應付稅金其它應交款其它應付款應付短期債券預提費用一年內到期的長期負債其他流動負債職工獎勵及福利基金流動負債合計0.000.000.000.00

3、長長期期負負債債長期借款應付債券長期應付款住房周轉金其他長期負債長期負債合計0.000.000.000.00遞遞延延稅稅項項遞延稅款貸項負負債債合合計計負債合計0.000.000.000.00少少數數股股東東權權益益少數股東權益股股東東權權益益股本資本公積金盈余公積金其中：公益金未確認的投資損失未分配利潤股東權益合計0.000.000.000.00負負債債和和股股東東權權益益合合計計0.000.000.000.0020000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00數據項名稱 截止時間200420032002一一、主主

4、營營業業務務收收入入減：折扣與折讓主營業務收入凈額0.000.000.00減：主營業務成本 主營業務稅金及附加二二、主主營營業業務務利利潤潤0.000.000.00加：其他業務利潤減：營業費用 管理費用 財務費用三三、營營業業利利潤潤0.000.000.00加：投資收益 補貼收入 營業外收入減：營業外支出四四、利利潤潤總總額額0.000.000.00減：所得稅減：少數股東損益五五、凈凈利利潤潤0.000.000.00加：年初未分配利潤 盈余公積轉入六六、可可分分配配利利潤潤0.000.000.00減：提取法定盈余公積金 提取法定公益金七七、可可供供股股東東分分配配的的利利潤潤0.000.000

5、.00減：應付優先股股利 提取任意公積 應付普通股股利 轉做股本的普通股股利八八、未未分分配配利利潤潤0.000.000.00200120000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00必須是合并報表數據項名稱 截止時間2004200320022001銷售商品、提供勞務收到的現金收到的租金收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅款收到的除增殖說以外的其他稅費返還收到的其他與經營活動有關的現金經經營營活活動動現現金金流流入入小小計計0.000.000.000.00購買商品、接受勞務支付的現金經營租賃所支付的現金支付給職

6、工以及為職工支付的現金支付的增值稅款支付的所得稅款支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費支付的其他與經營活動有關的現金經經營營活活動動現現金金流流出出小小計計0.000.000.000.00經經營營活活動動產產生生的的現現金金凈凈額額0.000.000.000.00收回投資所收到的現金分得股利或利潤所收到的現金取得債券利息收入所收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產而所收到的現金凈額收到的其他與投資活動有關的現金投投資資活活動動現現金金流流入入小小計計0.000.000.000.00購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金權益性投資所支付的現金債權性投資所支付的現金支付的其他與投

7、資有關的現金投投資資活活動動現現金金流流出出小小計計0.000.000.000.00投投資資活活動動產產生生的的現現金金流流量量凈凈額額0.000.000.000.00吸收權益性投資所收到的現金發行債券所收到的現金借款所收到的現金收到的其他與籌資活動有關的現金籌籌資資活活動動現現金金流流入入小小計計0.000.000.000.00償還債務所支付的現金發生籌資費用所支付的現金分配股利或利潤所支付的現金償付利息所支付的現金融資租賃所支付的現金減少注冊資本所支付的現金支付其他與籌資活動有關的現金籌籌資資活活動動現現金金流流出出小小計計0.000.000.000.00籌籌資資活活動動產產生生的的現現金

8、金流流量量凈凈額額0.000.000.000.00匯率變動對現金的影響額現現金金及及現現金金等等價價物物凈凈增增加加額額0.000.000.000.00以固定資產償還債務以投資償還債務以固定資產進行投資以存貨償還債務凈利潤加：少數股東權益 計提的壞帳準備或轉銷的壞帳 固定資產折舊 無形資產攤銷 待攤費用的減少 預提費用的增加 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 固定資產報廢損失 財務費用 投資損失 遞延稅款貸項 存貨的減少 經營性應收項目的減少 經營性應付項目的增加 增值稅增加凈額 其他不減少現金的費用、損失經營活動產生的現金流量凈額0.000.000.000.00現金的期末余額現金的

9、期初余額現金等價物的期末余額現金等價物的期初余額現現金金及及現現金金等等價價物物凈凈增增加加額額0.000.000.000.0020000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00行次項項 目目數數據據來來源源或或計計算算公公式式20041一一、經經營營活活動動產產生生的的現現金金流流量量2本年凈利潤根據報表自動生成0.003加：少數股東權益增加額根據報表自動生成0.00加：營業外支出根據報表自動生成0.00減：營業外收入根據報表自動生成0.004加：壞帳準備、存貨跌價準備根據報表自動生成0.005加：累計折舊增加額根據報表自動生成0.006

10、加：無形資產攤銷發生額根據報表自動生成0.008加：財務費用發生額根據報表自動生成0.009減： 投資收益發生額根據報表自動生成0.0010減： 存貨的增加根據報表自動生成0.0011減： 待攤費用、開辦費、長期待攤費用的增加根據報表自動生成0.0012減： 經營性應收項目的增加根據報表自動生成0.0013加：經營性應付項目的增加根據報表自動生成0.0014加：遞延稅款貸項本期增加根據報表自動生成0.0015減：遞延稅款借項本期增加根據報表自動生成0.0016減：其他流動資產增加額根據報表自動生成0.0017加：其他流動負債增加額根據報表自動生成0.0018調調整整后后的的經經營營活活動動現現

11、金金凈凈流流量量根據報表自動生成0.0019二二、投投資資活活動動產產生生的的現現金金流流量量20加：投資收益根據報表自動生成0.0021減：應收利息增加額根據報表自動生成0.0022減：應收股利增加額根據報表自動生成0.0023加：長期投資減值準備增加額根據報表自動生成0.0024加：短期投資跌價準備增加額根據報表自動生成0.0025減：購置與處置固定資產、工程物資、在建工程造成的現金凈流出根據報表自動生成0.0026減：購置和處置無形資產所造成的現金凈流出根據報表自動生成0.0027減：購置與處置其他長期資產所造成的現金凈流出根據報表自動生成0.0028減：短期投資增加額根據報表自動生成0

12、.0029減：長期股權投資增加額根據報表自動生成0.0030減：長期債券投資增加額根據報表自動生成0.0031減：其他長期投資增加額根據報表自動生成0.0032投投資資活活動動現現金金凈凈流流量量根據報表自動生成0.0033三三、籌籌資資活活動動產產生生的的現現金金流流量量34加：吸收的權益性投資所收到的現金根據報表自動生成，0.0035加：長期借款凈增加額根據報表自動生成0.0036加：短期借款凈增加額根據報表自動生成0.0037加：應付債券凈增加額根據報表自動生成0.0038加：應付短期債券增加額根據報表自動生成0.0039加：其他長期負債增加額根據報表自動生成0.0040減：財務費用根據

13、報表自動生成0.0042加：應付股利增加額根據報表自動生成0.0043籌籌資資活活動動現現金金凈凈流流量量根據報表自動生成0.0044現現金金凈凈流流量量根據報表自動生成0.0045資資產產負負債債表表中中現現金金及及現現金金等等價價物物凈凈增增加加額額根據報表自動生成0.0046報報表表數數據據與與測測算算數數據據差差別別根據報表自動生成0.00200320020.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000

14、.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00一一、經經營營活活動動產產生生的的現現金金流流量量二二、投投資資活活動動產產生生的的現現金金流流量量三三、籌籌資資活活動動產產生生的的現現金金流流量量0.000.

15、00模模型型預預測測法法CFt = St-1(1+gt)Pt(1 Tt) (StSt-1) (Ft+Wt)預測參數：tt+120052006St-1：上期銷售額0.000.00g：銷售額年增長率0.00%P：銷售利潤率0.00%T：所得稅率F：銷售額每增加1元所需追加的固定資本投資W：銷售額每增加1元所需追加的營運資本投資#DIV/0!#DIV/0!t：預測期內某一年度。CFCF：現現金金流流量量 #DIV/0!#DIV/0!歷史數據：t-1t-220042003St-1：上期銷售額g：銷售額年增長率#DIV/0!#DIV/0!P：銷售利潤率#DIV/0!#DIV/0!T：所得稅率F：銷售額每

16、增加1元所需追加的固定資本投資#DIV/0!#DIV/0!W：銷售額每增加1元所需追加的營運資本投資#DIV/0!#DIV/0!t+2t+3t+42007200820090.000.000.000.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!t-3t-4t-5200220012000#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!假假設設預預測測法法表表2-1：歷歷史史數數據據分分析析表表2004年年2003年年2002年

17、年主營業務收入增長率（%）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!各項目相對于主營業務收入的結構百分比（%） 主營業務成本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 主營業務稅金及附加#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!主營業務利潤#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!營業費用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!管理費用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!利潤總額#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 所得稅#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!貨幣資金#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!短期投資#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!應收帳款（凈額）#

18、DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!存貨#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他流動資產#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!流動資產合計#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!固定資產凈額#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!應付帳款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!預收帳款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他流動負債#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!流動負債合計#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!填表說明表表2-2：關關鍵鍵假假設設預預測測表表2005年年2006年年2007年年主營業務收入增長率（%）0.00%0.00%各項目相對于主營

19、業務收入的結構百分比預測（%） 主營業務成本比率（%）0.00%0.00% 主營業務稅金及附加比率（%）0.00%0.00%主營業務利潤比率（%）0.00%0.00%營業費用比率（%）0.00%0.00%管理費用比率（%）0.00%0.00%利潤總額比率（%）0.00%0.00% 所得稅比率（%）0.00%0.00%貨幣資金比率（%）0.00%0.00%短期投資比率（%）0.00%0.00%應收帳款（凈額）比率（%）0.00%0.00%存貨比率（%）0.00%0.00%其他流動資產比率（%）0.00%0.00%流動資產合計比率（%）0.00%0.00%固定資產凈額比率（%）0.00%0.00%

20、應付帳款比率（%）0.00%0.00%預收帳款比率（%）0.00%0.00%其他流動負債比率（%）0.00%0.00%流動負債合計比率（%）0.00%0.00%填表說明表表2-3：主主要要數數據據預預測測表表2005年年2006年年2007年年主營業務收入0.000.000.00 主營業務成本0.000.000.00 主營業務稅金及附加0.000.000.00主營業務利潤0.000.000.00營業費用0.000.000.00管理費用0.000.000.00利潤總額0.000.000.00 所得稅0.000.000.00貨幣資金0.000.000.00短期投資0.000.000.00應收帳款（

21、凈額）0.000.000.00存貨0.000.000.00其他流動資產0.000.000.00流動資產合計0.000.000.00固定資產凈額0.000.000.00應付帳款0.000.000.00預收帳款0.000.000.00其他流動負債0.000.000.00流動負債合計0.000.000.00填表說明表表2-4：經經營營現現金金流流量量和和自自由由現現金金流流量量預預測測表表2005年年2006年年2007年年期初現金余額0.000.000.00EBIT0.000.000.00減：所得稅0.000.000.00加：非現金費用經經營營活活動動現現金金總總流流量量0.000.000.00減

22、：營運資本增加0.000.000.00經經營營活活動動現現金金凈凈流流量量0.000.000.00減：股利留留存存現現金金流流量量0.000.000.00減：必要資本支出自自由由現現金金流流量量0.000.000.00加：吸收投資 借款增加額減：借款利息現現金金流流量量0.000.000.00期末現金余額0.000.000.00圖例注釋2001年年2000年年#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

23、#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2009年年2009年年0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%表表2-1：歷歷史史數數據據分分析析

24、表表各項目相對于主營業務收入的結構百分比（%）表表2-2：關關鍵鍵假假設設預預測測表表各項目相對于主營業務收入的結構百分比預測（%）0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%2009年年2009年年0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002008年年2009

25、年年0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00表表2-3：主主要要數數據據預預測測表表表表2-4：經經營營現現金金流流量量和和自自由由現現金金流流量量預預測測表表0.000.000.000.000.000.00預預算算預預測測法法表表3-1：歷歷史史數數據據分分析析表表（單單位位：%）2004年年2003年年2002年年2001年年銷售收入增長率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!生產成本增長率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!生產成本/銷售收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV

26、/0!#DIV/0!應收款項/收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!管理費用/收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!營業費用/收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!財務費用/債務總額比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!應付款項/成本比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!必要資本支出/收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!填表說明表表3-2：未未來來比比率率預預測測表表（單單位位：%）2005年2006年2007年2008年銷售收入增長率生產成本增長率生產成本

27、銷售收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!應收款項/收入比管理費用/收入比營業費用/收入比財務費用/債務總額比應付款項/成本比必要資本支出/收入比填表說明表表3-3：未未來來銷銷售售收收入入、成成本本費費用用預預測測表表2005年2006年2007年2008年本年銷售收入0.000.000.000.00減：本期應收賬款增加額0.000.000.000.00銷銷售售現現金金收收入入0.000.000.000.00本年生產成本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!減：本期應付賬款增加額#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!生生產產現現金金

28、支支出出#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 營業費用0.000.000.000.00 管理費用0.000.000.000.00 財務費用填表說明表表3-4：未未來來五五年年現現金金流流量量預預測測表表2005年年2006年年2007年年2008年年期期初初現現金金余余額額0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!加：銷售現金收入0.000.000.000.00可可供供使使用用現現金金0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!減：生產發生的現金支出#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 營業及管理費用0.000.000.000.00 支付的

29、各項稅費經經營營現現金金凈凈流流量量#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!減：股利留留存存現現金金流流量量#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!減：必要資本支出0.000.000.000.00自自由由現現金金流流量量#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!加：吸收投資 借款增加額減：借款利息期期末末現現金金余余額額#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2000年年#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2009年#DIV/0!2009年0.000.000.00#DIV

30、/0!#DIV/0!#DIV/0!0.000.002009年年#DIV/0!表表3-1：歷歷史史數數據據分分析析表表（單單位位：%）表表3-2：未未來來比比率率預預測測表表（單單位位：%）表表3-3：未未來來銷銷售售收收入入、成成本本費費用用預預測測表表0.00#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!現金流計算、預測和分析表(附件) 分分析析內內容容指指標標公公式式（一）經營現金流量盈利分析現金購銷比率購買商品接受勞務支付的現金/銷售商品出售勞務收到的現金經營現金收入比率經營活動現金流量凈額/主營業務收入經營現金凈利比經營活動現金流量

31、凈額/本期凈利潤總資產經營現金率 *經營活動現金流量凈額/總資產平均余額（二）現金流量結構分析經營現金流量比 經營活動現金流量凈額/現金凈流量投資現金流量比 投資活動現金流量凈額/現金凈流量籌資現金流量比 籌資活動現金流量凈額/現金凈流量（三）流動性分析現金到期債務比經營活動現金流量凈額/本期到期的債務現金流動負債比經營活動現金流量凈額/流動負債現金債務總額比經營活動現金流量凈額/債務總額經營總現金到期債務比經營性總現金流/（當年到期債務+當年利息費用）自由現金債務總額比自由現金流量/總負債留存現金債務總額比留存現金流量/總負債現金利息保障倍數（經營活動現金流量凈額+所得稅付現）/現金利息支出

32、經營總現金利息保障倍數 經營性總現金流/當年利息費用（四）財務彈性分析經營現金流固定支出保障倍數（經營活動現金流量凈額+經營租賃費支出）/（利息支出+經營租賃支出+融資租賃支出+按合同每年需要償還的固定債務本金）經營性總現金流固定支出保障倍數(經營性總現金流+經營租賃支出)/(利息費用+經營租賃支出+融資租賃支出)自由現金流固定支出保障倍數（自由現金流量+經營租賃費支出）/（利息支出 + 經營租賃支出 + 融資租賃支出+按合同每年需要償還的固定債務本金）現金滿足投資比 經營活動現金流量凈額/資本支出留存現金滿足投資比 留存現金流量/資本支出表2：中間指標(上表公式中不能直接從財務報表中獲得的項目)經營性總現金流 *經營活動現金流量凈額+營運資金增加額留存現金流經營活動現金流量凈額-股利自由現金流留存現金流-必要資本支出必要資本支出固定資產