1、封 面作者：zhangjian 僅供個人學習，勿做商業用途*集團有限公司人力資源年度預算模板前言說明今年是a集團明晰公司發展戰略并付諸實施的第一年，從公司的組織構架、業務發展、內部運作等方面公司都經歷著較大的變革，從預算管理的角度，變化較快的企業內部環境對預算的制定與執行有著不利的影響，但從管理的角度，隨著公司傳統業務的運作與管理逐步成熟穩定、新業務發展的初具雛形，加之公司高層系統化、規范化管理理念的落實，預算管理將對公司管理及運作起到越來越重要的作用。因此，當前公司的預算的編制、執行與管理是公司在管理過程中進行沉淀和創新的重要過程和必要環節。文檔收集自網絡，僅用于個人學習今年人力資源預算，將

2、根據公司整體戰略發展及策略實施來進行，在戰略發展及策略實施中將會涉及的人力資源的基礎管理、薪酬管理、福利政策、激勵體系、績效考核、員工培訓等，所以，人力資源預算將以在此基礎上進行展開。文檔收集自網絡，僅用于個人學習第一部分 預算環境條件及假設外部環境：一、宏觀經濟的增長將帶來企業員工收入的增加，對企業而言，則意味著人工成本的不斷提高，公司預算應考慮員工工資增長因素文檔收集自網絡，僅用于個人學習 宏觀經濟的增長對預算的影響：2002- gdp增長率年份2002 上半年全國89.19.7浙江省12.51415.5寧波市13.215.316.1數據來源：統計年鑒、浙江省統計局、市統計局 職工平均工資

3、對預算的影響：年份2001年2002年 年全國職工平均工資108701242214040全國制造業平均工資977411011*浙江職工平均工資1307618785*浙江制造業職工平均工資1076713298*寧波市城鎮職工平均工資108671242216574*注：寧波市工資數據來自寧波市統計局網上信息，沒有說明統計口徑二、國家及地方政府對勞動法規的執法力度及員工法律意識的加強，以及國外關于社會責任的要求將會增加公司的成本，應作為公司制定預算予以考慮的重要因素文檔收集自網絡，僅用于個人學習1、隨著國家社會保障體系的建立，國家和地方政府將不斷加強對勞動法規的執法力度，同時，通過普法教育的深入，更

4、多的員工法律意識和自我保護意識的增強，對公司員工關系管理的規范化操作越來越迫切；另外一方面，國外客戶對公司關于社會責任的要求，公司應考慮逐步實施規范化管理。文檔收集自網絡，僅用于個人學習2、國家勞動法規日益完善，且企業內員工對勞動法日益熟悉，以造成企業運營成本的擴大，比如： 社保費（勞動法：對于勞動密集性企業，參保率須達到65以上） 勞動工傷救治金及工傷補助和傷殘補貼 因合同到期的補償金（勞動法：工作滿一年補貼一個月平均工資） 因不合格淘汰的以簽訂勞動合同員工（勞動法：須補償1-2個月平均工資） 因員工退休的補償金 以上多項勢必會影響年的預算；內部環境：一、公司發展戰略對人力資源預算的影響：公

5、司戰略實施涉及組織構架調整： 上海戰略實施； 內貿業務的大力推進； 特許產品業務的拓展； b2b項目的推進； 廣告贈品業務發展； 都將需要一定的人才，預計下半年將陸續到位；人員到位的時間及薪酬狀況將對整體預算產生影響；二、公司發展策略及管理結構變化的影響： 年二級子公司及分公司的調整（進出口公事、內貿）； 年定崗定編的規范運行； 年業務增長趨勢帶來的人工成本的增加三、內部分配政策的影響： 年經營部門的薪資政策及銷售政策機制的出臺； 年部分人員薪資的調整；預算假設說明：一、對影響預算的幾個計算指標的假設： 假設集團公司年度總目標按計劃實現； 假設編制按 年定崗定編明細表來測算； 非計件工人崗位工

6、資不作普調，只對中層、關鍵核心崗位以及不合理的崗位工資作調整，其他員工工資薪資結構進行調整，取消全勤獎，額度并入到崗位工資額度內。文檔收集自網絡，僅用于個人學習 非計件工人工資按崗位工資和崗位編制人數來測算，缺崗人員到崗時間預測8月份到崗來測算； 非計件工人加班費按照 月實際平均加班費來測算； 非計件工人工齡費按照 月實際平均工齡費來測算； 計件工資按照現有預測的定額和產量不變的前提下來測算制造成本（生產部門完成）； 高溫費補貼四個月，高溫費額度假設（非工人及工人）平均80元/月/人，而人數以6、7、8、9具體人數為準；文檔收集自網絡，僅用于個人學習 集團公司員工午餐費每人享受50元/月制度保

7、持不變； 年勞動法對工人的保護日益全面，為避免產生給企業帶來不必要的影響，年將勢必增加參保人數：預計將增加400人（職能管理后勤管理生產管理）；文檔收集自網絡，僅用于個人學習 年非工人工資計算方法以滿勤來測算； 年新增非工人崗位的工資按實際預測的到崗時間亞測算； 業務部門在不存在庫存和質量索賠的前提下，根據年度的出貨額預測獎金額度； 05年計件工人獎金按普獎500元/人并以滿勤來測算。 工資、福利（社保、午餐和高溫）1-10月份按實際發生額來統計測算出11-12月份的工資、福利數據；再根據此結算出年整體的薪資水平（各崗）；文檔收集自網絡，僅用于個人學習第二部分 預算目標1、人力資源預算服務于集

8、團公司年度銷售額11億元人民幣，稅后利潤總額為7000萬元人民幣的總體預算目標；文檔收集自網絡，僅用于個人學習2、勞動生產率目標：不低于2.0萬元/人；3、成本控制目標：工獎總額增長率低于銷售額增長率，獎金總額增長率低于稅后利潤增長率；工獎總額占銷售額比重及獎金占利潤總額比重低于或略低于 年水平；文檔收集自網絡，僅用于個人學習4、員工滿意目標：員工平均收入有所增加，增加幅度不高于去年水平；第三部分 預算單位一、二級預算單位分解（各部門）附件： 年預算最終/ 年預算單位.xls說明：對 年二級預算單位的說明請參照“編制說明”列（詳見表格）二、三級預算單位分解（定崗定編及對比） 年各部門人員1-1

9、2月詳細編制及說明附件： 年預算最終/人員編制文檔收集自網絡，僅用于個人學習注解：對 年各部門從1月到12月份每個月將到位的人數作了詳細的分解； 年各部門各崗位人員1-12月詳細崗位編制細分及說明附件： 年預算最終/ 年崗位及人工預算文檔收集自網絡，僅用于個人學習注解：對 年各部門所定崗的每個崗位從1月到12月份的到位情況作了詳細的分解；第四部分 預算項目定義 （注：此為集團公司人工成本預算詳細分解，對于有關公司的培訓、招聘等所涉及的費用預算將在“人力資源部門”的預算手冊中體現，在此“集團公司人工成本預算手冊”不作表述！）文檔收集自網絡，僅用于個人學習 “人工成本”項目定義及計算標準：人工成本

10、：（可控成本）為集團公司因員工的增減或員工崗位調動而變化的費用成本；見下圖（1）：人工成本項目應發工資獎金工資補貼福利年終獎總裁基金其它崗位工資計件工資加班費工齡全勤夜餐費午餐貼高溫貼養老金醫療金失業金工傷保險特殊貢獻獎管理進步獎非工人工人一、應發工資1、工資：（分非工人及工人工資）1.1 工資（非工人）基本工資績效工資崗位津貼工齡費加班費全勤獎計算方法：（如下）a、基本工資績效工資崗位津貼經公司核定的員工每月全額工資，發放標準見集團公司薪資管理規定；b、工齡費員工入司一年以上每月工資額中加上10元，依此類推；c、加班費按照公司薪資管理辦法，a（即基本工資績效工效崗位津貼）1600元的非工人員

11、工，可以有加班費；文檔收集自網絡，僅用于個人學習d、全勤獎非工人每月以50元為單位計算，實際金額以實際出勤為準；（部門經理級人員除外）； 統計范圍：（非工人）1.2 工資（工人）計件工資夜餐貼 計算方法：（如下）a、計件工資工時定額×生產產量b、夜餐貼工人上班至晚上9點以后為1.5元，工人上班至11點后以3元計算； 統計范圍：（工人）2、補貼：2.1 補貼午餐貼高溫費 計算方法：a、午餐貼50元/人/月，實際金額以實際出勤為準；（全員享受）；b、高溫費平均以70元/人*4個月280元來測算；（全員享受）； 統計范圍：（全員）3、福利：3.1 社保養老金失業金醫療金 計算方法：a、年將

12、按國家新確定基數平均1200元，合計比例為：33（企業繳納為：1200*33406元）；（養老保險按社保基數20繳納；失業保險按社保基數2繳納；醫療保險按社保基數11繳納5元大病保險）文檔收集自網絡，僅用于個人學習 統計范圍：集團公司非工人中除輔助性崗位人員（如打包工等）約計1260人左右；（工人除外），合計：1260人*406元*12月6138720元文檔收集自網絡，僅用于個人學習3.2 工傷保險 計算方法：按每個工人年50.88元/年計算，共計約：50.88*800人40704元；（ 年在商業保險中體現）文檔收集自網絡，僅用于個人學習 統計范圍：集團公司部分工人（重點操作設備的工人，大約8

13、00人）；二、獎金獎金測算根據公司業績完成情況、歷史獎金分配額度結合05年度的預計情況來預測分析05年度的獎金總額；1、年終獎：1.1 （營銷）年終獎： 計算方法：營銷部門（含國際業務部一、二、三部、進出口公司、內貿公司、業務管理部、關務部、市場部、市場拓展部）根據營銷政策來提成獎金；文檔收集自網絡，僅用于個人學習1.2（研發）年終獎： 計算方法：按單月工資計發但須不超過研發部門根據政策研發部門同集團公司簽訂的目標責任狀及激勵政策確定獎金總額，由研發部門內部確定內部分配機制；文檔收集自網絡，僅用于個人學習1.3（工人）年終獎： 計算方法：按每位工人500元/月額度發放；1.4（職能后勤管理）年

14、終獎： 計算方法：按每位員工的年度內單月工資為基準發放；（但須在：獎金總額-營銷部門獎金-研發獎金-計件工人獎金后的額度內）文檔收集自網絡，僅用于個人學習1.5 中高層：計算在總裁獎勵基金內。1）總裁基金：為中高層管理者及有特殊貢獻人員提供的獎項； 計算方法：不定（年測算方法以 年為基礎） 統計范圍：集團公司中高層管理者及特殊貢獻人員；2）其它：（管理進步獎杰出貢獻獎）公司特別制定政策給為公司在管理上有特殊表現及為公司作為杰出貢獻的人員專設的獎項；文檔收集自網絡，僅用于個人學習 計算方法：企業管理部根據政策測算；第五部分 預算編制基礎及方法說明人力資源預算編制的基礎一、年預算單位 說明：年預算

15、單位，對新增單位作了時間界定，對新增單位的每月人員也作出了預測，并以此為基礎，作出年的人工成本預算；文檔收集自網絡，僅用于個人學習附件：年預算最終/ 年預算單位文檔收集自網絡，僅用于個人學習二、年定崗定編： 說明：定崗定編是人力資源預算編制的基礎，a集團的崗位與編制的管理一直沒有明確的規范與要求，本次預算編制過程中的定崗定編是在 年9月份確定各部門定崗定編方案的基礎上再與各位分管領導確認后所定下的方案；文檔收集自網絡，僅用于個人學習附件：年預算最終/ 年定崗定編文檔收集自網絡，僅用于個人學習三、年薪資政策： 說明：1）因 年無新的薪資管理辦法，所以在 年的基礎上作出年的崗位薪資預測，基本上以

16、年 月份崗位薪資標準為依據；文檔收集自網絡，僅用于個人學習2）年新增崗位的薪資以現有集團公司的同性崗位為基準；3）薪資結構：見圖（1）三、年激勵政策： 說明：1）具體須等 年激勵政策；四、福利政策： 說明：1）公司目前條件尚不能完全按照國家法律法規的要求進行，制定預算時總體的福利政策不變；人力資源預算編制的方法具體分項人工成本項目圖：（圖表一）人工成本項目應發工資獎金u工資v補貼w福利x年終獎y總裁基金其它計時工資計件工資加班費工齡全勤夜餐費午餐貼高溫貼養老金醫療金失業金工傷保險z特殊貢獻獎管理進步獎非工人工人一、工資： 計時工資預算制定方法：預算單位確定崗位確定編制核定崗位工資預測加班費、工

17、齡工資計算該崗位年度工資預算統計本預算單位的年度工資預算總額文檔收集自網絡，僅用于個人學習 計件工資：根據定額產量來測算計件工資（生產部門提供）本次預算提交的工資預算總額為 年1-5月份實際工資加上 月份預算工資。二、補貼： 午餐費：每月每人50元，銷售公司上海辦公人員每月每人100元； 高溫費：補貼四個月(6-9月)，每月有空調單位60元/人，沒有空調單位80元/人；本次提交預算數據：文檔收集自網絡，僅用于個人學習三、福利： 養老保險按社保基數20繳納； 失業保險按社保基數2繳納； 醫療保險按社保基數11繳納5元大病保險 工傷保險按社平工資1767元0.4 社保： 年1-10月份社保按實際發

18、生額來統計并在此基礎上統計出 年11-12月份社保繳納數據，以此測算出年的社保數據；（具體請參見表：）；文檔收集自網絡，僅用于個人學習四、獎金：獎金測算根據公司業績完成情況、歷史獎金分配額度結合04年度的實際情況來預測分析05年度的獎金總額； 計件工人按編制人數以500元/人來預算； 營銷部門（含國際業務部一、二、三部、進出口公司、內貿公司、業務管理部、關務部、市場部、市場拓展部）根據營銷政策來提成獎金；文檔收集自網絡，僅用于個人學習 研發部門根據政策研發部門同集團公司簽訂的目標責任狀及激勵政策確定獎金總額，由研發部門內部確定內部分配機制；文檔收集自網絡，僅用于個人學習 獎金總額扣減營銷部門、

19、研發部門、計件工人的獎金后剩下為管理部門獎金；第七部分 預算分析一、分析原則：1、數據統計口徑 年總計應發工資 年1-10月份實際 年11-12月預算； 年總計應發工資：員工單月工資以 年11月份單月工資為基準，原則上不作調動；（具體年薪資政策如果出臺，再可依據總體增比來測算年工資總額）文檔收集自網絡，僅用于個人學習 年及 年終獎皆以單月工資為基準； 年的總裁獎勵基金是在 年的基礎上測算出，基本上無大浮動； 年營銷部門的獎金是在 年的基礎上以增比20計算出；2、分析方法 從 年到年的數據對比來分析 年預算數據的可行性； 從年的銷售發展及部門發展和定崗定編來分析年預算數據的可能性； 從人工成本的

20、各組成結構間對比來分析年人工成本的必要性； 分應發工資與獎金分析對比進行分析；第八部分 工獎總額及銷售收入分析一、人工成本結構圖表一：人工成本結構圖人工成本項目u應發工資v獎金u-1工資u-2補貼u-3福利v-1年終獎v-2總裁基金其它計時工資計件工資加班費工齡全勤夜餐費午餐貼高溫貼養老金醫療金失業金工傷保險v-3特殊貢獻獎v-4管理進步獎非工人工人二、工獎總額圖表二：2002 年度工獎總額分析表 年度工資獎金預算分析對比表（單位：萬元）項目03年實際04年實際比03年增長05年預算05年預算比04年增長銷售總額54418802973210489023利潤總額363480092778433年度

21、平均人數3422467827501816全部獎金總額1419105734127917全部工獎預算6491794718982919全部工獎總預算占銷售額比例129.9017.601.13全部獎金占利潤總額比例422.01116.434.01人均勞動生產率15.90183202人均工獎1.901.700.0041.960.345注：工獎總額增長率低于銷售額增長率，獎金總額增長率低于稅后利潤增長率；工獎總額占銷售額比重及獎金占利潤總額比重低于或略低于 年水平；三、銷售與工資對比圖表三： 年度銷售總額與工資總額曲線圖四、利潤與獎金對比圖表四： 年度利潤總額與獎金總額曲線圖五、應發工資分析圖表五： 年應

22、發工資結構及對比表應發工資（單位：萬元）合計年度人數工資補貼福利非工人工人非工人工人午餐高溫社保非工人工人非工人工人非工人工人 年950247220552380211793475072 年1199347932472944681473488303596890 年135137833281424578220421336187586941、公司發展、部門及人員增多是影響應發工資成本增加的基本要素圖表五： 年人數與應發工資對比圖圖表說明： 從應發工資結構上來看，集團公司員工的增加，直接使應發工資成本增加；1.1 單位員工及應發工資對比分析圖表六： 年單位員工對比部門 比 年 年比 年非工人工人非工人工人

23、非工人工人非工人工人非工人工人綜合管理部門8915717749.711.3后勤管理部門1071211102.7-10.0生產部門生產管理12623915418.2-55.2生產制造4242375326346444137693.931.426.18.1營銷部門業務部門8411420158.243.3業務管理33364017.510.0研發部門8797202152281461.811.4合計9502472119934791351378329.728.911.38.0圖表說明：詳見附表： 年預算最終/人員編制 綜合管理部門：投資發展部、企業管理部的新增及整合； 生產管理部門：生產機制改變，品管部、采

24、購部120人轉至生產分廠； 業務部門：進出口公司重新整合、內貿公司重新整合、特許營銷部門及廣告贈品項目、b2b項目的新增； 研發部門：二級單位的重新整合圖表七： 年 年單位應發工資對比部門年年年比 年年比 年非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人綜合管理部門44572591051.120.3后勤管理部門1531481551.54.3生產部門生產管理31347735712.3-33.5生產制造704260690934881009467330.225.39.925.4營銷部門業務部門27734753047.734.4業務管理10010211915.614.7研發部門4736719054

25、7.825.9合計24662606337934883986467338.125.315.225.4圖表八： 年新增及重組部門應發工資對比部門年年年05比04投資發展部0042企業管理部0627品管部69214120-95采購部528866-21生產分廠3310439856831285進出口公貿公司4310016565特許產品003636廣告贈品001717b2b項目002020研發部門473671906235合計4084561572521636圖表九： 年新增及重組部門應發工資占總工資成本的比例圖表說明： 年新增部門及重組部門與 年的差額為1636萬元，占總差額180

26、4萬元的91，所以，年新增及重組部門的工資增加是影響工資總額增加的重要因素；文檔收集自網絡，僅用于個人學習1.2 應發工資總額中各結構要素的影響；圖表十： 年應發工資結構中各要素的對比應發工資-單位：萬元合計年度人數工資補貼福利非工人工人非工人工人午餐高溫社保非工人工人非工人工人非工人工人年950247220552380621492554295525072年1195347932472944681473488303596890年1351378332814245782204213361875869404比03年20.528.936.719.29.1-1.126.338.52.511.526.405

27、比04年11.58.01.030.612.633.120.034.151.122.120.8圖表十一： 年應發工資結構比（工資補貼福利）圖表說明： 結合圖表十、圖表十一可以看出，年工資、補貼、福利各項增比皆大于 年度；而工資及補貼為定向費用，是隨員工增加而增加的，非工人及工人額度一致；文檔收集自網絡，僅用于個人學習 標注部分為增加異常為年福利：a、是由于勞動法規的規范，企業員工的福利保險參保率必須維持在60左左，所以在 年的基礎上增加了近300多人，（ 年為800多人，年為1250人）；b、是由于增加了工人的工傷保險（2000人的工傷保險，計10萬元， 年的工傷保險1為800多人參保的6萬元的

28、商業工傷保險）c、年保險基數的變化，由 年380元/人調至 年的406元/人；文檔收集自網絡，僅用于個人學習圖表十二： 年福利（社會保險）參保人員及金額對比表圖表說明： 年參保人數的增加主要是非工人參保人員的增加，幾乎全部要參保；獎金分析圖表十三： 年獎金對比圖表部門年年年比 年年比 年非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人綜合管理部門961021295.421.2后勤管理部門10121212.72.8生產部門生產管理473527-33.5-29.5生產制造1252378717377184-43.1-37.1-13.95.9營銷部門業務部門33749566831.925.9業務管理

29、6210212239.216.7研發部門298756161347.48.9合計629324888174109718829.2-86.519.07.2圖表說明： 因還不知明年新增的三個業務部門（特許營銷、廣告項目、b2b項目）的銷售額及獎金提比，故在此668萬中對新增的三個新業務部門只作了22.8萬的獎金預算；文檔收集自網絡，僅用于個人學習圖表十四： 年員工、獎金、利潤對比圖表第八部分 人力資源預算管理規定的修編1、編制管理相關規定：a集團人員配置程序2、編制年薪酬管理規定須以此預算手冊為基礎3、編制年福利管理制度須以此預算手冊為依據4、編制年獎金分配管理須以此預算手冊為依據第九部分 預算表格及

30、相關說明附表一： 年a集團有限公司預算單位內容概況：一級預算單位、二級預算單位（包括 年二級預算單位、 年6-12月二級預算單位、年預算單位）文檔收集自網絡，僅用于個人學習附表二： 年各部門崗位編制明細表內容概況： 年現編， 年12月現編 年每月編制明細情況及各部門編制人員增減說明附表三： 年各級實際人工分解及匯總表（一級單位、二級單位）內容概況： 年實際現編、工資、獎金和福利附表四： 年各級工人成本分解及匯總預算表（一級單位、二級單位、三級單位）內容概況： 年各崗位、各部門、各一級單位的工資、福利、獎金預算附表五： 年實際與年人工成本對比分解及匯總表（一級單位、二級單位）內容概況： 年各部門現編、實際工資與年各部門定編、工資、獎金對比版權申明本文部分內容，包括文字、圖片、以及設計等在網上搜集整理。版權為張儉個人所有this article includes some parts, including text, pictures, and design. copyright is zhang jian's personal ownership.文檔收集自網絡，僅用于個人學習用戶可將本文的內容或服務用于個人學習、研究或欣賞，以及其他非商業性或非盈利性用途，但同時應遵守著作權法及其他相關法律的