1、詢價工程內部審計報告建設項目及建設單位管理費收支情況內部審計詢價文件日期：根據市財局的批復的相關要求，擬對建設單位管 理費收支情況進行內部審計，現擇優選定內部審計服務單 位。一、項目概況項目：。項目：。項目：。項目：。項目：。xx年7月1日至xx年6月30日各建設項目建設單位 管理費收支情況。二、報價及相關工作要求報價人資格1、具有獨立法人資格，在廣州地區注冊的會計師事務 所或分所，具備營業執照和執業證書或各級登記管理機關 頒發的事業單位法定代表人證，按國家法律經營；分所報 價的，必須提供總所出具的授權書。2、具有注冊會計師不少于10名。報價評分辦法詳見附件1建設單位管理費收支情況內部審計評審

2、細 則。內部審計要求1、內部控制制度的建立和執行情況檢查內部控制設計的完整性和有效性 檢查內部控制制度的完整性檢查內部控制制度中重要風險事項是否已涵蓋各業務領域的主要風險，是否存在重大遺漏風險事項。檢查管控措施的有效性和適用性檢查風險控制制度中管控措施是否植入制度和流程,1=1管控措施是否具可操作性、適用性和有效性，評價設計的 管控措施是否能有效管控對應的風險事項。檢查內部控制執行的有效性通過抽樣檢查內部控制制度中的風險事項及其管控情況，檢查管控措施是否執行到位。通過以上兩個方面的檢查，對詢價人在資金管理、資產管理、工程管理的內部控制情況進行評價。2、資金管理情況資金安全管理情況資金撥付是否以

3、預算、合同為依據；職責分工和授權 審批程序是否明確規范，辦理資金業務不相容崗位是否相 互分離、制約和監督。是否存在一人辦理貨幣資金業務全 過程的情況；是否存在越權審批的情況。資金收支管理情況取得的資金收入是否及時入賬，有無違反規定私設 “賬外賬”和“小金庫”的問題；資金支付是否履行了相 應的申請、復核、審批手續，支付依據是否充分、合法、 有效?，F金管理情況庫存現金是否超出限額，是否在規定的范圍內使用現 金，是否存在坐支現金的情況，是否存在擅自挪用、借出 資金的行為；是否定期和不定期地進行現金盤點，確?，F 金賬面余額與實際庫存相符，是否存在“白條抵庫”等違 規問題；銀行存款管理情況是否指定專人定

4、期核對銀行賬戶，每月至少核對一次, 是否每月編制銀行存款余額調節表，如調節不符，是否立 即查明原因，及時處理；出納人員是否同時從事銀行對賬單的獲取、銀行存款余額調節表的 編制等工作；銀行存款余額調節表是否有專人復核。3、資產管理情況重點審查資產的購置、保管、報廢、處置等各流程的 合規性及不良資產的增減變動情況。資產管理的合規性重點審查固定資產的購置、處理是否符合有關規定， 是否存在按規定應實行采購而未采購的行為；資產保管措 施是否安全有效；廢舊物資是否建賬立卡，做好記錄并定 期進行整理；報廢物資出售是否經評估和招投標程序，程 序是否合法、合規；岀售廢舊物資回收款項是否統一由財 務部門收取。不良

5、資產的增減變動情況是否存在不良資產，如長期無法收回款項、長期閑置 或報廢固定資產、長期掛賬的的未攤銷成本，是否存在對 外擔保、質保、抵押、未決訴訟等。4、工程管理情況工程合同管理情況是否簽訂工程施工合同，合同簽訂是否及時，是否存 在先施工后補合同的現象；合同審批資料是否齊全，審批 程序是否規范，是否經相關部門會簽，是否存在越級、越 權審批和不審批的現象等。合同條款是否完備、合法有 效，權利義務的規定是否明確具體；是否存在提前支付、 拖延支付或超合同價款支付等行為。工程資金管理情況工程項目專項資金是否?？顚Ｓ谩为毢怂?；資金支付手續是否齊備；是否存在提前或多支付工程款情況。工程竣工驗收情況是否按

6、有關規定及時進行竣工驗收，竣工驗收程序是否合法，手續是否完備，資料是否齊全；是否有勘察、設計、施工等單位分別簽署的質量合格文件、工程質量監督部門簽署的監督 報告和施工單位簽署的工程保修書。工程結算和竣工財務決算情況是否按照合同約定進行了工程結算；是否對剩余物資 提岀了妥善的處理意見；工程尾款是否按合同約定的日期、 金額和方式支付，是否制訂了尾工工程的監督管理措施。重點關注建設項目概算與結算情況分析，并對存在問題提岀專業建議。工程檔案管理抽查主要工程項目檔案文件是否完整,是否符合規定要求，檔案保管是否安全等，尤其關注與財務有關的工程 項目檔案管理情況。重點關注竣工驗收審計、竣工結算合規性審計、竣

7、工 結算程序審計和工程檔案管理審計。制訂審計方案包括內部審計的依據、目標、范圍、內容、程序、方法、工作進度及人員安排和承諾等。并說明如何保證審計 進度和審計質量。最高限價按照關于會計師事務所服務收費有關問題的通知 對本項目進行報價，服務報酬的最高限價為萬元。 服務期限從收到詢價人工作指令之日起1個月內出具審計報告 和內部管理建議書。三、詢價人和報價人權利義務詢價人權利：1根據實際工作要求和進展情況，詢價人有權要求對 項目組其他人員進行調整。關于330kv變電站工程材料詢價報告 公司領導：目前審計330kv變電站工程項目過程中，因施工方不 能向審計提供工程材料采購發票，導致審計工作無法順利 進行

8、下去，經多次協商，決定由我司就工程中無暫估價的 部分材料提供商務詢價清單，進行審計參考確認。請公司 領導安排專業人員負責，盡快提供商務詢價清單，以保證 330kv變電站工程項目審計工作順利進行。謝謝！附：材料暫估價確認單。高壓電氣科二o三年十一月二十八日竣工決算審計詢價邀請函會計師事務所：我局擬對平黎公路嘉善段xx年路面整治工程等5個公 路大中修項目竣工決算審計進行詢價?，F邀請你所參加， 并請于xx年9月17日下午17： 00時之前將審計工作方案 蓋章密封送至我局4 07室，逾期視為自動放棄?，F將有關 事項函告如下：一、審計對象平黎公路嘉善段xx年路面整治工程等5個公路大中修 項目竣工決算審計

9、。二、主要審計內容1、基本建設程序執行情況；2、項目投資、初步設計及概算執行情況；3、建設資金來源及支出等財務情況；4、工程價款結算審核及工程合同執行情況；5、交付使用資產情況；6、收尾工程的未完工程量及所需投資情況；7、公路大中修項目竣工財務決算表格及編制說明的編 報審核情況，以及其他有關情況。三、審計組織本次審計共分二組，每組均需分項目出具審計報告： 第一組平黎公路嘉善段xx年路面整治工程 嘉善縣xx年農村公路大中修工程第二組平黎公路嘉善段x x年路面大中修工程 丁俞、魏俞、干洪公路大中修魏俞線等農村公路大中修工程 四、審計時限審計單位應在本項目建設單位提供所有竣工決算審計所需的資料之日起

10、，90個日歷日內提出完整的書面審查結果。確有特殊原因不能審結的需向委托人提供書面情況說明, 經委托人書面同意后方可延長審計期限。五、審計工作方案內容1、單位基本情況介紹；2、根據對本次審計詢價內容的理解，詳細闡述審計的工作內容、工作方法和實施程序、審計的工作質量保證措 施；3、審計人員的安排；4、審計費用報價：在浙江省物價局有關文件規定的收 費標準基礎上合理報價。六、評審原則及方式 公開、公平、公正、效益的原則。本次審計中介機構選擇采取詢價方式，我局組成評審 小組，根據審計機構報價，與各家面對面議價，然后從綜 合實力、工作方案、公路項目相關業績、項目人員、質量 保證措施、報價等六個方面綜合評審

11、打分，擇優錄取。 附件1t項目概況一、平黎公路嘉善段xx年路面整治工程平黎公路嘉善段xx年路面整治工程經嘉善縣發展和改 革局、嘉興市公路管理處批復同意修建。本次中修長度為 公里，樁號為k13 +000-k15+全幅、k21+900-k23+左幅、 k25 +500-k30+左幅、k31+200-k32+600 全幅、k32+600-k3 6+211半幅。本工程按一級公路標準進行設計，由浙江中威 交通建設有限公司負責施工，監理單位為浙江華恒交通建 設監理有限公司。本工程于xx年9月7日開工，xx年1月 10日完工。xx年1月23日，嘉興市交通工程質量監督站 組織進行了工程質量鑒定，被評為優良工程

12、。二、嘉善縣xx年農村公路大中修工程嘉善縣x x年農村公路大中修工程于xx年7月開工， xx年底竣工，實施路段為：沙變線，道路全長816米，路 面寬度9米；干洪線，道路全長2254米，路面寬度為7-9 米；繆洪線，道路全長3800米，路面寬度為7米。工程內 容為：路面局部病害處理，素碇補強，加鋪瀝青碇面層。三、平黎公路嘉善段xx年路面大中修工程平黎公路嘉善段xx年路面大中修工程經嘉善縣發展和 改革局、嘉興市公路管理處批準建設，工程樁號為k16+00 0-k19+500. k23+000-k2 5+500 及 k30+000-k31+20 0,單幅 總長公里。工程按一級公路標準設計，由浙江中威交

13、通建 設有限公司、浙江中港數碼信息工程有限公司負責施工， 監理單位為嘉興市世紀交通工程咨詢監理有限公司。本工 程于xx年9月25日開工，xx年1月10日完工。xx年3 月6日，嘉興市交通工程質量安全監督站組織進行了工程 質量鑒定，被評為優良工程。四、丁俞、魏俞、干洪公路大中修丁俞、魏俞、干洪公路大中修于xx年9月動工，xx年 底竣工，對丁俞線k0+00 0至k1+367,魏俞線k3+800至k 5+200,干洪線k 0+000至k5+0 00進行施工，全長公里， 為瀝青碗和水泥碗路面?？偼顿Y207多萬元。五、魏俞線等農村公路大中修工程魏俞線等農村公路大中修工程于xx年8月開工，xx年 底竣工，

14、分為兩個合同段。第一合同段：魏俞線大中修工 程：實施路段為k9+994至k12+12 3段，全長2179米，路 基寬度8米、路面寬度7米，路面結構為瀝青栓路面，采 用病害處理后加厚4厘米ac-13c細粒式瀝青碇面層。晉華 線大中修工程：實施路段為k2+533至k4+751段，全長 2229米，路基寬度11米，路面結構為瀝青碗路面，采用銃 刨5厘米后，加鋪5厘米厚ac-16中粒式瀝青磴面層。第二 合同段：洪下線大中修工程：實施路段為k2 +100至k5+17 5,全長3075米，路基寬度8米、路面寬度7米，其中k4 +370至 k5+17 5段路基寬度12米，路面結構為瀝青碗路面，采用 病害處理后加厚5厘米ac-13c細粒式