1、第1頁共5頁行政事業單位內部控制規范財政局貫徹實施行政事業單位內部控制規范（試行）的情況報告_ 財政局：按照文件通知要求現將我局貫徹實滋行政事業單位內部控制規范（試行）情況報告如下。一、 基本情況行政事業單位內部控制規范（試行） 頒布實施以來局領導高度重視高位推進建立了較完善的內部控制規范。機構設置集中在財務部門其他部門結合崗位廉能管理分頭抓落實部門間職能分工控制較明確做到了相互監督相互制約。今年以來局班子會明確將單位內部控制列入領導實績考核內容并突出抓好各職務分離定責關鍵崗位定期輪換。經過一年多的運行較有效的防止了錯誤和舞弊行為控制作用得到了有效的發揮。在業務層面已全面推進公務卡交易結算集中

2、支付系統能夠完成重要開支事項的事前申報審批功能；堅持重大支出環節走支出審批流程、重大物資采購實行政府采購招標；電子信息技術應用較廣泛。基本全面實現會計電算化原始憑證取得、填制、傳遞、審批比較規范。使用會計科目符合會計制度要求編制的手續依據完備。二、 存在問題第2頁共5頁在實際工作中也出現了了一些新情況和新問題。主要表現在以下幾個方面：一是財會人員的角色定位存在問題。在現實中財務會計人員僅僅扮演“付款員”的角色致使財務監督與控制流于形式無權參與單位的重要決策乃至業務管理活動對單位重要事項的決策和結果均不了解。二是內部控制方法體系不夠完善。業務流程和控制方法體系是內部控制的核心環節其合理、有效與否

3、直接決定著能否實現控制的目的。許多單位內部財務與會計控制方法體系很不完主要表現在：崗位設置問題較多不合理兼崗現象較為普遍。在實際工作中基于編制有限、人手緊張等原因仍存在著不合理不合法的兼崗現象。為進一步提高單位內部管理水平規范內部控制加強廉政風險防控機制建設 2021年 12月 11 日 綏江縣財政決算工作及行政事業單位內部控制規范培訓會召開后我局及時召開了局長辦公會研究貫徹實施行政事業單位內部控制規范的相關工作成立了由局長任組長副局長任副組長各股室（單位）負責人為成員的“綏江縣人社局行政事業單位內部控制規范領導小組”。領導小組下設辦公室在局辦室由陳昱同志兼任辦公室主任陳慧同志等為成員負責單位

4、內部控制規范相關工作。二、強化宣傳培訓為加強對行政事業單位內部控制規范的宣傳培訓工作使內部控制理念深入人心在單位內部形成人人注重風險防范處處強化責任意識的良好氛圍行政事業單位內部控制規第3頁共5頁范出臺后我局首先在局領導、中層干部中開展了培訓學習并印發到各股室（單位）。之后 我們又通過職工會議組織全局職工進行了廣泛深入的宣傳學習使之人人皆知個個了解。三、完善規章制度（一）自查前制度建立情況為確保單位各項資產的安全有效使用、資金的安全運行提高資金的使用效率保障單位財務會計管理的合法合規財務報告及相關信息真實完整根據綏江縣人民政府辦公室關于轉發行政事業單位內部控制規范（試行）的通知（綏政辦發（20

5、21） 124 號）文件精神按照中華人民共和國會計法、中華人民共和國預算法、會計基礎工作規范的有關要求結合我局實際于2021 年 1 月研究制定了綏江縣人力資源和社會保障局內部控制規范制度本制度是一個全面的、規范的指導性文本涵蓋了財務管理制度、收費管理制度、往來款管理制度、賬務處理程序制度、會計工作交接、會計檔案管理和會計電算化管理制度、行政事業單位收入管理、行政事業單位支出管理等制度。（二）經自查制度完善情況根據綏江縣財政局關于開展（試行）貫徹實施情況監督檢查工作的通知（綏財通（2021） 67 號）文件的時間安排和步驟6月 10 日以來我局又對貫徹實施行政事業單位內部控制規范的情況進行了全

6、面的自查并針對監督檢查的內容進一步健全和完善了組織機構和相關規章制第4頁共5頁度。1、 成立有關組織機構。為防范單位內部風險隱患提高單位內部管理水平建設服務型、節約型機關成立了由局長任組長副局長任副組長各股室（單位）負責人為成員的“綏江縣人社局部門預算工作領導小組”和“綏江縣人社局風險評估工作小組”。部門預算工作領導小組負責審批上報本單位的年初預算和調整預算。領導小組下設辦公室（財務部門）在局辦室由陳昱同志兼任辦公室主任陳慧同志等為成員負責部署年初預算編制調整預算和決算編制工作收集各部門預算材料進行分類匯總審核后上報預算工作領導小組按預算批復執行。部門預算工作領導小組辦公室為風險評估工作牽頭部門由陳昱、陳慧同志等具體負責經濟風險評估工作。風險評估工作小組建立經濟活動風險定期評估機制對經濟活動存在的風險進行全面、系統和客觀的評估。當外部環境、經濟活動或管理要求等發生重大變化時風險評估工作小組將及時對經濟活動風險進行重估。2、 完善有關規章制度。為了夯實內部控制相關責任完善有關制度我局在認真對照 內控規范的內容和要求以及綏財通 2021）67 號文件第5頁共5頁-3 -監督檢查的內容在做好單位經濟活動風險評估、梳理優化業務流程的基礎上建立健全了單位層面的一系列規章制度。主要有部門預算管理制度、固定資產管理制度、物品采購管理制度、經濟合同管理制